Пенсионное страхование

    Для участия в системе дополнительных страховых взносов застрахованным работникам нужно подать заявление  в периоде 01.10.2008 по 30.09.2013 по установленной  форме N ДСВ-1, которая утверждена Постановлением Пенсионного фонда РФ (далее - ПФР) от 28.07.2008 N 225п.

     Так, каждую 1 000 рублей, которую Вы добровольно отложите себе на пенсию, государство удвоит, добавив еще столько же из бюджета.

     Существует  два условия: взнос гражданина должен быть не менее 2 000 рублей в год (около 170 рублей в месяц), а государство готово выделить на каждого не более 12 000 рублей      (1 000 рублей в месяц). То есть, если Вы ежемесячно откладываете на свой пенсионный счет по 1 000 руб., в начале следующего года государство перечислит на него дополнительно 12 000 руб. В результате ваши пенсионные накопления ежегодно пополняются на 24 000 рублей.

     Но  не нужно думать, что перечислив кругленькую сумму в ПФР, она  потом вернется гражданину в полном объеме. Это не так. Софинансирование перечислений граждан будет производиться государством исходя из сумм, уплаченных за истекший календарный год, но не более 12 000 руб. в год. Например, гражданин добровольно за год перечислил на свою будущую пенсию 5000 руб. Тогда еще пять тысяч на его лицевой счет в ПФР перечислит государство. А если сумма добровольно уплаченных взносов будет более 12 000, то сумма софинансирования составит только 12 000 руб. Но данное правило будет касаться только добровольных взносов на накопительную часть пенсии. Страховые взносы, которые уплачивает работодатель, удваиваться не будут.

    Работник, желающий перечислять взносы через  работодателя, обязан в заявлении  указать либо твердую сумму, либо процент от базы для начисления страховых  взносов. Размер дополнительного взноса может быть изменен работником на основании его заявления. Причем начать перечисления в бюджет ПФР через работодателя или самостоятельно гражданин может только с 01.01.2009 (ст. 17 Закона N 56-ФЗ).

     Если  посмотреть на систему софинансирования как на арифметическую модель, - это 100% дохода на каждый рубль ваших инвестиций в собственную старость. Плюс инвестиционный доход, зарабатываемый негосударственным пенсионным фондом. Это очень выгодные условия. Аналогов российской системе софинансирования пенсий нет нигде в мире! Почему же государство готово идти на такие затраты, чтобы стимулировать граждан к самостоятельному накоплению?

     Главная причина в том, что покупательская способность государственных пенсий (базовой и страховой частей) в  будущем будет неизбежно снижаться. Это связано с уменьшением количества работников относительно пенсионеров. Именно такова демографическая ситуация в России: число работников падает, а количество пенсионеров растет. Если в 1970 году на каждого пенсионера приходилось, округленно, по 5 работников, то 2002 – всего 1,7. Сегодня это соотношение снизилось до 1,5. И будет еще меньше. Введение системы софинансирования – это очень важный сигнал: государство просит осознать, что в будущем оно гарантирует лишь минимальный размер пенсии; все, что выше – личная ответственность каждого. Чем больше вы скопите к моменту достижения пенсионного возраста – тем лучше будете жить в преклонные годы.

     Средства  дополнительной части пенсии включаются в накопительную часть трудовой пенсии, которую, в целях защиты от инфляции и преумножения, рекомендуется передать в негосударственный пенсионный фонд. Ежегодно фонд будет начислять инвестиционных доход на всю сумму взносов и ранее начисленный доход. 

4. Изменения в пенсионном  страховании.

4.1 24 июля 2009 года Президентом Российской Федерации были подписаны федеральные законы № 212-ФЗ и № 213- ФЗ, направленные на совершенствование пенсионной системы России.

     В соответствии с принятыми законами с 1 января 2010 года Единый социальный налог (ЕСН) заменяется страховыми взносами в бюджеты обязательного пенсионного, обязательного медицинского и социального страхования. С 2010 года страховые взносы будут перечисляться в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования, а не в Федеральную налоговую службу. При этом функция администрирования взносов в Пенсионный фонд и фонды обязательного медицинского страхования, т. е. контроль за правильностью, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов работодателей за своих работников, будет передана от налоговых органов Пенсионному фонду Российской Федерации. Фонд социального страхования будет осуществлять администрирование страховых взносов самостоятельно.

     В 2010 году размер взносов установлен на уровне нынешнего ЕСН, т. е. 26% от фонда  заработной платы, при этом: 20% - ПФР; 2,9% - в Фонд соцстраха; 1,1% - в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; 2% - в территориальные фонды обязательного медицинского страхования. С 1 января 2011 года тарифы страховых взносов составят: в ПФР - 26 процентов; ФСС - 2,9 процента; ФФОМС - 2,1 процента; ТФОМС - 3 процента.

     База  для начисления страховых взносов  определяется индивидуально для  каждого из работников предприятия, но при этом она не может превышать 415000 руб. в год. Если заработок окажется выше, с суммы превышения взносы уплачиваться не будут. Предельный размер базы для начисления страховых взносов подлежит ежегодной индексации в зависимости от изменения уровня средней заработной платы в РФ. Сумма страховых взносов должна будет исчисляться плательщиками отдельно в отношении ПФР, Федерального фонда ОМС и территориальных фондов ОМС.

4.2.Вступил в силу Федеральный закон № 182-ФЗ, который внес изменения в систему управления средствами пенсионных накоплений. Изменения законодательства касаются в первую очередь тех, кто предпочитает свои пенсионные накопления держать в государственной управляющей компании.

     Накопительная часть пенсии формируется у мужчин 1953 года рождения и моложе и женщин 1957 года рождения и моложе при условии, что за них в периоды с 2002 года уплачивались страховые взносы, а  также у застрахованных лиц, участников программы государственного софинансирования пенсии. Особенностью этой части пенсии является то, что ее размер зависит не только от страховых взносов, уплачиваемых работодателем, но и от эффективности управления этими средствами. Будущие пенсионеры вправе выбирать способы и компании, которые будут увеличивать их пенсионные капиталы. Можно инвестировать средства через ПФР в одну из 58 частных управляющих компаний или государственную управляющую компанию, функции которой выполняет сегодня Внешэкономбанк. А можно - через любой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование.

     Если  же вы ни разу не воспользовались правом выбора, тогда ваши пенсионные накопления передаются в доверительное управление Внешэкономбанку. До недавнего времени эта государственная управляющая компания имела только один инвестиционный портфель, состоящий из государственных ценных бумаг. Это обеспечивало гарантии сохранности пенсионных накоплений, но не позволяло ГУК увеличивать доходы пенсионеров. С 1 ноября 2009 года Внешэкономбанк будет работать уже с двумя инвестиционными портфелями: инвестиционный портфель государственных ценных бумаг (консервативный) и расширенный инвестиционный портфель.

     Консервативный  портфель формируется из государственных ценных бумаг РФ, облигаций, гарантированных РФ, и денежных средств в рублях и валюте на счетах кредитных организаций. В этот портфель автоматически попадают средства тех застрахованных лиц, кто до вступления в силу закона, то есть до 2 августа 2009 года, подал заявление о выборе государственной управляющей компании.

     Средства  «молчунов», т.е. тех, кто ни разу не воспользовался своим правом на управление пенсионными накоплениями, а также застрахованных лиц, которые к  моменту вступления в силу закона подавали заявления о возврате из НПФ в ПФР, автоматически попадут в расширенный инвестиционный портфель. Он, помимо уже перечисленных активов консервативного портфеля, формируется из государственных ценных бумаг субъектов РФ, облигаций российских эмитентов, депозитов в валюте РФ и иностранной валюте в кредитных организациях, ипотечных ценных бумаг и ценных бумаг международных финансовых организаций.

     Если  кого-то не устраивает такое «автоматическое» попадание в инвестиционные портфели, то необходимо обратиться в территориальное управление Пенсионного фонда и написать заявление.

     В дальнейшем у всех остается право  ежегодно до 31 декабря в обычном  порядке выбирать любой инвестиционный портфель частной или государственной  управляющей компании, а также негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование.

4.3. С 1 января 2010 года вступает в силу Федеральный закон № 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) РФ в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

     Будущие преобразования не являются новой реформой пенсионной системы. Речь идет о ее совершенствовании в интересах граждан страны, так как основной целью всех преобразований является повышение пенсионного обеспечения нынешних и будущих пенсионеров.

     В соответствии с данным законом будет  проведена валоризация пенсионных прав граждан, минимальный размер пенсии, с учетом других социальных выплат, будет не ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ, а базовая часть пенсии будет объединена со страховой и установлены новые правила индексации пенсии.

     Валоризация пенсий

     Валоризация пенсий – это повышение пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до 1 января 2002 года. При этом валоризация коснется не только действующих пенсионеров, но и граждан, имеющих трудовой стаж до 2002 года и пока еще не достигших пенсионного возраста. Однако, в первую очередь, валоризация – это возврат пенсионного долга людям, работавшим в советское время. В ходе валоризации расчетный пенсионный капитал будет увеличен на 10%, и еще на 1% за каждый полный год стажа до 1991 года. К примеру, если гражданин проработал 20 лет до 1991 года и продолжал работать, то общий рост этой суммы составит 30%.

     Для каждого гражданина повышение пенсионных прав будет осуществлено индивидуально в зависимости от трудового стажа..

     Валоризация является важнейшей мерой, направленной на повышение жизненного уровня пенсионеров. Параллельно с ней будут произведены  все запланированные на 2010 год повышения размера пенсий. В целом в 2010 году по предварительным оценкам Правительства, пенсия вырастет на 45,9%, и к концу года средний размер трудовой пенсии в Архангельской области составит 7820 рублей 95 копеек.

     Валоризация с 01.01.2010 года носит беззаявительный характер. Перерасчет размера пенсий будет производиться органами ПФР с учетом всех имеющихся в пенсионном деле документов. С 1 января 2010 года граждане получат трудовые пенсии уже с учетом валоризации.

     Изменение структуры пенсии, страховой стаж.

     С 1 января 2010 года базовая часть трудовой пенсии по старости войдет в состав страховой части трудовой пенсии по старости. В результате трудовая пенсии по старости будет состоять из страховой части трудовой пенсии по старости и (для лиц родившихся после 1967 года) накопительной части трудовой пенсии по старости.

     Объединение базовой и страховой частей трудовой пенсии по старости не повлияет на размер указанной пенсии и не требует  каких-либо действий со стороны работников и пенсионеров.

     Объединение является прямым следствием ликвидации с 2010 года ЕСН, из которого формировалась базовая часть пенсии, и переходу к уплате работодателями прямых страховых взносов в Пенсионный фонд.

     Объединение изменит условия индексации пенсии. Если ранее уровень повышения базовой части зависел от уровня инфляции, а страховой – от уровня роста средней зарплаты в стране, то с 2010 года увеличение размера пенсии будет зависеть от уровня средней заработной платы в стране и доходов Пенсионного фонда РФ.

     С 2010 года вводится фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости и по инвалидности. Он будет соответствовать размерам базовых частей трудовой пенсии установленных на 31.12.2009 года в зависимости от вида пенсии. Индексация фиксированного размера будет производиться постановлением Правительства Российской Федерации в зависимости от роста средней заработной платы по стране и доходов ПФР.  

     С 2015 года при назначении трудовой пенсии по старости фиксированный базовый  размер страховой части пенсии будет повышаться на 6% за каждый год страхового стажа превышающего 30 лет для мужчин и 25 лет для женщин и уменьшаться на 3% за каждый год, недостающий до 9 лет. Таким образом, если к достижению пенсионного возраста человек чувствует в себе силы и желание продолжать трудовую деятельность, то есть смысл обратиться за назначением пенсии как можно позднее. В таком случае размер пенсии будет больше.

     Установление  пенсии по инвалидности в зависимости  от группы инвалидности.