Пенсионное страхование

    - физические лица, которые имеют право добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в части уплаты страховых взносов сверх установленного для них минимального размера фиксированного платежа.

     Существующая  в России пенсионная система предполагает обязательное пенсионное страхование. Пенсионная реформа в России началась в 2002 году с принятием Федерального Закона об обязательном пенсионном страховании. В соответствии с этим Законом все граждане становятся застрахованными лицами. Пенсионный Фонд Российской Федерации открыл каждому гражданину индивидуальный лицевой счет, на который работодателем ежемесячно зачисляются страховые взносы за работника при начислении ему заработной платы.. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию.

  Если до 2002 года средства, уплачиваемые работодателем в Пенсионный Фонд, выплачивались исключительно в виде пенсионных выплат пенсионерам, то в результате реформы в распределительной пенсионной системе России появились условно-накопительная (страховая) и, самое главное, накопительная части. Начиная с 2002 года, страховые взносы работодателей, идущие на формирование накопительной части трудовой пенсии, не просто накапливаются, но и приумножаются за счет инвестиционного дохода. По достижении пенсионного возраста, эти взносы будут выплачиваться в виде пожизненной пенсии.

  Итак, ключевое практическое значение реформы пенсионной системы обязательного пенсионного страхования состоит в том, что у людей появилась возможность самостоятельно управлять накопительной частью своей трудовой пенсии..

     Базовая часть (6 % от размера  зарплаты):

     Основана  на распределительном принципе. Получать базовую часть может любой  гражданин, достигший пенсионного  возраста, имеющий страховое свидетельство  и страховой стаж не менее 5 лет. Ее размер определяется Пенсионным Фондом России и не зависит от заработка работника.

  Страховая часть (8 % от размера зарплаты):

     Основана  на условно-накопительном принципе и рассчитывается в зависимости  от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в вашу пользу. Выплачивается по достижении пенсионного возраста в виде регулярной пожизненной пенсии.

     Накопительная часть (6 % от размера  зарплаты):

     Основана  на накопительном принципе и зависит  от вашей заработной платы и доходности инвестирования ваших пенсионных накоплений. Выплачивается по достижении пенсионного возраста в виде регулярной пожизненной пенсии.

  Средства, перечисляемые вашим работодателем на формирование базовой и страховой частей трудовой пенсии, используются Пенсионным Фондом для выплаты трудовых пенсий нынешним пенсионерам. Страховые взносы на финансирование накопительной части пенсии использовать на эти цели нельзя – они передаются ПФР в управляющие компании для инвестирования и получения дохода от инвестирования. Соответственно, эти взносы и называются пенсионными накоплениями.

     И базовая и страховая часть  ежегодно индексируются в зависимости  от роста средней по стране зарплаты.

     Основа  реформы – это  введение накопительной  части пенсии. Её размер составляет 6%, и она инвестируется в различные финансовые инструменты. Цель накопительной части – увеличить пенсию за счет инвестиционного дохода.

     Взносы  на накопительную часть в рамках ЕСН на постоянной основе есть только у работников моложе 1967 года. У женщин с 1957 по 1966 г.р. и у мужчин с 1953 по 1966 г.р. накопительная часть формировалась только в период с 2002 по 2004 год.

Размер  налоговых отчислений на формирование трудовой пенсии

Мужчины и женщины с 1967 года рождения и моложе

 

Мужчины 1953-1966 годов рождения, женщины 1957-1966 годов рождения *

*Граждане 1966 года рождения и старше могут распорядиться пенсионными накоплениями, сформированными за период 2002-2004 годов

     Согласно  реформе раз в год до 31 декабря  работник может выбрать компанию, которая будет управлять его  накопительной частью пенсии. По умолчанию ей управляет государственная управляющая компания Внешэкономбанка (УК ВЭБ). Также, работник может выбрать в качестве управляющего либо частную управляющую компанию (ЧУК), либо негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

     Накопленная за период с 2005 по 2007 года статистика показывает следующую картину: при среднегодовой инфляции за данный период в 10,59%, госкомпания начислила среднюю годовую доходность в размере 7,90%, частные управляющие компании показали в среднем 15,28%, и негосударственные пенсионные фонды 14,09%. 

 
 
 
 
 
 
 

2. Негосударственное  пенсионное страхование.

    При всех положительных моментах системы  обязательного пенсионного страхования она не в состоянии обеспечить уровень жизни пенсионеров, приближающийся к европейским стандартам. Пожалуй, ни в одной стране государственная пенсия не обеспечит человеку (если, конечно, он не является крупным госчиновником) достойный уровень жизни в преклонном возрасте. Это, по сути, пособие, чтобы не умереть с голода. "На Канары за эти деньги не поедешь, да и лечиться у хорошего врача вряд ли сможешь", - иронизирует международный финансовый консультант Исаак Беккер.

    С января 2004 г. право на деятельность в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию получили негосударственные пенсионные фонды.

    Таким образом, будущие пенсионеры получили право выбирать, кому доверить пенсионные накопления: частной управляющей  компании (из тех, что получили право работать с пенсионными средствами по результатам ежегодно проводимого конкурса) или негосударственному пенсионному фонду, соответствующему предъявляемым Федеральным законом от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" жестким требованиям надежности, квалификации и опыта работы.

    Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая некоммерческая организация социального обеспечения, специально созданная для пенсионного обеспечения населения. В соответствии с законодательством негосударственные пенсионные фонды осуществляют как добровольное (негосударственное) пенсионное обеспечение, так и формирование накопительной части трудовой пенсии (выступают в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию). 

Участники негосударственного пенсионного страхования 

      Стороны, участвующие в негосударственном  пенсионном страховании

                   │                                    │

                  \│/                                  \│/

   Стороны  договора об обязательном     Стороны добровольного пенсионного

        пенсионном страховании                     обеспечения

       │                   │                   │                  │

      \│/                 \│/                 \│/                \│/

   страхователь      застрахованные        клиент НПФ        Участник  или

(физическое или    лица (физические      (их  называют     участники фонда,

юридическое лицо,  лица, заключившие      вкладчиками)     в пользу которых

    обязанное           договор        заключает  с фондом  заключен договор

   перечислять      об обязательном    пенсионный  договор

 страховые взносы      пенсионном      в пользу  участника

 на формирование      страховании)     (участников) фонда

  накопительной

  части трудовой

     пенсии) 
 

    Негосударственное пенсионное обеспечение является органичной составной частью пенсионной системы  России. Добровольное пенсионное обеспечение  осуществляется в весьма разнообразных  формах как в виде пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики и территорий, так и в виде личного пенсионного обеспечения граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в государственных пенсионных фондах.

    В отличие от обязательного пенсионного  страхования, где нормы страховых  взносов и условия получения  пенсий установлены законом, условия  добровольного (негосударственного) пенсионного  обеспечения определяются договором  о негосударственном пенсионном обеспечении, который заключаете негосударственным пенсионным фондом или работодатель в пользу своих работников, или гражданин в свою пользу или в пользу своих близких.

    Таким образом, пенсионер получает возможность  иметь совместно с обязательными  видами пенсионного обеспечения дополнительную добровольную пенсию, что позволит обеспечить ему достойную жизнь в пенсионном возрасте. Негосударственное пенсионное обеспечение населения осуществляется пенсионными фондами в двух основных формах - в форме пенсионных программ предприятий и в форме индивидуальных договоров негосударственного пенсионного обеспечения.

    Деятельность  НПФ регулируется Законом о негосударственных  пенсионных фондах.

    Упрощенная  схема деятельности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению выглядит так:

    - сбор денежных средств с граждан  либо с организаций, которые  готовы платить пенсионные взносы  за своих работников;

    - ведение учета поступивших денежных  средств и их распределение  по именным счетам конкретных  пенсионеров;

    - инвестирование денежных средств в целях их сохранения и прироста;

    - ведение учета прироста денежных  средств и распределение его  по именным счетам конкретных  пенсионеров;

    - выплата пенсии пенсионеру по  достижении пенсионного возраста. 

3. Дополнительные формы пенсионного страхования.

    В настоящее время в России наблюдается  неблагоприятная демографическая  ситуация - число трудоспособного  населения по сравнению с пенсионным стремительно снижается. Из-за этого  ПФР не сможет обладать достаточными финансовыми средствами для пенсионного обеспечения, потому что отсутствует достаточное число работающего населения.

    В условиях увеличения пенсионных накоплений работников был принят Федеральный  закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную  часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон N 56-ФЗ), вступивший в силу с 01.10.2008. В соответствии с этим Законом застрахованные работники могут увеличивать свои пенсионные накопления путем добровольного перечисления страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, причем указанные перечисления пополняются за счет средств Фонда национального благосостояния, сформированного в системе федерального бюджета, а также за счет средств работодателей при их добровольном согласии.