В страховых организациях дело обстоит  иначе. Основную часть своих активов страховщик формирует за счет привлеченных средств, однако сроки и размеры предстоящих выплат страхователям он может оценить с большой степенью вероятности. Это обстоятельство заставляет страховщика при выполнении своих страховых обязательств ориентироваться не только на средства страховых резервов, специально предназначенные для осуществления страховых выплат, но и на собственные средства, свободные от выполнения любых других обязательств.[8, стр.737-740]

     5. Общая характеристика  платежеспособности  страховой компании

 

     Платежеспособность  — важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. При составлении рейтинга страховых компаний показатель платежеспособности ставится на первое место среди других критериев надежности.

     Понятие финансовой устойчивости обычно связывают со способностью страховой организации в любой текущий и предстоящий период выполнять принятые обязательства, и прежде всего по заключенным договорам страхования. Платежеспособность характеризует способность страховой организации выполнить все обязательства на конкретную отчетную дату. Иными словами, платежеспособность – это показатель, измеряющий уровень финансовой устойчивости страховой организации на конкретную отчетную дату.

     Таким образом, разграничение понятий финансовой устойчивости и платежеспособности касается прежде всего времени удовлетворения претензий по обязательствам страховой организации.

     Платежеспособность  страховщика зависит от достаточности сформированных страховых резервов. Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения (обеспечения) по действующим договорам страхования. Их размеры определяются нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов. В силу вероятностного характера рисковых процессов самый точный расчет необходимых страховых резервов не является гарантией их достаточности, поэтому при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточности страховых операций.

     Многолетняя практика страховой деятельности выработала собственный механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика. Такой гарантией служит наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств.

     Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых обязательств по договорам страхования.

     При таком подходе платежеспособность означает, что стоимость активов страховой организации превышает стоимость ее обязательств или равна ей. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в определенное время, чтобы осуществлять выплаты по наступающим страховым случаям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов носит название маржи платежеспособности.

     Оценка  и контроль платежеспособности важны  как для отдельной страховой организации, так и для страхового рынка в целом. Органы страхового надзора вырабатывают требования к платежеспособности и прибегают к ограничительным мерам в отношении страховых организаций, в которых эти требования не соблюдаются.

     Устанавливается минимальный уровень маржи платежеспособности через нормативное соотношение активов и страховых обязательств, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны страхового надзора.

     Достаточность собственных средств страховой  компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и проведение правильной инвестиционной политики. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:

     • надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы;

     • уровень выплат (отношение сумм страховых  выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов);

     • показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);

     • текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).[8, стр. 808-810]

 

     Заключение 

     Деятельность  страховых компаний существенно  отличается от других видов предпринимательской деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой компании принимать на себя риски различных субъектов хозяйствования.

     В условиях усиливающейся конкуренции  на рынке страховых услуг, возникает  объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

Практическая часть

Личное  страхование

Задача 1

 

     Страхователями (мужчиной и женщиной) в возрасте 20 лет был заключен на 5 лет договор страхования жизни. Рассчитать для страхователей (мужчины и женщины) вероятность:

     а) прожить еще 1 год;

     б) умереть в течении предстоящего года жизни;

     в) прожить еще 5 лет;

     г) умереть в течении предстоящих 5-и лет;

     д) умереть на 25-ом году жизни.

     Решение:

1. прожить еще 1 год:

 мужчина

         женщина

2. умереть в течении предстоящего года жизни:

    мужчина

            женщина

3. прожить еще 5 лет:

          мужчина 

                    женщина

4. умереть в течение предстоящих 5-и лет:

      мужчина 

     женщина

5. умереть на  25-ом году жизни:

     мужчина

      женщина

Имущественное страхование

Задача 1

     Взрывом разрушен цех готовой продукции  химического завода. Цех возведен 5 лет назад, его первоначальная стоимость  составляла 19000000р. Годовая норма  амортизации по данному типу строений – 3%. Готовой продукции было уничтожено на 320000р. Для расчистки территории после взрыва и вывоза мусора привлекались люди и техника. Стоимость этих затрат составила 36000р. Затраты на восстановление цеха составляют 760000р. Компенсация всех этих расходов оговорена договором.

     Определить  страховую сумму страхового возмещения, если цех и товар были застрахованы в размере 80% от их страховой стоимости.

     Решение:

     Амортизационные отчисления за 5 лет = 2850000 р.

     Остаточная стоимость цеха = 16150000 р.

     Готовая продукция = 320000 р.

     Затраты = 36000+760000 = 796000 р.

     Страховая сумма = 16150000+320000+796000 = 17266000 р.

     Страховое возмещение = 17266000*80% = 13812800 р.

Задача 2

 

     Действительная  стоимость имущества – 46000 р. Похищено имущества на а) 32000 руб., б) 46000 р.

1. определить страховую сумму (если она составляет 75% страховой оценки) и сумму страхового возмещения при использовании:

а) системы  пропорциональной ответственности;

б) системы  первого риска.

      2. определить сумму страхового  возмещения при страховании по  действительной стоимости.

      Решение:

1. а) система пропорциональной ответственности:

Страховая сумма = 46000*75% = 34500 р.

      б) система первого риска: Возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, т.е. страховое возмещение = 34500р.

      2. Сумма страхового возмещение = 46000 р.

Задача 3

 

     Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 15 центнеров с гектара. Площадь  посева – 200 гектаров. Из-за произошедшего  страхового случая – продолжительных  ливней – урожай пшеницы составил 7 центнеров с гектара. Прогнозируемая рыночная цена за 1 центнер пшеницы, принятая при определении страховой  суммы – 235 р. Ответственность страховщика – 75% от суммы ущерба.

     Определить  сумму ущерба и сумму страхового возмещения, если договором предусмотрено применение системы предельной ответственности.

     Решение:

     Ущерб будет в том случае, если фактический  урожай ниже средней за  последние 5 лет. Определим ущерб:

     У_пш = (15-7) * 200 = 1600 ц., а в стоимостном выражении У_пш=1600*235= 376000 р.

     Ущерб по пшеницы составляет 376000 р.

     Страховое возмещение выплачивается в соответствии с предельной системой ответственности, т.е.:

     Возмещение = 0,75*376000 = 282000 р.

     Ответ: Ущерб = 376000; страховое возмещение = 282000 р.

Задача 4

 

     Страховая стоимость имущества – 76800 р. Страховая  сумма составляет 50% страховой оценки. Ущерб составил: а) 2000р., б) 8000 р. Имущество застраховано по системе первого риска. Определить размер страхового размещения, если применяется:

     а) условная франшиза;

     б) безусловная франшиза.

     Размер  франшизы – 10% от страховой суммы.

     По  системе первого риска возмещение выплачивается в размере ущерба, но не больше страховой суммы.

     Франшиза безусловная = 10% от 38400 = 0,1*38400 = 3840 руб.

     Ущерб = 8000-3840 = 4160 руб.

     Возмещение = 3840 руб.

     При условной франшизе возмещение равно 0.

Страхование ответственности

Задача  1

     Ссудозаемщик  получил в банке кредит – 540000 р. На год. Годовая ставка за пользование кредитом – 18%. Ставка страхового взноса – 3,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 70% от суммы кредита и процентов. Определить величину страхового взноса по договору страхования ответственности ссудозаемщика за невозврат кредита.

     Решение:

     540000*18% = 97200 р.

     Предел  ответственности = (540000+97200)*70% = 446040 р.

     Страховой взнос = 446040*3,5% = 15611,40 р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Библиографический список

 

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным  голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках  к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ). - [Электронный ресурс]. – Режим  доступа: http://www.consultant.ru
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011). - [Электронный ресурс]. – Режим  доступа: http://www.consultant.ru
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011). - [Электронный ресурс]. – Режим  доступа: http://www.consultant.ru
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) "О банках и банковской деятельности".
5. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
6. Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: Уч.пособие . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511 с.
7. Сплеухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Уч.пеособие. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 312 с.
8. Страхование: Учебник / под ред. Т.А.Федоровой. – М.: Магистр, 2008. – 1006 с.
9. Страхование: Учебник / под ред. Г.В. Черновой. – М.: ТК Велби,  изд-во Проспект, 2007. – 432 с.