Планирование развития персонала

     3) Расчет дополнительной заработной платы основных рабочих

     З¹_д = 41,85*19/100 = 7,95 руб.

     З²_д = 32,4*19/100 = 6,15 руб.

     4) Отчисление по ЕСН

     О¹_соц = (41,85 + 7,95)*26/100 = 12,94 руб.

     О²_соц = (32,4 + 6,15)*26/100 = 10,02 руб.

     5) Расходы на содержание оборудования

     РСЭО¹ = 6,2*6,2 = 38,44 руб.

     РСЭО² = 5,4*6,0 = 32,4 руб.

     6) Общецеховые расходы

     Р¹_ц = 0,9*41,85 = 37,66 руб.

     Р²_ц = 0,9*32,4 = 29,16 руб.

     7) Общезаводские расходы

     Р¹₃ = 2,9*41,85 = 121,36 руб.

     Р²₃ = 2,9*32,4 = 93,96 руб.

     8) Затраты на спец. инструменты

     З¹_СИ = 2,1 руб.*1,25 = 2,625 руб.

     З²_СИ = 2,5 руб.*1,25 = 3,125 руб.

     Расчет  производственной себестоимости до внедрения мероприятия

     С¹_{производ} = 59,55 + 41,85 + 7,95 + 12,94 + 38,44 + 37,66 +121,36 + 2,62 = 322,37 руб.

     Производственная  себестоимость после внедрения  мероприятия

     С²_{производ} = 41,72 + 32,4 + 6,15 + 10,2 + 32,4 + 29,16 + 93,96 + 3,125 = 249,115 руб.

     Изменение себестоимости составила

     DС =

     II. Оценка влияния изменения норм расхода материальных ресурсов и производительности труда на себестоимость изделия

     Изменение величины себестоимости продукции  от изменения норм и цен на материальные ресурсы (±DС_МЗ). Определяем по следующей формуле:

     ±DС_МЗ = (1 – J_H * J_Ц)*J_Д.М.*100%,

     где J_H – индекс норм на материальные ресурсы;

     J_Ц – индекс цен материальные ресурсы;

     J_Д.М. – доля материальных ресурсов в себестоимости продукции.

     Индекс  изменения норм определяется делением нормы на материальные ресурсы после внедрения мероприятия по снижению материальных затрат на норму до внедрения.

     Индекс  норм на материальные ресурсы равен 10/12

     аналогично  определяется индекс цен 1,6/1,6:

     Доля  ресурсов в себестоимости продукции 20,07/116,89

     Рассчитываем  изменение себестоимости:

     DС _М = (1 - ) *

     Определим изменения себестоимости от изменения производительности труда

     DС_ПТ = 32,4 = (1 - ) * I_ЗП * 100%

     J_ЗП =

     Определим производительность труда (сменную  выработку):

     П¹ = шт/смену

     П² = шт/смену

     Определим индекс производительности труда:

     J_П = =1,14

     Рассчитаем  долю зарплаты в себестоимости продукции I_ЗП =

     DС = (1 - )* 0,194*100% = 6,53%

     Таким образом снижение норм на материальные ресурсы снижает себестоимость на 5,5%, а снижение трудоемкости на 6,53%.

     Сумма годовой экономии составит

     А = (322,37 – 249,115)*19000 = 1391845 руб.

     Рост  производительности труда

     DП_Р = *100% = 114,7%, т.е. сменная выработка вырастет на 114,7%.

     1) Определяем выручку предприятия

     В₁ = 500*19000 = 9 500 000 руб.

     2) Рассчитываем сумму издержки  годового выпуска продукции

     С₁ = 322,37*19 000 = 6 125 030 руб.

     С₂ = 249,115*19 000 = 4 733 185 руб.

     3) Определяем прибыль до и после реализации мероприятия

     П₁ = 9 500 000 – 6 125 030 = 3 374 970 руб.

     П₂ = 9 500 000 – 4 733 185 = 4 766 815 руб.

     Эффект  от мероприятия составит

     Э = П₂ - П₁ = 4 766 815 - 3 374 970 = 1 391 845 руб.