Открытие сети цветочных магазинов «Цветочная поляна»

 

      Отчисления  на социальные нужды составляют 26% от зарплаты ( Пенсионный фонд – 20%, Фонд социального страхования – 3,2%, Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8%):

В месяц  120000*0,26 = 31200 рублей

В год     31200*12= 374400 рублей

      Итого зарплата с отчислениями на социальные нужды:

В месяц  151200 рублей

В год     1814400 рублей

      Энергозатраты в среднем 1000 – 1500 рублей в месяц.

      Затраты на рекламу  3 % от валовой прибыли.

      Топливные затраты 1500 рублей в месяц + 3% увеличение  каждый месяц.

      Прочие  расходы 4000.

 

Организационный план

 

   Магазин  работает 24 часа в сутки, семь дней в неделю, 365 дней в году. Для торговли планируется нанять на работу девять продавцов - флористов, водителя и менеджера. Продавцы работают посменно через день. Водитель – 2 раза в неделю.

 Подбор  персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

• Наличие профессиональной подготовки;
• Наличие опыта работы в магазине;
• Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

    Управление проектом осуществляет учредитель. В его компетенции находится подготовка и заключение договоров с поставщиками, анализ и оперативная корректировка товарооборота, анализ рыночной ситуации, управление финансами, кадровое обеспечение работ, оперативный анализ финансового состояния проекта.

  Также учредитель будет выполнять обязанности  менеджера – управляющего,  вести все расчеты, составлять баланс, готовить всю необходимую документацию, заниматься юридическим обеспечением,  маркетингом, решать технические вопросы.

    Продавец - флорист  обслуживает клиентов, отпускает готовую продукцию.  В обязанности водителя входит поставка два раза в неделю в каждый из магазинов цветов со склада. По договору с собственником цветочного склада погрузка и выгрузка обеспечивается собственными работниками склада, таким образом, обязанности грузчика в компетенцию водителя не входят.

Оценка  риска

 

   Рассмотрим  возможные риски и источники  их возникновения:

   Потребительский риск связан с изменением спроса в  связи со снижением покупательной  способности клиентов. Учитывая специфику  предлагаемой продукции и привлекательность предложения,   сильного снижения объема продаж произойти не может.

   Операционный  риск связан с действиями партнеров  и поставщиков. Для снижения такого риска необходимо заключить договор  с поставщиком, который хорошо  известен и работает на рынке в  течение длительного периода времени. Договор с таким поставщиком уже заключен. Поставщик – владелец большого цветочного склада на Белорусском вокзале в Москве. Он гарантирует качество поставляемой продукции, низкую цену и бесплатные услуги по загрузке/выгрузке товара.

   Коммерческий  риск связан с уменьшением размеров и емкости рынка за счет появления  новых конкурентов. Минимизировать подобный риск можно за счет постепенного увеличения ассортимента продукции, повышения уровня обслуживания клиентов, открытия новых торговых точек, приобретения постоянных клиентов.

   Источники возникновения рисков:

   - недостаточная информация о спросе;

   - недостаточный анализ рынка;

   - недооценка своих конкурентов;

   - падение спроса.

 

   Финансовый  план

 

         В целях определения эффективности  проекта, обосновании потребности в средствах и экономической выгоды инвестиций, проведем разработку финансового плана.

         Необходимо  отметить следующие важные моменты:

1. Старт проекта 1 января 2009 года
2. Срок реализации проекта 12 месяцев
3. Основная валюта – рубль

   Требуемые средства – 420000 рублей, из них 210000 свои и 210000    заемные, под 18% годовых.

   Рассчитаем  среднюю прибыль от продаж с учетом положительной динамики спроса на цветы. В обычные дни цветы будут  продаваться по максимальным ценам  из таблицы 1. Средняя стоимость товаров и услуг составит 74 рубля. Минимизируем количество покупателей и покупок. Допустим, в первый месяц каждый день в магазин будут заходить  по 50 человек, покупающие в среднем по 2 цветка:

   74*2 = 148 рублей – покупка 1 человека

   148*50 = 7400 рублей – покупка 50 человек

   7400*3 = 22200 рублей – выручка трех  магазинов в день за первый  месяц работы

   22200*31 = 688200 рублей – выручка сети  магазинов за первый месяц  работы  при минимизации спроса.

   Исходя  из ежемесячного увеличения постоянных и случайных клиентов в среднем на 10% , а так же других данных, составим финансовый план. ( таблица 4 )

      Энергозатраты в среднем 1000 рублей в месяц + 3% каждый месяц.

      Затраты на рекламу  3 % от валовой прибыли.

      Топливные затраты 1500 рублей в месяц + 3% увеличение  каждый месяц.

      Прочие  расходы 4000.

      Закупки сырья возрастают единовременно  с увеличением спроса на продукцию  на 10 % ежемесячно.

        Денежные средства на конец  месяца = поступления – платежи  на сторону

      НДС = Денежные средства на конец месяца * 18%

      Налог на прибыль = ( Денежные средства на конец  месяца – НДС )*24%

      Чистая  прибыль = Денежные средства на конец  месяца – НДС - Налог на прибыль.

 
 

 

               

Таблица 5

 

 

Теперь определим  точку безубыточности. В натуральном  исчислении она равна:

Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер), где

Зпост —постоянные затраты.

Ц—цена за шт.

ЗСпер—средние переменные затраты (на единицу продукции).

Таким образом, точка безубыточности равна:

Тбн=3098352/(74-40,3)=92061,05

 
 

Выручка,

издержки, тыс.руб.

 

6812                                           точка безубыточности

 

    

          Постоянные издержки

 3098

 

 

                                          

                                                     92061        Объем производства, ед.

 

     Следовательно, точка безубыточности достигается  при реализации 92061 цветка на сумму 6 812 514 рублей. 

Заключение

 

      Как показали расчеты, данный проект является очень выгодным за счет простоты реализации, быстрой окупаемости и высокой  прибыльности. Уже в течение первого  года удается не только вернуть кредит, но и получить в распоряжение большую чистую прибыль, которая может быть направлена на расширение фирмы, открытие новых магазинов, увеличение штата сотрудников, заключение новых контрактов на поставки и так далее.

      Вместе  с тем цветочный бизнес является достаточно рискованным. Число конкурентов в этом бизнесе постоянно растет, зачастую предприниматели прибегают к нечестным методам конкуренции. Поэтому основная задача на первое время функционирования фирмы – утвердиться на рынке, твердо занять свои позиции, отстаивать покупателей, зарекомендовать себя наилучшим образом. В дальнейшем наиболее перспективным считаю открытие новых магазинов, стремительное расширение сети. На этом этапе будет целесообразно увеличить долевые расходы на маркетинг, обеспечив поддержку продукции в средствах СМИ. На третий- четвертый год функционирования фирмы необходима будет аренда собственного склада, наведение контактов с российскими и зарубежными поставщиками цветов для минимизации затрат и новых перспектив развития.