Пенсионное обеспечение

      Экономические трудности и неблагоприятные  экономические тенденции вместе с нерациональным построением системы государственного пенсионного обеспечения приводят к систематическому падению жизненного уровня семей пенсионеров. Неустойчивый характер имеет соотношение средней пенсии по старости и средней заработной платы: 

      -в 1992 году составляло 26%;

      -в  1994 года составило  35%;

      -в  1997 году составило  35-39%. 

      Однако  этот сдвиг был достигнут за счет резкого сокращения дифференциации в размерах пенсий: на середину 1998 года соотношение max и min пенсий составило 1,4:1 вместо 3:1 по законодательству. Максимальный размер пенсии лишь на 14% выше её среднего размера.

      В тоже время минимальный размер пенсии существенно уменьшился в своем  реальном выражении. Если в 1991 году соотношение  минимальной пенсии и прожиточного минимума пенсионера равнялось 128,3%, то в 1994 году оно составило только 66,7%. В результате каждый пятый пенсионер вынужден продолжать работать, что создает дополнительную конкуренцию на рынке труда (работающие пенсионеры составляют 11% от занятых в экономике)⁶.

      Приведенные выше факты показывают, что государственная пенсионная система работает на пределе своих возможностей. Начиная с 1995 года появились регулярные задержки выплаты пенсий и проблему невыплат не удается удовлетворительно решить и по настоящее время, несмотря на все предпринимаемые правительством усилия хотя, справедливости ради, надо отметить, что в нашей республике данная проблема практически не существовала в отличии от других российских регионов, их задержки составляли до полугода и  более.

      Критическая ситуация пенсионного обеспечения российских граждан настоятельно требовала коренных реформ, в ходе которых были бы пересмотрены все основные принципы функционирования пенсионного обеспечения. Первым шагом в том направлении явилась одобренная Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 августа 1995 года № 790 «Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации». Указанная концепция была развита и дополнена в «Программе пенсионной реформы в Российской Федерации», одобренной Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1998 года № 463.

      В долгосрочной перспективе в качестве альтернативы действующей распределительной  системе предлагается смешанная  система пенсионного обеспечения, которая включает в себя:

      1)государственное пенсионное страхование – ведущий элемент системы, по которому выплата пенсий осуществляется в зависимости от страхового (трудового) стажа, суммы уплаченных взносов в бюджет государственного пенсионного страхования и финансируется как за счет средств, полученных от направления части обязательных страховых взносов на накопление, и за счет инвестиционного дохода от их накопления;

      2)государственное  пенсионное обеспечение  для отдельных  категорий граждан,  а так же для  лиц, которые не  приобрели права  на пенсию по  государственному пенсионному страхованию – за счет средств федерального бюджета (базовая пенсия);

      3)дополнительное  пенсионное страхование  (обеспечение), осуществляемое  за счет   добровольных  взносов работодателей  и работников, а  в случаях, установленным  законодательством Российской Федерации – обязательных страховых взносов;

      Основой дополнительного пенсионного обеспечения  должны стать негосударственные  пенсии. Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе  рассматривается как дополнительное по отношению к государственному и может осуществляться:

      1)в  форме так называемых  дополнительных профессиональных  пенсионных систем  отдельных организаций,  отраслей экономики,  либо территорий;

      2)в  форме личного  пенсионного страхования  граждан, производящих  накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в страховых компаниях или негосударственных пенсионных фондах.

      Одна  из ключевых позиций в деятельности будущей пенсионной системы принадлежит  новым для нашей страны организациям – негосударственным пенсионным фондам (НПФ). Следует подчеркнуть, что НПФ по своей природе имеют двойственный характер.

      Во-первых, они могут рассматриваться как важный социальный институт, призванный решать задачи по улучшению материального положения нетрудоспособных членов общества. Негосударственные пенсионные фонды представляют возможность людям иметь более высокие доходы в старости, чем тот минимум, которым их способно будет обеспечивать государство. Именно, НПФ предстоит занять эту нишу, что бы работники имели возможность либо самостоятельно вложить в фонды дополнительные деньги, либо через своих представителей – профсоюзы -заключить такие коллективные договора на предприятиях, что бы эти взносы делал работодатель.

      Во-вторых, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения широких слоев населения для осуществления долгосрочных инвестиций. Небольшой размер минимальных пенсионных взносов при длительном сроке пенсионных платежей позволяет привлекать сбережения лиц с невысокими доходами, а так же денежные средства работодателей. Неликвидность активов НПФ и длительный срок большинства пенсионных схем позволяет этим институтам направлять аккумулированные средства на цели долгосрочного инвестирования, активно участвовать в финансировании программ с низкой доходностью, высокой надежностью и длительным сроком реализации.  Практически ни один из других финансовых инвесторов не имеет конкурентных преимуществ перед НПФ в данном сегменте рынка долгосрочных инвестиций, так как их деятельность ограничена более жесткими требованиями ликвидности активов.

      Формирование  системы НПФ в России началось в крайне неблагоприятных для  этого дела условиях. Отсутствие необходимых  нормативных документов, высокие  темпы инфляции, тяжелое финансовое положение многих работодателей, неустойчивость фондового рынка, а так же политическая нестабильность и неопределенность сильно сужают возможности без рискового эффективного использования пенсионных накоплений.

      Первой  в России Негосударственный пенсионный фонд («Российский страховой пенсионный фонд») был создан в ноябре 1991 года. На начало 1998 года в России фактически действовало около 280 Негосударственных пенсионных фондов, которые выплачивали дополнительные пенсии более чем 190000 человек⁷.

      «Программа  пенсионной реформы в Российской Федерации « от 20 мая 1998 года предлагает создание профессиональных пенсионных систем. Для профессий и должностей, включенных в Списки № 1 и № 2 и связанных с относительно высокими факторами, профессионального риска, страхование работников работодателями с помощью профессиональных пенсионных систем должно быть обязательным. В тех случаях, когда Уровень профессионального риска относительно низкий, предполагается страхование работников в профессиональных пенсионных системах сделать добровольными.

      За  каждое застрахованное лицо, работающее в особых условиях труда работодатель уплачивает страховые взносы по дополнительному  тарифу перечисляются в уполномоченные негосударственные пенсионные фонды. При этом необходимо обеспечить контроль со стороны Пенсионного фонда Российской Федерации в рамках персонифицированного учета плательщиков взносов и негосударственных пенсионных фондов.

      Для лиц, работающих в особых условиях труда, которые не обслуживаются ни одним  из уполномоченных негосударственных  пенсионных фондов, страховые взносы должны будут уплачиваться в Пенсионный фонд Российской Федерации по повышенным тарифам. Эти взносы будут помещаться на специальный счет в рамках накопительной системы. 

3.2. Закон «Об индивидуальном  персонифицированном  учете в системе государственного пенсионного страхования». 

      Предложенный  выше подход к организации профессионального  пенсионного страхования непосредственно  связан с внедрением системы персонифицированного учета в системе государственного пенсионного страхования на всей территории Российской Федерации, полномасштабное функционирование которой началось в 2000 году.

      Закон о персонифицированном учете  был принят 20 марта 1996 года. Он направлен  на создание условий для назначения пенсий в соответствии с трудовым вкладом, обеспечение достоверности сведений о стаже и заработке, развитии заинтересованности застрахованных лиц в уплате страховых взносов.  Персонифицированный учет застрахованных лиц позволяет создать механизм саморегулирования при сборе страховых взносов: поскольку при назначении пенсии будут использоваться данные этого учета, работники будут заинтересованы в своевременном перечислении страховых взносов работодателями и будут сами контролировать  этот процесс, что бы данные о взносах соответствовали заработку и были учтены в пенсионном фонде.

      Закон рассматривает перечень обязанностей всех субъектов в сфере пенсионирования. Так, государство в лице Пенсионного  фонда России принимает на себя обязательства  открыть индивидуальный лицевой  счет и выдать страховое свидетельство каждому застрахованному, обеспечить защиту сведений.

      Работодатели, помимо финансового участия в  формировании Пенсионного фонда  России, теперь будут обременены и  организационными обязанностями: предоставлять сведения о всех  работающих по трудовому договору, за которых они выплачивают страховые взносы, получать страховые свидетельства и выдавать их под роспись застрахованным лицам передавать бесплатно каждому работнику копию сведений, поданных о нем в соответствующие отделения Пенсионного фонда России, контролировать соответствие реквизитов страхового свидетельства реквизитам документов, удостоверяющих личность работника.

      Перечень  сведений, которые обязан предоставить работодатель, достаточно широк. В частности, необходимо указать период деятельности, включаемые в специальный трудовой стаж (работа в особых условиях труда, на Крайнем Севере и так далее), сумму заработка, на который начислялись страховые взносы, сумму начисленных страховых взносов, на которые они не начисляются и т.д.

      Оговорены в Законе и обязанности застрахованного лица. Оно должно:

      -пройти регистрацию в органах Пенсионного фонда Российской Федерации;

      -получить страховое свидетельство, хранить его и предъявлять по требованию уполномоченных на то лиц;

      -заявлять  в случае изменения сведений, находящихся на его индивидуальном лицевом счете, а так же при утере страхового свидетельства;

      -представлять  по требованию  органов Пенсионного  фонда Российской  Федерации документов, подтверждающие сведения, подлежащие включению  на его индивидуальный  лицевой счет.

      Несомненным достоинством принятого Закона является реальное обозначение перспектив дифференциации пенсионного обеспечения в зависимости от трудового вклада. 

      3.3. Федеральный закон  «О порядке исчисления  и увеличения государственных  пенсий». 

      С 1 февраля 1998 года вступил в силу Федеральный закон от 21 июля 1997 года за № 113 «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий». В связи с принятием данного закона пенсии для неработающих пенсионеров могут исчисляться с применением индивидуального коэффициента пенсионера. Индивидуальный коэффициент пенсионера – это размер пенсии, выраженный в процентах к среднемесячной заработной плате в стране. Он определяется путем умножения размера пенсии в процентах, получающегося в зависимости от продолжительности трудового стажа на отношение среднемесячного заработка за установленный период, из которого исчисляется пенсия, к среднемесячной заработной плате в стране за тот же период. Иными словами, И.К.П. – соотношение заработка. Из которого исчисляется пенсия, со средней заработной платой в стране в год его получения. Указанное соотношение будет применяться не только при назначении пенсий, но и при их перерасчете в связи с повышением индекса цен. Это позволит в какой-то мере преодолеть недостатки существующего механизма пересмотра размера пений в связи с индексацией пенсий увеличивается разрыв между максимальными и минимальными пенсиями, при компенсации нивелируются различия в уровнях обеспечения в зависимости от трудового вклада.