Организация системы негосударственного пенсионного обеспечения населения за рубежом

С 1 июля 2009 Фонд издаёт газету «Стратегический запас». «Стратегический запас» - это газета НПФ «Промагрофонд» для застрахованных лиц, вкладчиков и участников Фонда, в которой публикуется  информация о том, как создать личный стратегический запас, рекомендации по увеличению пенсионных накоплений и будущей пенсии, ответы на вопросы читателей, аналитические материалы, а также ряд другой полезной информации. 30 августа 2007 года НПФ «Промагрофонд» и ОАО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» заключили Договор об оказании услуг специализированным депозитарием № 33-ОПС-28/2 сроком действия на 5 лет с последующей пролонгацией. 

Существует система  контроля за деятельностью  НПФ «Промагрофонд» (приложение № 2).

Государственный контроль. В системе государственного контроля ключевая роль отведена уполномоченному федеральному органу, функции которого в настоящее время закреплены за Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР). ФСФР лицензирует деятельность НПФ, регистрирует Правила фонда, осуществляет общий государственный надзор за деятельностью всех негосударственных пенсионных фондов и компаний, управляющих их активами. К компетенции ФСФР относится контроль за соблюдением нормативно-законодательных требований по всем параметрам деятельности фонда, начиная от делопроизводства и заканчивая профессиональной подготовкой специалистов НПФ. Все фонды в обязательном порядке предоставляют в ФСФР годовую, квартальную и ежемесячную отчетность о своей деятельности, достоверность которой проверяется в ходе выездных комплексных проверок фондов специалистами ФСФР. Гарантия исполнения фондом своих обязательств по выплате пенсий – это формирование пенсионных резервов в необходимом объеме, который достигается путем инвестирования пенсионных резервов. Законодательством РФ определены требования к составу и структуре, а также способам инвестирования пенсионных резервов, при этом установление ограничений происходит на нескольких уровнях: в законах РФ, в постановлениях Правительства РФ, в правовых актах ФСФР, в договоре доверительного управления с управляющей компанией. Цель этих ограничений – защита интересов вкладчиков и участников в ходе инвестирования путем создания системы управления рисками, позволяющей достигать достаточного уровня доходности и при этом не брать на себя неоправданных рисков. Помимо ФСФР, контроль за деятельностью фонда осуществляют Центральный банк РФ и налоговая служба.

Вневедомственный контроль. Соблюдение фондом установленных нормативов инвестирования пенсионных резервов, помимо ФСФР, в ежедневном режиме (режиме реального времени) контролирует специализированный депозитарий, имеющий соответствующие лицензии.

Специализированный депозитарий  на основании первичных документов, подтверждающих каждую операцию по размещению пенсионных резервов, контролирует деятельность фонда и управляющих компаний, инвестирующих пенсионные резервы фонда. Специализированный депозитарий представляет в ФСФР отчетность о ежедневных результатах контроля. Такая система позволяет оперативно отслеживать и устранять малейшие отклонения от нормативов при инвестировании пенсионных резервов НПФ.

Законом РФ «О негосударственных пенсионных фондах» установлена обязанность каждого фонда ежегодно проходить проверку у независимого аудитора и независимого актуария. Последний проводит актуарное оценивание фонда, цель которого – дать ответ на вопрос, выполнимы ли обязательства фонда перед его участниками. Заключения независимого аудитора и актуария являются неотъемлемой частью годового отчета фонда в ФСФР.

Годовой отчет и бухгалтерский  баланс НПФ в обязательном порядке  публикуются в периодической  печати.

Внутренний контроль. Итоги работы фонда за год проверяет ревизионная комиссия, рассматривает и утверждает совет фонда. Члены ревизионной комиссии не являются сотрудниками НПФ.

Итоги работы НПФ выносятся  на обсуждение попечительского совета фонда, состоящего из представителей вкладчиков и участников.  
В соответствии с требованиями законодательства в НПФ создана служба внутреннего контроля, которая подчиняется непосредственно совету фонда. В функции службы внутреннего контроля входит мониторинг всех основных финансовых, юридических и технологических аспектов деятельности фонда.

Общественный контроль. Все большую роль в системе надежности НПФ играют общественные объединения фондов – Национальная ассоциация НПФ, в рамках которых вырабатываются правила и стандарты деятельности НПФ, а также осуществляется контроль за соблюдением членами этих организаций законодательства и указанных стандартов.

«Промагрофонд» исполняет  принцип раскрытия информации. Из официальных данных видно, что количество договоров ОПС составляет на 2012 год 1304100 человек и продолжает расти (приложение № 3). При этом количество участников по НПО составляет 58565 человека, а выплаты пенсий по НПО 18883,23 тысяч рублей, доход от размещения пенсионных резервов, направленный на формирование страхового резерва по сравнению с 2010 годом вырос в 2 раза и составил 4 272 тысяч рублей (приложение № 4).

Инвестиционная стратегия  НПФ «Промагрофонд» подразумевает  инвестирование активов в:

Государственные ценные бумаги Российской Федерации – до  100 %

Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации – до 40.%

Муниципальные облигации  – до 40%

Облигации российских хозяйственных  обществ – до 80%

Акции предприятий стратегических отраслей – до 40%

Ипотечные ценные бумаги, выпускаемые в соответствии с законодательством РФ – до 20%

Денежные средства (в  том числе в иностранной валюте) и депозиты в банках – до 80 %

Структура активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений НПФ «Промагрофонд» (по состоянию на 31 марта 2012 г.):

Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - 3,0% 
Муниципальные облигации - 0,2% 
Облигации российских хозяйственных обществ - 33,7% 
Акции российских открытых акционерных обществ - 23,6% 
Ценные бумаги международных финансовых организаций - 0,1% 
Денежные средства - 8,4% 
Депозиты в банках - 26,5% 
Прочие активы - 4,5% 
Итого: 100,0%

Структура активов, в которые размещены средства пенсионных резервов НПФ «Промагрофонд» (по состоянию на 31 марта 2012 г.) (приложение № 5):

Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - 10,3% 
Облигации российских хозяйственных обществ - 45,3% 
Акции российских открытых акционерных обществ - 13,2% 
Денежные средства - 1,2% 
Депозиты в банках - 20,8% 
Прочие направления инвестирования - 9,2% 
Итого: 100,0%

НПФ «Промагрофонд» ведёт ежегодную отчётность о проделанной работе в виде Бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчетности в СМИ, Аудиторского заключения, финансовой (бухгалтерская) отчетности, Аудиторского заключения, специальной отчетности, Актуарного заключения.

Фонд действует на основании Устава, Страховых правил, Кодекса профессиональной этики, Свидетельства  рейтинга надёжности, регистрации эмблемы.

Для физических лиц Фонд предоставляет следующие услуги:

1 - перевод накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ «Промагрофонд»;

2 - участие в системе софинансирования накопительной части трудовой пенсии;

3 - формирование дополнительной пенсии;

4 - выплаты накопительной  части трудовой пенсии;

5 - выплаты дополнительной  пенсии (приложение № 6).

На официальном сайте  НПФ «Промагрофонд» можно получить консультации высококвалифицированных специалистов НПФ «Промагрофонд» по всем пенсионным вопросам, относящимся к деятельности негосударственного пенсионного фонда, а также заключением договоров обязательного пенсионного страхования и дополнительного пенсионного обеспечения. Также можно в интерактивном режиме заключить договора обязательного пенсионного страхования и дополнительного пенсионного обеспечения, а также вступить в систему государственной поддержки формирования пенсионных накоплений (софинансирования) заполнив соответствующие электронные формы анкет.

НПФ «Промагрофонд» сохраняет  высокую динамику роста и подтверждает свои лидирующие позиции на рынке  обязательного пенсионного страхования (ОПС). По итогам 2011 года 444 тысячи застрахованных лиц стали клиентами Фонда, в том числе 390 тысяч человек, ранее обслуживающихся в ПФР. Всего на 1 апреля 2012 года Фонд обслуживает более 1,3 млн застрахованных лиц. Пенсионные накопления застрахованных лиц в Фонде росли еще более быстрыми темпами и достигли 24 млрд рублей. По итогам 2011 года для распределения на пенсионные счета застрахованных лиц направлено 297 млн. рублей. Среднегодовая доходность НПФ «Промагрофонд» за период с 2005 по 2011 год составляет 10% годовых, суммарная – 93%. Наряду с ОПС НПФ «Промагрофонд» развивает программы негосударственного пенсионного обеспечения. Его клиентами уже являются 58 тысяч человек, а сумма пенсионных резервов за последний год удвоилась и достигла 600 млн рублей. Среднегодовая доходность Фонда за период с 2004 по 2011 год – 10,9 % годовых, суммарная – 129 %. Размер дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов, направляемый на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (за 2011 г.)   - 52 390 523,00 руб. Размер дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляемый на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (за 2011 г.)  - 4 229 000,00 руб. Собственное имущество НПФ «Промагрофонд» на 31 марта 2012 года достигло 27 млрд рублей. Офисы НПФ «Промагрофонд» расположены в 117 городах России. В 2011 году НПФ «Промагрофонд» подтвердил рейтинг надежности «Эксперта РА» на уровне А+ «очень высокий уровень надежности» и,  кроме того, стал лауреатом премии «Финансовая жемчужина России», премии Сообщества профессионалов финансового рынка «Репутация года – 2011». В планах развития Фонда на 2012 год – сохранить динамику роста по всем направлениям, совершенствовать качество клиентского обслуживания,  активно участвовать в повышении пенсионной грамотности граждан РФ.²⁸

Выводы:

1) На зарубежном рынке существует три основных «кита» пенсионных систем - США, континентальная Европа и Великобритания. Приоритетное место в структуре пенсионных систем США, Германии, Швеции, Великобритании занимают пенсионные фонды, которые являются, по сути, инструментом реализации пенсионного обеспечения. Частный пенсионный фонд, как правило, создаёт крупная корпорация для обеспечения дополнительного пенсионного обеспечения своим служащим с тем, чтобы привлечь и удержать квалифицированных работников.

2) Основными  принципами создания идеального  НПФ являются: открытость фонда; прозрачность инвестиционного пакета; доступная система актуарных расчетов; единая для всех участников система назначения пенсий; единая для всех участников система выплаты пенсий; единая для всех участников система гарантий; открытая информация по аудиторским проверкам и актуарным оценкам.

3) В РФ опыт зарубежных стран в построении НПФ можно рассматривать на примере НПФ «Промагрофонд»  – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения.

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) — это юридическое лицо, которое имеет статус неприбыльной организации, и осуществляет деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участников пенсионного фонда с последующим управлением пенсионными активами, а также осуществляет пенсионные выплаты своим участникам. НПФ бывают 3 видов: открытый; корпоративный; профессиональный пенсионный фонд.

Рассмотрев  модели систем пенсионного обеспечения  зарубежных стран, можно сделать  вывод, что развитые страны успешно  используют систему, сочетающую управляемые  государством пенсионные схемы с  находящимися в частном управлении сберегательными пенсионными счетами. При этом уделяется большое внимание негосударственным накопительным схемам. Государство является основным регулятором правоотношений, возникающих в сфере пенсионного обеспечения, а личное пенсионное обеспечение базируется, в основном, на частной инициативе граждан (работодателей и работников).

Вопросы пенсионного  обеспечения касается каждого человека. Но, в настоящее время, подавляющее  большинство населения РФ до сих  пор не имеют четкого представления  о негосударственных пенсионных фондах, не знают об их существовании и тех услугах, которые они предлагают. И это несмотря на то, что НПФ существуют уже более 10 лет  и в РФ успешно функционируют многие НПФ, построенные на принципах идеального НПФ. Преимущества НПФ как рыночного пенсионного института, сочетающего в себе решение сложных социальных и инвестиционных вопросов, могут быть реализованы при соблюдении ряда условий: наличие детально разработанной законодательной базы, государственных механизмов управления и контроля, систем и процедур согласования деятельности различных субъектов правоотношений в данной сфере.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Источники:

1. Англо-американская декларация от 14 июля 1941 года

2. Филадельфийская декларация Международной организации труда от 10 мая 1944 года

3. Доклад У. Бевериджа «О социальном страховании и смежных услугах» от 1942 года

4. Доклад ООН «Старение населения мира: 1950-2050 годы» от 2002 года

5. Федеральный закон РФ N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" от 7 мая 1998 года

6. Федеральный закон РФ N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" от 15 декабря 2001 года

7. Постановление Правительства РФ № 730 " О дополнительных мерах организации управления средствами пенсионных накоплений" от 2 декабря 2003 года