Налоги как основной источник доходов государственного бюджета

Состояние хозяйственных  средств ЗАО "Вектор-Северозапад" (руб.)Дата Основные  средства

Первоначальная  стоимость (01) Амортизация основных средств (02)

01 января 9450000 2953000

01 февраля 9682300 3863800

01 марта 9770000 4164500

01 апреля 9867700 4440465

01 мая 9966377 4484870

01 июня 10066041 4529718

01 июля 10166701 4575016 

  

Таблица 2 

Остаточная  стоимость основных средствДата Стоимость, руб.

01 января 6497000

01 февраля 5818500

01 марта 5605500

01 апреля 5427235

01 мая 5481507

01 июня 5536323

01 июля 5591685 

  

     Расчет  среднегодовой стоимости имущества  за I квартал 2009 года:6497000 + 5818500 + 5605500 + 5427235 = 5837059 руб.

4 

  

     Расчет  среднегодовой стоимости имущества   за полугодие 2009 года:6497000 + 5818500 + 5605500 + 5427235 + 5481507 + 5536323 + 5591685 = 5708250 руб.

7 

  

     Расчет  авансовых платежей налога на  имущество  за I квартал 2009 года: 5837059 х  2,2% = 32104 руб.

4 

  

     Расчет  авансовых платежей налога на  имущество  за полугодие 2009 года:5708250 х  2,2% = 31395 руб.

4 

  

     В  приложении 1 представлена декларация по налогу на имущество организации  за полугодие 2009 года. 

Таблица 3 

Сведения  о  доходах и расходах от продажи  готовой продукции, работ, услуг (руб.)№  п/п Показатель Сумма

1. Сумма доходов  от реализации продукции, работ, услуг (1.1 – 1.2) 38759396

1.1. Выручка-брутто от реализации продукции, работ, услуг 45820600

1.2. НДС 7061204

2. Расходы на производство и реализацию продукции, работ, услуг, всего (4 + 5) 28558436

3. Прямые расходы  за период, всего (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4 + 3.5) 25713534

  в том числе  по элементам затрат 

3.1. Материальные  затраты, всего 19180400

в том  числе  

а) приобретение сырья и материалов 12650850

б) приобретение комплектующих 5969550

в) услуги производственного  характера 560000

3.2. Расходы на оплату труда производственных рабочих 4410830

3.3. Страховые взносы по оплате труда производственных рабочих 1065844

3.4. Амортизация основных средств, участвующих в производстве продукции 232100

3.5. Остатки незавершенного производства на 30.06.2009 г. по данным налогового учета 824360

4. Прямые расходы  за минусом остатков незавершенного производства (3 – 3.5) 24889174

5. Косвенные расходы, всего 3669262

5.1. Амортизация основных средств 620300

5.2. Амортизация нематериальных активов 32150

5.3. Расходы на оплату труда персонала 682255

5.4. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС, ФОМС 142882

5.5. Земельный налог 4200

5.6. Налог на имущество  за отчетный период 31395

5.7. Расходы на ремонт ОС 735362

5.8. Расходы на НИОКР 784600

5.9. Консультационные, информационные расходы, расходы по оплате услуг связи и др. общехозяйственные  расходы 333669

5.10. Нормируемые прочие расходы, всего 557573

а) нормируемые  расходы в пределах норм, всего 302449

б) нормируемые  расходы сверх норм, всего 257124

5.10.1. Представительские расходы, всего 259853

а) представительские  расходы в пределах норм 2729

б) представительские  расходы сверх норм 257124

5.10.2. Расходы на рекламу  за полугодие, всего 219860

а) расходы  на рекламу в пределах норм 219860

5.10.3. Командировочные расходы, всего 79860

а) командировочные  расходы в пределах норм 
 

Таблица 4 

Сведения  о  продаже товаров, основных средств  и других видов имущества (руб.)№  п/п Показатель Сумма

1. Выручка-нетто  от реализации покупных товаров (1.1 – 1.2) 1054560

1.1. Выручка-брутто от реализации покупных товаров 1265060

1.2. НДС 210500

2. Выручка-нетто  от реализации основных средств (2.1 – 2.2) 435083

2.1. Выручка-брутто от реализации основных средств 521750

2.2. НДС 86667

3. Покупная стоимость  реализованных товаров 999875

4. Остаточная  стоимость реализованных основных средств 403000 

  

Таблица 5 

Сведения  о  внереализационных доходах  и  расходах (руб.)№ п/п Показатель Сумма

1. Прибыль от операций покупки, продажи иностранной валюты 48000

2. Убыток от операций покупки, продажи иностранной валюты -

3. Доходы от сдачи  имущества в аренду 57200

4. Расходы по сдаче  в аренду ОС 8690

5. Штрафы, неустойки, полученные за нарушение условий  договоров -

6. Штрафы, пени, неустойки, начисленные и уплаченные за нарушение  условий договоров 27218

7. Курсовые разницы  положительные 34510

8. Суммовые разницы  отрицательные 24690

9. Услуги банка 21522

10. Прибыль прошлых  лет, выявленная в отчетном периоде 3420

11. Убыток прошлых  лет, выявленный в отчетном году 8710

12. Сумма внереализационных  доходов 143130

13. Сумма внереализационных  расходов 90830 

  

Таблица 6 

Сведения  о  суммах налогов (авансовых платежей по налогам) в I квартале 2009 года (руб.)Наименование  показателя Сумма

1. Квартальные   авансовые платежи налога исходя  из фактической прибыли за  I квартал, всего 153680

2. Квартальные   авансовые платежи налога на  имущество за I квартал, всего 32104 

  

     Расчет  суммы ежемесячных авансовых   платежей налога на прибыль,  подлежащей уплате по срокам  во II квартале 2009 года:153680 = 51227 руб.

3 

  

в том числе: 

а) в федеральный  бюджет – 5123 руб. 

б) в бюджет Санкт-Петербурга – 46104 руб. 

Таблица 7 

Расчет  налоговой  базы налога на прибыль№ п/п Наименование  показателя Сумма, руб.

1. Отчетный (налоговый) период Полугодие 2009 г.

2. Сумма доходов  от реализации, полученных в отчетном (налоговом) периоде, в том числе 40249039

2.1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства 38759396

2.2. Выручка от реализации покупных товаров 1054560

2.3. Выручка от реализации основных средств 435083

3. Сумма расходов, произведенных в отчетном (налоговом) периоде, уменьшающих сумму доходов  от реализации, в том числе 29961311

3.1. Расходы на производство и реализацию товаров (работ, услуг) собственного производства 28558436

3.2. Расходы, понесенные при реализации покупных товаров 999875

3.3. Расходы, связанные  с реализацией основных средств 403000

4. Прибыль (убыток) от реализации, в том числе 10287728

4.1. Прибыль от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства 10200960

4.2. Прибыль (убыток) от реализации покупных товаров 54685

4.3. Прибыль (убыток) от реализации основных средств 32083

5. Сумма внереализационных  доходов 143130

6. Сумма внереализационных  расходов 90830

7. Прибыль (убыток) от внереализационных операций 52300

8. Налоговая база за отчетный (налоговый) период 10340028

9. Убыток, подлежащий переносу -

10. Налоговая база за вычетом суммы убытка, подлежащего  переносу в порядке, предусмотренном  статьей 283 НК РФ 10340028 

  

Таблица 8 

Расчет  квартальных  авансовых платежей налога на прибыль исходя из фактической  прибыли за полугодие№ п/п Наименование  показателя Сумма, руб.

1. Налогооблагаемая  база за отчетный период 10340028

2. Ставка налога на прибыль, всего 20

в том  числе  

а) в  федеральный  бюджет 2

б) в  бюджет Санкт-Петербурга 18

3. Сумма налога на прибыль, всего 2068006

в том  числе  

а) в  федеральный  бюджет 206801

б) в  бюджет Санкт-Петербурга 1861205

4. Начислено в  бюджет налога на прибыль в I квартале, всего 153680

в том  числе  

а) в  федеральный  бюджет 15368

б) в  бюджет Санкт-Петербурга 138312

5. Внесены в бюджет ежемесячные платежи налога на прибыль  во II квартале, всего 153680

в том  числе  

а) в  федеральный  бюджет 15368

б) в  бюджет Санкт-Петербурга 138312

6. К доплате по сроку, всего 1760646

в том  числе  

а) в  федеральный  бюджет 176065

б) в  бюджет Санкт-Петербурга 1584581

7. К уменьшению, всего -

в том  числе  

а) в  федеральный  бюджет -

б) в  бюджет Санкт-Петербурга 
 

     Расчет  суммы ежемесячных авансовых   платежей налога на прибыль,  подлежащей уплате по срокам во III квартале 2009 года:2068066 –  153680 = 638129 руб.

3 

  

в том числе: 

а) в федеральный  бюджет – 63813 руб. 

б) в бюджет Санкт-Петербурга – 574316 руб. 

     В  приложении 2 представлена декларация  по налогу на прибыль организации  за полугодие 2009 года. 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

Приложения 

  
 

Приложение 1  
 
 
 

  
 

Приложение 2