Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2010 в 17:29, Не определен
курсовая работа
приложения
Приложение
1
Пример
расчета налога на
имущество предприятия
за первое полугодие 1998
года в соответствии
с требованиями Инструкции
ГНС РФ № 33
Расчет налога на имущество предприятия
3а________ _1 полугодие________199_8_г.
(квартал,
полугодие, девять месяцев,
(млн. руб.)
| № п/п | Показатели | Код
стр. |
Данные плательщика | Данные налогового органа |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период | 02300 | 58 | 58 |
| 2. | Установленная ставка налога | 02400 | 2 | 2 |
| 3. | Сумма налога на имущество по расчету за отчетный период (стр. 1 * стр. 2) : 100 | 02500 | 1,16 | 1,16 |
| 4. | Начислено в бюджет налога на имущество за отчетный период | 02600 | 1,16 | 1,16 |
| 5. | Причитается к уплате в бюджет налога на имущество по сроку (стр. 3 - стр. 4) | 02700 | 0,585 | 0,585 |
Приложение 2
Пример
расчета среднегодовой
стоимости имущества
предприятия в
соответствии с требованиями
Инструкции ГНС РФ
№ 33
Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия
(млн. руб.)
| Счета бухгалтерского учета | Код
стр. |
Отчетные данные на: | ||||
| 01.01 | 01.04 | 01.07 | 01.10 | 01.01 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Основные средства по остаточной стоимости (01 + 03 - 02) | 00100 | 57 | 53 | 53 | 56 | 54 |
| 01 «Основные средства» | 00101 | 80 | 78 | 80 | 85 | 85 |
| 03
«Долгосрочные арендуемые |
00103 | |||||
| 02 «Износ» | 00102 | 23 | 25 | 27 | 29 | 31 |
| Нематериальные активы по остаточной стоимости (04 – 05) | 00200 | 28 | 27 | 26 | 25 | 24 |
| 04 «Нематериальные активы» | 00204 | 38 | 38 | 38 | 38 | 38 |
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | 00205 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 10 «Материалы» | 00310 | 9 | 8 | 12 | 18 | 25 |
| 11 «Животные на выращивании и откорме» | 00411 | |||||
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12 – 13) | 00500 | 4 | 3 | 5 | 6 | 5 |
| 12
«Малоценные и |
00512 | 9 | 8 | 11 | 12 | 12 |
| 13 «Износ» | 00513 | 5 | 5 | 6 | 6 | 7 |
| 15 «Заготовление и приобретение материалов» | 00615 | |||||
| 20 «Основное производство» | 00720 | 15 | 12 | 17 | 18 | 22 |
| 21 «Полуфабрикаты собственного производства» | 00821 | |||||
| 23 «Вспомогательные производства» | 00923 | |||||
| 29 «Обслуживающие производства и хозяйства» | 01029 | |||||
| 30 «Некапитальные работы» | 01130 | |||||
| 31 «Расходы будущих периодов» | 01231 | |||||
| 36
«Выполненные этапы по |
01236 | |||||
| 40 «Готовая продукция» | 01340 | 5 | 5 | 7 | 6 | 7 |
| 41 «Товары» (покупная цена) | 01441 | |||||
| 44 «Издержки обращения» | 01544 | |||||
| 45 «Товары отгруженные» | 01645 | 2 | 2 | 4 | 3 | 3 |
Продолжение прил. 2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 16
«Отклонения в стоимости |
01716 | |||||
| Прочие запасы и затраты | 01800 | |||||
| Стоимость имущества, связанного с осуществлением совместной деятельности | 01900 | |||||
| Всего (сумма строк 00100, 00200, 00310, 00411, 00500, 00615 … 01900) | 02000 | 120 | 110 | 124 | 132 | 140 |
| Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы | 02100 | |||||
| Итого налогооблагаемая база (стр. 02000 – стр. 02100) | 02200 | 120 | 110 | 124 | 132 | 140 |
| Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за отчетный период | 02300 | |||||
| Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период | 02400 | 28,75 | 58 | 90 | 124 |
Приложение 3