Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2011 в 20:07, курсовая работа
Фирма ООО «СОИР» (сервисное обслуживание и ремонт) является большим структурным предприятием, так как занимается всей сервисной деятельностей большого офисного комплекса, фирма включает в себя: ремонтно-технический отдел, хозяйственный отдел, транспортный отдел и отдел общественного питания. В своей работе я спроектирую бизнес-план по открытию кафе – новое заведение в уже существующей структуре отдела общественного питания, непосредственно в котором я осуществляю свою трудовую деятельность.
1 Анализ планируемого продукта
1. 1. Планируемый продукт 2
1.2. Структура планируемого ресторанного продукта 3
1.3. Анализ макроэкономических показателей развития 5
рынка услуг общественного питания за 2007 – 2009 годы
1.4. Потенциальные потребители кафе «Уютное местечко» 7
1.5. Потенциальные конкуренты кафе «Уютное местечко» 8
1.6. Потенциальные поставщики продуктов питания и напитков 10
2 Маркетинговый план кафе «Уютное местечко»
2.1 SWOT-анализ кафе «Уютное местечко» 11
2.2 Разработка маркетинговой стратегии кафе «Уютное местечко» 12
2.3 Ценообразование и ценовая политика кафе «Уютное местечко» 14
2.4. Планируемые показатели кафе «Уютное местечко» 15
3. Производственный план кафе «Уютное местечко»
3.1. Открытие кафе «Уютное местечко» 17
3.2. График реализации проекта и инвестиционных затрат 18
3.3. Технологические процессы кафе «Уютное местечко» 20
3.4. Расчет производственного плана кафе «Уютное местечко» 21 4. Организационный план кафе «Уютное местечко» 25 5. Финансовый план кафе «Уютное местечко» 27
Заключение 31
Список использованной литературы 33
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2011 году составят 301 500рублей, в 2012 и 2013 году по 286 500 рублей.
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 15 .
Таблица 15 - Удельный вес постоянных и переменных затрат.
| (в %) | |||
| Удельный вес | 2011 | 2012 | 2013 |
| Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции | 57 | 55 | 54 |
| Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции | 43 | 45 | 46 |
| Удельный вес З/П с полной СС | 25 | 25 | 23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, кафе будет полностью застрахована страховой компанией «Росно».
Страховые отчисления представлены в таблице 2.18.
Таблица 16 - Страховые отчисления в страховую компанию «СОГАЗ» (руб.)
| Отчисления Страховые за 2011 г. | 18 200,00 |
| Отчисления Страховые за 2012 г. | 18 325,00 |
| Отчисления Страховые за 2013 г. | 18 625,00 |
4. Организационный план кафе «Уютное местечко»
Для кафе выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ.
Организационная структура кафе представлена
на рисунке 2.
Управленческий персонал в кафе будет представлен: директором, бухгалтером, администратором. График работы всего персонал - 5/2. Отчисление на заработную плату - ген. директору, начальнику отдела, кладовщику и в бухгалтерию рассчитывается по долевому прицепу – разделение административных расходов:
- ген. Директор – 1/12;
- начальник отдела - 1/3;
- кладовщик - 1/3;
- бухгалтерия - 1/12.
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 17.
Таблица 17 - Потребности в персонале и заработной плате
| № | Категория работников | Кол-во | Оклад | З/П за 2011 г. | Кол-во | З/П за 2012 г. | Кол-во | З/П за 2013г. |
| 1 | Ген. директор | 1 | 25 000,00 | 300 000,00 | 1 | 339 000,00 | 1 | 383 070,00 |
| 2 | Бухгалтерия | 1 | 15 000,00 | 480 000,00 | 1 | 542 400,00 | 1 | 612 912,00 |
| 3 | Начальник отдела | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 4 | Администратор | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 4 | Официант | 3 | 20 000,00 | 720 000,00 | 3 | 813 600,00 | 3 | 919 368,00 |
| 5 | Бармен | 1 | 25 000,00 | 300 000,00 | 1 | 339 000,00 | 1 | 383 070,00 |
| 6 | Шеф-повар | 1 | 50 000,00 | 600 000,00 | 1 | 678 000,00 | 1 | 766 140,00 |
| 7 | Повар | 3 | 30 000,00 | 1080 000,00 | 3 | 1 220 400,00 | 3 | 1 379 052,00 |
| 8 | Закупщик | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 9 | Уборщица | 1 | 16 000,00 | 192 000,00 | 1 | 216 960,00 | 1 | 245 164,00 |
| 10 | Грузчик | 1 | 17 000,00 | 204 000,00 | 1 | 230 520,00 | 1 | 260 487,00 |
| 11 | Мойщица | 1 | 18 000,00 | 216 000,00 | 1 | 244 080,00 | 1 | 276 307,00 |
| 12 | Кладовщик | 1 | 11 000,00 | 132 000,00 | 1 | 149 160,00 | 1 | 168 550,00 |
| ИТОГО | 16 | 312 000,00 | 4 944 000,00 | 16 | 5 586 720,00 | 16 | 6 313 000,00 | |
| Инфляция (%) | 13 | 13 | ||||||
| ЕСН 26% | 1 285 440,00 | 1 452 547,20 | 1 641 380,00 |
В состав основного персонала входят бармен (1 человек), шеф-повар и повара (3 человека). Исходя из 8 часового рабочего дня график работы всего персонала – 5/2.
Таблица 18 - Производительность труда сотрудников кафе «Уютное местечко»
| Руб. | |||||
| Годы | Объем произведенной продукции | Общая численность рабочих | Численность работников основного производства | Выработка 1 (на одного работника предприятия) | Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва) |
| 2011 | 14 218 800,00 | 16 | 5 | 888 657,00 | 2 843 760,00 |
| 2012 | 17 759 232,00 | 16 | 5 | 1 109 952.00 | 3 551 846,40 |
| 2013 | 21 831 680,00 | 16 | 5 | 1 364 480,00 | 4 366 336,00 |
Из данных таблицы видно, что выработка на 1 работника в 2013 году по сравнению с результатами 2011 года возрастет на 54%.
5. Финансовый план кафе «Уютное местечко»
Финансовый план поможет каждому потенциальному инвестору определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес. Также какую прибыль можно получить при том размере капитала, который готовы или собираетесь инвестировать. Составление финансовых прогнозов прибыли компании, в ходе этого процесса ясно выявится любое противоречие, расхождение или нереалистическое предположение. Информация, которая будет нужна, чтобы объединить финансовые прогнозы, в большей своей части уже собрана в предыдущих разделах, когда составлялись планы продаж, текущей деятельности и трудовых ресурсов.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов предприятия представлен в таблицах
Таблица 19 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2011 год.
| руб. | |||
| Показатели | Доходы | Расходы | |
| 1 | Чистая прибыль | 312 368,00 | |
| 2 | Заработная плата | 4 944 000,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 285 440,00 | |
| 4 | Аммортизация* | 301 500,00 | 301 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Старховые взносы | 10 200,00 | |
| 7 | расходы на открытие ресторана | 2 510 800, 00 | |
| 9 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | |
| 10 | Покупная продукция | 1 520 000,00 | |
| 11 | Электроэнергия | 300 000,00 | |
| 12 | Вода | 5 000,00 | |
| 13 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 3 199 298,00 | |
| 14 | Бумага и бумажн. Изделия | 3 000,00 | |
| 15 | Сан-спец одежда | 30 000,00 | |
| 16 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 14 000,00 | |
| 17 | Хоз инвентарь | 3 000,00 | |
| 18 | Цветы и растения | 2 000,00 | |
| 19 | Услуги связи | 9 400,00 | |
| 20 | Затраты на производство (полная СС) | 17 027 632,00 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 15 618,40 | |
| Выплаты учредителям, премии (45%) | 140565,60 | ||
| Фонд накопления (50%) | 156 184,00 | ||
| ВСЕГО: | 17 340 000,00 | 17 340 000,00 |
Таблица 20 – Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2012 год.
| Показатели | Доходы | Расходы (руб.) | |
| 1 | Чистая прибыль | 2 576 740, 80 | |
| 2 | Заработная плата | 5 586 720,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 452 547,20 | |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 | |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | 3 564 000,00 | |
| 9 | Покупная продукция | 1 672 000,00 | |
| 10 | Электроэнергия | 34 000,00 | |
| 11 | Вода | 17 000,00 | |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 4 642 553,00 | |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | 20 000,00 | |
| 14 | Сан-спец одежда | 18 000,00 | |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 18 000,00 | |
| 16 | Хоз инвентарь | 18 000,00 | |
| 17 | Цветы и растения | 25 000,00 | |
| 18 | Услуги связи | 10 340,00 | |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 19 080 859, 20 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 1 159 533,4 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 128 837,2 | |
| 22 | Фонд накопления (50%) | 1 288 370,4 | |
| ВСЕГО: | 21 657 600,00 | 21 657 600,00 |