АНАЛІЗ РЕЗУЛЬТАТІВ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ “СВЕДБАНК”

 

Умовні позначення:

ВВ – відповідальний виконавець,  СВ – співвиконавець,  І  -  одержувач інформації, (-) -  не приймає  участі.

Проведемо дослідження щодо кількісного складу працівників ПАТ «Сведбанк». Кількість персоналу складає 19 чоловік. У табл. 2.2 наведено дані щодо штату банку.

 

 

 

Таблиця 2.2

Штат працівників ПАТ «Сведбанк»

 

№	Найменування посад	Кількість штатних одиниць
1	Директор	1
2	Секретар	1
3	Заступник директора з корпоративного бізнесу	1
4	Заступник директора з обслуговування приватних клієнтів	1
5	Заступник директора з господарських питань	1
6	Головний бухгалтер	1
7	Менеджер з продажу продуктів корпоративним клієнтам	1
8	Менеджер з кредитних операцій корпоративних клієнтів	1
9	Менеджер з кредитування суб’єктів малого і середнього бізнесу	1
10	Менеджер з кредитування приватних клієнтів	1
11	Бухгалтер	1
12	Касир-операціоніст	2
13	Програміст	1
14	Оцінювач майна	1
15	Інкасатор	2
16	Менеджер з валютних операцій	1
17	Охоронець	1

 

Банк нараховує 4 штабів, кожен з яких має лінійного керівника.

Розрахуємо відносні показники організаційної структури банку.

Структурний коефіцієнт централізації

Ксц = Nцп / Nоп ,                                            (2.1)

 

де, Nцп – кількість структурних підрозділів, що керуються з одного центру,

      Nоп – загальна кількість структурних підрозділів одного рівня.

Ксц = 4/4=1

 

Коефіцієнт централізації в банку дорівнює одиниці, що свідчить про жорстку централізацію.

Кількісний коефіцієнт централізації

Ккц = Nцч /Nоч,                                            (2.2)

де,  Nцч- кількість працівників, якими керують з одного центру,

        Nоч- загальна кількість працівників.

Ккц = 4/19= 0,21

 

Коефіцієнт централізації управління

Кцу = Nуц / Nуо,                                               (2.3)

де,    Nуц- кількість працівників центрального управління,

         Nуо- загальна кількість працівників управління.

Кцу = 1/5= 0,2

 

Рівень спеціалізації

Рспец =  Nспец / N,                                         (2.4)

де, Nспец- кількість спеціальних підрозділів,

      N- загальна кількість керівних підрозділів.

Рспец = 5/9 = 0,55

 

Коефіцієнт формалізації відносин підпорядкованості та процесів делегування повноважень

Кф = Чдо / Чо,                                               (2.5)

 

де,  Чдо- кількість формалізованих посад,

       Чо- загальна кількість посад згідно зі штабним розкладом.

Кф = 5/19 = 0,26

 

Коефіцієнт складності управління

Ксл = Чс/Ч,                                                  (2.6)

де,   Чс- кількість посад, що вимагають спеціальної освіти;

        Ч - загальна кількість працівників системи управління.

Ксл = 4/5=0,8

 

Коефіцієнт дотримання норм керування

Купр = Чф/Чн,                                            (2.7)

 

де,    Чф - фактична кількість працівників, що підпорядковуються одному керівнику,

          Чн - нормативна кількість працівників, що підпорядковуються одному керівнику.

Купр = 5/4 = 1,25

 

Кількісний аналіз структури ПАТ «Сведбанк» виявив недоліки, пов’язані з адміністративним управлінням, а саме високий рівень централізації управління. У цілому, підприємство відповідає нормам управління за чисельністю підлеглих на кожному  управлінському рівні.

 

 

3. АНАЛІЗ РЕЗУЛЬТАТІВ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

ПАТ “СВЕДБАНК”

 

3.1. Особливості організації операційної  діяльності ПАТ «Сведбанк» та  аналіз витрат

 

ПАТ «Сведбанк» входить до числа великих українських банків та є однією з найнадійніших фінансових установ України. Будучи частиною шведської фінансової групи Swedbank, АТ «Сведбанк» (публічне) керується у своїй діяльності традиційними цінностями: простоти, відкритості та турботи про клієнтів.

У відповідності до Положення про організацію операційної діяльності в банках України,  банки  самостійно  розробляють   технології   здійснення банківських операцій та визначають методи внутрішнього контролю за  їх проведенням відповідно до законодавства України. Сведбанк  самостійно визначає  систему організації операційної діяльності  залежно від структури, обсягів та видів банківських операцій, кількості працюючих, розвитку інформаційних технологій, тощо.

Операційна діяльність банку – це операції по залученню та розміщенню ресурсів. Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» до банківських операцій відносять:

- залучення та розміщення грошових коштів фізичних та юридичних осіб у вклади;

- відкриття та ведення банківських  рахунків фізичних та юридичних  осіб;

- здійснення розрахунків за  дорученням фізичних і юридичних  осіб, у тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;

- інкасація коштів, векселів, платіжних  і розрахункових документів і  касове обслуговування фізичних  та юридичних осіб;

- купівля-продаж іноземної валюти  в готівковій та безготівковій  формах;

- залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;

- видача банківських гарантій;

- здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

Організація операційної діяльності Сведбанк організована таким чином, щоб забезпечити:

- розподіл обов'язків та повноважень  щодо здійснення операцій;

- належне документування  всіх  операцій; 

- своєчасне, повне та достовірне відображення операцій у  
регістрах бухгалтерського обліку;

- накопичення та  надання  докладної   інформації   за   кожною  
операцією  з  обов'язковим  зазначенням даних про її учасників,  з  
визначенням балансових  і  позабалансових  вимог  та  зобов'язань,  
можливих змін за цими операціями,  сум нарахованих,  отриманих або  
сплачених  доходів  та  витрат,  а  також  інших  параметрів,   що  
забезпечують складання звітності банку;

- захист активів банку від потенційних збитків та контроль  за якістю;

- установлення лімітів на здійснення  окремих операцій;

- визначення наявних   та   можливих   операційних   ризиків  і  
управління ними;

- адекватну систему внутрішнього  контролю;

- надання внутрішніх інструкцій (розпоряджень) щодо  здійснення  
платежів;

- зберігання інформації про  всі операції банку;

- конфіденційність інформації   про   кожну   операцію   та  її  
контрагентів.

Таблиця 3.1

Класифікація банківських доходів (витрат)

Процентні	Комісійні	Адміністративні
Доходи (витрати) за кредитами та депозитами.	Гарантії розміщення позик від імені інших кредиторів і за операції з цінними паперами.	Витрати на утримання персоналу (заробітна плата, премії).
Доходи (витрати) у виді амортизації дисконту (премії) за цінними паперами.	Розрахунково-касове обслуговування, обслуговування кредитних (депозитних) рахунків, зберігання цінностей і здійснення операцій із цінними паперами.	Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток.
Доходи (витрати) за іншими процентними фінансовими інструментами, у тому числі за борговими цінними паперами з фіксованим прибутком, що так чи інакше підраховані.	Комісійні за проведення операцій з іноземною валютою та за продаж або купівлю монет і банківських металів для третіх сторін та інші комісійні доходи (витрати) за операції банку.	Витрати на утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів; інші експлуатаційні витрати (роботи і послуги, що використовуються банком у процесі комерційної діяльності, SWIFT)

 

Банківські витрати (доходи) поділяються на: процентні, комісійні та адміністративні. До процентних витрат (доходів) відносяться витрати (доходи), які обчислюються пропорційно в часі, впливають на фінансовий результат діяльності банку та є компенсацією банку за його кредитний ризик.

Комісійні подібні за природою до процентів. Наприклад, доходи (витрати) від розміщення коштів у вигляді позики або за зобов'язання її надати, які визначаються пропорційно часу або пропорційно сумі вимог (зобов'язання). Комісійні – це доходи (витрати) за всіма послугами, наданими (отриманими) контрагентом.

Адміністративні витрати – це витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності банківської установи. Вони включають: витрати на утримання персоналу; сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток; витрати на утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів та інші експлуатаційні витрати (роботи і послуги, що використовуються банком у процесі комерційної діяльності, SWIFT, винагорода посередникам, охорона тощо).

Інші небанківські операційні доходи (витрати) виникають у процесі здійснення небанківських операцій, які є складовою діяльності банку. До них належать:

- доходи (витрати) від продажу основних засобів, від орендних операцій;

- доходи від продажу окремих небанківських послуг (аудиторські послуги, програмне забезпечення, консультації нефінансового характеру тощо) та інших операцій.

Також витратами банку вважаються створення резервів – це мобілізація внутрішніх коштів банку шляхом зменшення прибутків для використання їх у разі необхідності на покриття ризикових активів. Резерви формуються на покриття сумнівної заборгованості за кредитами, втрат від знецінення інвестиційних цінних паперів і відрахувань під іншу сумнівну дебіторську заборгованість, яка визначається у цей звітний період.

У процесі організації банківської діяльності виникають непередбачені доходи і витрати. Доходи (витрати) вважаються непередбаченими, якщо вони відповідають таким ознакам: виникають у разі надзвичайних подій і мають одноразовий характер – прибуток (збиток) буде визначений тільки за фактом подій; не повторюються по суті; не підлягають контролю і не можуть бути прийняті до уваги для фінансової оцінки банку.

Таблиця 3.2

Аналіз динаміки витрат  Сведбанк за 2008 – 2010 рр.

Види витрат банку	Роки аналізу, сума у тис. грн.			Питома вага, % станом на 2010	Темпи росту  до 2008, %
	2008	2009	2010		2009	2010
Процентні витрати	425704	694386	1162864	58,1	163,1	167,4
Комісійні витрати	12443	15692	19960	1	126,1	127,1
Адміністративні  та інші операційні витрати	361094	508317	817328	40,9	140,8	160,8
Всього витрат	799241	1218395	2000152	100,00	152,4	164,1