Анализ калининградского рынка детских садов и детского досуга

 

 

Теперь составим отдельную таблицу для учета расходов на коммунальные платежи и расходные материалы.

 

Таблица 14 «Ежемесячные траты на коммунальные платежи и расходные материалы»

Наименование	Краткое описание и примечания	Количество	Цена	Итоговая стоимость
Краски детские	набор	45	40	1800
Мелки, карандаши, ручки, кисточки	выведена средняя цена	150	10	1500
Салфетки	пачка 60 шт	20	30	600
Бумажные платки	пачка 60 шт	20	30	600
Бумага	упаковка 200 листов	10	120	1200
Канцелярия для офиса	в среднем	1	2000	2000
Мыло детское	шт	100	28	2800
Шампунь детский	шт	15	130	1950
Туалетная бумага	упаковка 12 шт.	22	31	682
Электроэнергия	кВт	1	6000	6000
Водоотведение		1	2936	2936
Вода холодная	куб м	1	3 182	3182
Отопление		1	15977	15977
Вывоз ТБО		1	900	900
Газоснабжение	куб м	1	8000	8000
Пожарная сигнализация				1500
			Итого:	51 627 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учтем также ежемесячные  расходы на питание.

Наименование	Краткое описание и примечания	Количество	Цена, руб/кг	Итоговая стоимость, руб
Мясные продукты
Говядина 1 категории	кг	1	220	220
Говядина 2 категории	кг	1	200	200
телятина	кг	1	300	300
свинина	кг	1	250	250
баранина нежирная	кг	1	270	270
курица	кг	1	150	150
индейка	кг	1	200	200
мясо кролика	кг	1	270	270
сосиски говяжьи	кг	1	225	225
сардельки говяжьи	кг	1	236	236
колбаса вареная докторская	кг	1	240	240
колбаса вареная отдельная	кг	1	260	260
колбаса варено-копченая	кг	1	300	300
ветчина	кг	1	300	300
печень говяжья	кг	1	240	240
сердце говяжье	кг	1	180	180
язык говяжий	кг	1	160	160
Морепродукты	кг	60	240	14400
Молочная продукция				0
Молоко	л	225	25	5625
сгущенное молоко	кг	30	80	2400
творог	кг	45	100	4500
сыр (неострый)	кг	5	200	1000
сметана	кг	15	60	900
кефир	л	15	30	450
йогурт	л	15	56	840
ряженка	л	6	70	420
варенец	л	5	70	350
бифидок	л	5	70	350
сливки	л	5	120	600
Пищевые жиры				0
сливочное масло	кг	30	200	6000
растительное масло	л	45	130	5850
Кондитерские изделия				0
конфеты, зефир, пастила…	кг	3	160	480
Пирожные, торты	кг	3	320	960
Джемы, варенья	кг	3	263	789
галеты, печенье, крекеры…	кг	3	89	267
Овощи	кг	160	40	6400
Фрукты	кг	150	90	13500
Бобовые	кг	45	76	3420
Наименование	Краткое описание и примечания	Количество	Цена, руб/кг	Итоговая стоимость, руб
Соки и напитки	л	6750	3	20250
Консервы	кг	20	290	5800
Хлеб	кг	130	130	16900
Крупы, макаронные изделия	кг	90	40	3600
			Итого:	120 052р.

 

Конкретный же список продуктов, меню и прочая кулинарная информация содержится в специальной программе «Детский сад: Питание 500 блюд»(ссылка http://pbprog.ru/products/programs.php?SECTION_ID=123&ELEMENT_ID=891) Лицензионная версия стоит 4990 рублей, которые тоже включим в итоговую смету.

Кроме того, необходимо учесть административные расходы.

Пойдем по пунктам:

1. организация ИП – 3000 рублей;
2. лицензия – 2600 рублей;
3. заключение СанЭпидемСтанции (СЭС) – 15 000 рублей;
4. заключение противопожарной службы – 5000 рублей + 1500 ежемесячно

Траты на расходники за первый месяц, естественно, входят в объем стартовых инвестиций.

И, наконец,  рассчитаем затраты на персонал, их базовые ставки, премии, доплаты, налоговые вычеты. Необходимо отметить, что преподаватель английского языка и психолог на первых порах не будут содержаться на ставке, а будут выступать в качестве приглашенных специалистов, арендуя у садика аудитории для проведения занятий.

 

 

 

 

Таблица 16 «Зарплата персонала»

Должность	График	Оклад	Премия	Налог	Итоговая зарплата	Примечания
Директор (главный бухгалтер)	5/2	11 000р.		1 430р.	9 570р.
Воспитатель младшей группы	5/2, 07:00-13:00	8 000р.	2 000р.	1 300р.	6 700р.
Воспитатель младшей группы	5/2, 13:00-19:00	8 000р.	2 000р.	1 300р.	6 700р.
Воспитатель средней группы	5/2, 07:00-13:00	8 000р.	2 000р.	1 300р.	6 700р.
Воспитатель средней группы	5/2, 13:00-19:00	8 000р.	2 000р.	1 300р.	6 700р.
Воспитатель старшей группы	5/2, 07:00-13:00	8 000р.	2 000р.	1 300р.	6 700р.
Воспитатель старшей группы	5/2, 13:00-19:00	8 000р.	2 000р.	1 300р.	6 700р.
Ночной воспитатель	По договоренности, 19:00-07:00	4 000р.		520р.	3 480р.	Премия 500 рублей за ночное дежурство
Няня в младшую группу	5/2, 07:00-19:00	7 000р.	2 000р.	1 170р.	5 830р.
Няня в среднюю группу	5/2, 07:00-19:00	7 000р.	2 000р.	1 170р.	5 830р.
Няня в старшую группу	5/2, 07:00-19:00	7 000р.	2 000р.	1 170р.	5 830р.
Ночная няня	По договоренности 19:00-07:00	3 000р.		390р.	2 610р.	Премия 300 рублей за каждое ночное дежурство
Охранник	5/2, 07:00-19:00	9 000р.	1 000р.	1 300р.	7 700р.
Охранник	5/2, 19:00-07:00	9 000р.	1 000р.	1 300р.	7 700р.
Повар	5/2, 07:00-19:00 + ужин	15 000р.	2 000р.	2 210р.	12 790р.
Работник кухни	5/2, 07:00-19:00 + ужин	13 000р.	1 000р.	1 820р.	11 180р.
Врач (фельдшер)	5/2, 10:00-15:00	9 000р.		1 170р.	7 830р.
Учитель английского языка	По договоренности	60% от суммы
Психолог	По договоренности	60% от суммы
			Итого:		120 550р.

 

Кроме того, для персонала предусмотрены повышенные премии за безупречную работу, размер их не разглашается.

 

И напоследок учтем расходы на рекламу, которые составляют приблизительно 15 000 рублей (поиск рекламного агентства, наем расклейщиков, SEO-продвижение).

 

Теперь подсчитаем объем средств, необходимых для открытия, для этого сведем их в отдельную таблицу 17.

 

Таблица 17 «Объем средств, необходимых для открытия детского сада»

Категория	Сумма затрат
Мебель	369 925р.
Кухонный инвентарь	74 760р.
Игры	54 371р.
Медкабинет	44 394р.
Обустройство территории	204 612р.
Строительные материалы	35 000р.
Прочие материальные ценности	225 200р.
Нематериальные ценности	32 090р.
Расходные материалы и коммунальные платежи	50 127р.
Питание	120 000р.
Зарплата	120 550р.
Аренда коттеджа	150 000р.
Прочие ежемесячные платежи	3 000р.
Итого	1 484 029р.

 

Таким образом, для открытия детского сада нам потребуется стартовый капитал в 1 484 000 рублей (один миллион четыреста восемьдесят четыре тысячи).

Сумма ежемесячных затрат будет составлять приблизительно 444 000 рублей (четыреста сорок четыре тысячи рублей)

Следовательно, точка безубыточности находится на уровне 444 тысяч рублей, что при количестве воспитанников 45 человек даст минимальную ежемесячную плату в 9 900 рублей.

Согласно последней информации (http://izvestia.ru/news/549446), в Государственную дому внесен закон,  согласно которому  образовательные учреждения дошкольного образования (детские сады) будут освобождены от НДС.

Тогда, назначая ежемесячную плату в 15 000 рублей за ребенка, мы получим месячную выручку в размере 675 тысяч рублей.

Это означает, что чистая прибыль за месяц будет составлять

 тысячу рублей.

Учитывая, что размер первоначальных вложений составляет 1 484 тысяч рублей, то срок окупаемости проекта T равен:

 

 

что является достаточно малым сроком и позволяет нам надеяться на беспроцентный государственный займ. Однако суровая необходимость заставляет нас рассмотреть все возможные источники финансирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Поиск источников финансирования.

 

Рассуждая трезво, мы обнаружим 4 возможных источника финансирования:

1. Кредит в банке;
2. Государственные инвестиции, дотации;
3. Помощь общественных организаций;
4. Вступительный взнос со стороны родителей.

 

Конечно, остаются еще такие экзотичные варианты, как продажа квартиры или организация акционерного общества, но мы не собираемся распродавать наше имущество, а также намерены оставаться в рамках индивидуального предпринимательства.

Рассмотрим каждый вариант подробнее. Минимальная ставка по кредиту для бизнеса составляет 9,9 %. Автоматический калькулятор выдал следующие результаты:

Кредит 1 484 000,00 руб. на 12 месяцев под 9.9% годовых. Аннуитетный платеж.

Размер ежемесячного платежа: 130 398,17 руб. 
Общая сумма выплат: 1 564 778,01 руб. 
Переплата за кредит: 80 778,01 руб. или 5,44% от суммы кредита. 
Начало выплат: Ноябрь 2013 
Окончание выплат: Октябрь 2014

 

То есть каждый месяц на протяжении года мы должны будем выплачивать банку по 130 398 рублей, то есть 56% от ежемесячной прибыли. Переплата, обратим внимание, составит 81 тысячу рублей, или 5,5% от суммы кредита.

Обратимся к идее помощи от муниципалитета. Маловероятно, что нам будет предоставлена помощь в размере всей необходимый суммы. Как показывает практика, рассчитывать мы можем на 100, максимум 200 тысяч рублей, то есть в кредит придется брать лишь 1 384 тысяч рублей. Снова приведем расчет…

 

Кредит 1 384 000,00 руб. на 12 месяцев под 9.9% годовых. Аннуитетный платеж.

Размер ежемесячного платежа: 121 611,23 руб. 
Общая сумма выплат: 1 459 334,74 руб. 
Переплата за кредит: 75 334,74 руб. или 5,44% от суммы кредита. 
Начало выплат: Ноябрь 2013 
Окончание выплат: Октябрь 2014

 

Как мы видим, этот вариант предпочтительнее «голого» кредита.

 

Однако остается третий путь – помощь общественных организаций. Чтобы пойти по этому пути, необходимо дать обширную рекламу в местных СМИ, а также социальных сетях, привлечь внимание родителей к проблеме недостатка мест в детских садах.

Однако существует и четвертый путь – введение вступительного взноса родителями как гаранта попадания в наш детский садик. Сумма взноса должна составлять 31 тысячу рублей. С каждым родителем будет подписан договор, согласно которому сразу после окончания работ по обустройству садика их ребенок будет взят на места.

Работы по благоустройству садика займут приблизительно 2 месяца, по истечении которых будет произведено массовое заселение детей в наш детский сад.