Разработка проекта гостиничного предприятия

 

Продолжение таблицы 3
Прогулов; Простоев	0,5	0,1	-	0,4	-
3. Число фактических рабочих  дней	241,8	90,7	90,7	61,6	91,6
4. Средне плановая продолжительность  рабочего дня	7,67
5. Потери в связи с  сокращением длительности рабочего  дня	0,05	0,01	0,01	0,02	0,01
6. Средне фактическая  продолжительность рабочего дня	7,62
7. Полезный фонд времени  работы, ч	1842,5

 

Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается следующим образом:

Календарный фонд рабочего времени – праздничные – выходные = 366-8-85=273 дня.

Число фактических рабочих дней рассчитывается:

Номинальный фонд времени – неявки = 273-31,2=241,8

Средне фактическая продолжительность рабочего дня определяется следующим образом: от средне плановой продолжительности рабочего дня необходимо вычесть потери в связи с сокращением длительности рабочего дня, соответственно: 7,67-0,05=7,62.

Полезный фонд рабочего времени высчитывается умножением средне фактической продолжительности рабочего дня на число фактических рабочих дней, таким образом: 7,62*241,8=1842,5.

Баланс рабочего времени сотрудников целесообразно заполнять поквартально, в конце года произведя суммирование каждого из показателей.11

Плановый фонд рабочего времени находится в границах требований, установленных трудовым законодательством.

Таблица 4

Затраты на заработную плату

 

Должность	Число работников, чел	Затраты на заработную плату, руб.
		Год 1	Год 2	Год 3
1 . Административно-управленческая служба
1. Исполнительный директор 2. Администратор 3. Главный бухгалтер	1 1 1	12000 12000 12000	12240 12240 12240	12480 12480 12480
Итого	3	36000	36720	37440
2. Служба общественного питания
1. Повар 2. Бармен 3. Официант	2 2 4	1680 10800 16800	17136 11016 17136	17472 11232 17472
Итого	8	44400	45288	46176
3 . Вспомогательная служба
1. Горничная 2. Завхоз 3. Охранник	2 1 2	7200 2400 4800	7344 2448 4896	7488 2496 4992
Итого	5	14400	14688	14976
Всего	16	94800	96696	98592

 

2.4. Финансовый план гостиничного предприятия

 

Финансовый план является необходимым при проектировании любого проекта, как правило, он включает в себя ряд разделов12:

• Прогноз объема реализации;
• Баланс денежных поступлений и затрат;
• Таблица доходов и расходов;
• Расчет точки безубыточности.

Основной целью создаваемого предприятия является получение прибыли и завоевание определенного сегмента на рынке, а также дальнейшее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут существенно варьироваться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов. Прогнозирование способствует анализу различных вариантов развития событий без применения сложных математических моделей.

В плане доходов и расходов приведены предполагаемые цены на продукцию и услуги.

 

Таблица 5

План доходов и расходов на планируемый год

 

Показатели		Планируемый год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кол-во провед. к/дней	Объем, к/дн	60	40	43	20	35	70	85	90	85	60	45	45
	Цена, руб.	500	500	500	500	500	700	700	700	600	500	500	500
	Издержки, руб./к/дн.	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
	НДС, руб/к/дн.	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Бар/ ресторан	Объем реализации тыс. руб.	17	13	15	15,3	14	16	20	15	9,5	12	15	19
	Издержки, тыс.руб.	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
	НДС, тыс. руб.	3,4	2,6	3	3,06	2,8	3,2	4	3	1,9	2,4	3	3,8
Прочие услуги	Объем, реализ., тыс.руб.	1,5	1,6	1,3	1,5	1,6	1,9	2	2	1,8	1,7	1,6	1,5
	Издержки, тыс. руб.	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6
	НДС, тыс.руб.	0,3	0,32	0,26	0,3	0,32	0,38	0,4	0,4	0,36	0,34	0,32	0,3
Сводные показате-ли	Выручка от реализации, тыс. руб.	48,5	34,6	38,1	26,8	33,1	66,9	81,5	80	62,3	43,7	39,1	43
	Издержки тыс. руб.	23,6	17,6	18,5	11,6	16,1	26,6	31,1	32,6	31,1	23,6	19,1	18,9
	НДС, тыс. руб.	10,3	6,92	7,56	5,36	6,62	10,58	12,9	12,4	10,76	8,74	7,82	8,6
	Прибыль, тыс. руб.	14,67	10,08	12,04	9,84	10,38	29,74	37,5	35	20,44	15,36	12,18	15,5

 

План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия.

Итак, на основании вышесказанного можно отметить, что первые шесть месяцев являются подготовительным этапом, который не целесообразно принимать во внимание при составлении финансового плана.

 

 

 

 

Таблица 6

Календарный график создания гостиничного предприятия

№	Содержание этапа реализации проекта	Календарные сроки использования
1	Детализация и разработка проекта окончательного варианта бизнес-плана, поиск инвестора.	01.09.пг– 01.10.пг
2	Регистрация предприятия, заключение договоров	01.10.пг – 01.11.пг
3	Подготовка помещения	01.11.пг – 01.01.пг
4	Приобретение оснащения и материалов, набор персонала	01.01.пг – 14.03.пг
5	Отладка оборудования и обучение персонала	14.03.пг – 21.04.пг
6	Реклама, опытная эксплуатация оборудования	21.04.пг – 01.05.пг

 

 

2.5. Оценка рисков предприятия

 

Риск предприятия представляет собой опасность того, что цели, которые были определены при планировании, могут быть недостигнуты полностью или частично.

Так как рассматриваемый в данной работе проект состоит из нескольких этапов, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру воздействия риски классифицируются на простые и составные. Составные риски представляют собой композицию простых, каждый из которых может рассматриваться как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее гот других.13

Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков – использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков целесообразно использовать мнения трех экспертов: генерального директора создаваемого предприятия (1), генерального директора аудиторской фирмы (2), главного специалиста инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

При первоначальной разработке проекта был составлен перечень первичных рисков на всех этапах. Каждому эксперту, осуществляющему деятельность индивидуально, был предоставлен перечень первичных рисков, им было предложено провести оценку вероятности их наступления, используя следующую систему оценки:

0 – несущественная вероятность риска;

25 – вероятнее всего,  что риск не существенен;

50 – о наступлении события  ничего конкретного сообщить не представляется возможным;

75 – риск, скорее всего, существенный;

100 – очень большая вероятность реализации риска.

В таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После обозначения вероятностей по простым рыскам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования – финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оце6нок риска отдельных стадий.

Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:14

• все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
• все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
• сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. А техническим – третий.

В соответствие с данными, приведенными в таблице 8, суммарный риск проекта составляет 44,58 балла и может быть охарактеризован как средний.

Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизится общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60 % от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на сырье. Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией.

Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками. Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов.

 

 

 

 

 

Таблица 7

Оценка простых рисков

 

№	Простые риски	Эксперты			Средняя	Приоритет Pi	Вес Wi	Оценка Ii
		1	2	3
Подготовительная стадия								11,92
1	Непредвиденные затраты	50,00	50,00	75,00	58,33	1	0,09	5,25
2	Валютный риск	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,09	6,00
3	Недостатки проектн. работ	25,00	50,00	25,00	33,33	3	0,01	0,33
4	Несвоевременная поставка комплектующих	25,00	25,00	0,00	16,67	3	0,01	0,17
5	Несвоевременная подготовка оборудования и рабочих	0,00	0,00	0,00	0,00	2	0,04	0,00
6	Недобросовестность подрядчика	25,00	25,00	0,00	16,67	3	0,01	0,17
Функционирование
Финансово-экономические								26,83
7	Неустойчивость спроса	50,00	75,00	50,00	58,33	1	0,09	5,25
8	Появление альтернативного продукта	50,00	75,00	50,00	58,33	3	0,01	0,58
9	Снижение цен конкурентами	75,00	100,00	75,00	83,33	1	0,09	7,5
1	Рост налогов	50,00	25,00	50,00	41,67	3	0,01	0,42
1	Неплатежеспособность потребителей	520,00	50,00	25,00	41,67	1	0,09	3,75
1	Рост цен на сырье, материалы, перевозки	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,09	6
1	Зависимость от поставщиков	25,00	50,00	25,00	33,33	3	0,01	0,33
1	Недостаток оборотных средств	25,00	50,00	25,00	33,33	1	0,09	3,00
Социальные								5,33
1	Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	75,00	50,00	50,00	58,33	2	0,04	2,33
1	Угроза забастовки	25,00	0,00	0,00	8,33	2	0,04	0,33
1	Отношение местных властей	25,00	25,00	0,00	16,67	2	0,04	0,67
1	Недостаточный уровень заработной платы	0,00	25,00	25,00	16,67	2	0,04	0,67
1	Квалификация кадров	25,00	50,00	25,00	33,33	2	0,04	1,33
Технические								0,50
2	Нестабильность качества сырья и материалов	25,00	0,00	25,00	16,67	3	0,01	0,17
2	Новизна технологии	0,00	25,00	25,00	16,67	3	0,01	0,17
2	Недостаточная надежность технологии	0,00	25,00	25,00	16,67	3	0,01	0,17
2	Отсутствие резерва мощности	0,00	0,00	0,00	0,00	3	0,01	0,00
Суммарный риск проекта							0,97	44,52