Безналичный денежный оборот

      Еще одной разновидностей чеков является кроссированный чек (crossed check). На лицевой  стороне чека ставятся две параллельные линии. Это значит, что следуемая  по чеку сумма должна быть зачислена на счет предъявителя чека. Кроссирование чека значительно затрудняет использование украденных чеков, так как по ним нельзя получить наличные деньги. Чеки могут быть кроссированы заранее, типографским способом, так что клиент банка получает чековую книжку с кроссированными чеками.

      Известны  разные формы кроссирования чека.

      Удостоверенный  чек (certified check). Банк специальной надписью удостоверяет подлинность подписи  клиента и наличие суммы для  оплаты чека. Банк несет по нему ответственность  и не может отказаться от оплаты (в момент удостоверения чека сумма снимается со счета чекодателя и резервируется на особом счете). На лицевой стороне чека ставится штамп “certified”, дата, наименование банка и подпись работника банка.

      Чек казначея (cashier’s check) – чек, имеющий подпись казначея банка и выписанный на банк (для погашения обязательств банка, покупки оборудования для собственных нужд и так далее). Эти чеки надежны и охотно принимаются в обороте.

      Еще один специфический момент – приостоновка платежа по чеку (stop payment). Чекодатель имеет право уведомить банк об отказе от оплаты уже выданного чека. Кроме того, банк не имеет права оплачивать чек, если он получил сведения о смерти или банкротстве чекодателя.

      Отличия чека от переводного векселя:

• чек оплачивается по предъявлении, вексель же может быть как предъявительским, так и срочным документом;
• чек выписывается на банк, вексель – нет;
• чек никогда не акцептуется банком, вексель же должен быть акцептован плательщиком;
• чеки в подавляющей массе не находятся в обращении (хотя и могут передаваться по индоссаменту), а прямо предъявляются в банк к оплате; векселя же обращаются, переходя от одного владельца к другому;
• лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается ответственным в пределах 6^-ти лет с момента выписки (Великобритания);
• чек может быть подвергнут кроссированию, вексель – нет;
• если подпись на чеке подделана, банк может отказаться от его оплаты; подделка же подписи векселедателя не освобождает акцептанта от обязанности оплатить вексель.

      Оплата  чека – ответственная операция для банка. Чеки могу быть подделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатой чеков, может быть существенно снижен благодаря гарантийной чековой карточки (check guarantee card). Она свидетельствует о том, что:

• клиент банка может получить наличные деньги по чеку в предела до 50 ф.ст. за один раз в любом отделении данного банка (а не только в том, где ведется счет клиента);
• чек, выданный клиентом, будет оплачен независимо от состояния его счета и наличия на нем достаточной суммы.

      Наличие гарантийной чековой карточки открывает большие возможности для злоупотреблений, так как оплата чека гарантируется банком. Поэтому банки стараются выдавать карточку только тем клиентам, которые доказали свою честность и ответственность в операциях с банком. 

4. Расчеты аккредитивами

 

  Аккредитив  представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платежи поставщику при условии предоставления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров, а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Расчеты аккредитивами применяются в случаях систематической задержки платежей и если это предусмотрено договором.

  Существуют  покрытые или депонированные, непокрытые или гарантированные, отзывные и  безотзывные аккредитивы. При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет собственные или заемные (кредит банка) средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента. Непокрытый аккредитив представляет исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком. Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к обязательству банка-эмитента, производить выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть отменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Схема документооборота при расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами представлена на рис. 5.

    6

    

                   5             7                                                      1      11

                                                         

                                                         3

    9 
 

  Рис. 5. Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями 

  При расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами совершаются следующие операции:

1. — предоставление заявление на выставление аккредитива;
2. — списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача 
   кредита на выставление аккредитива; учет выставленного аккредитива);
3. — перевод суммы аккредитива в исполняющий банк;
4. — депонирование суммы аккредитива на отдельном счете и 
   проверка условий исполнения аккредитива;
5. — сообщение поставщику об открытии аккредитива;
6. — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ);
7. — предоставление документов, подтверждающих факт от 
   грузки продукции (оказания услуг, выполнения работ) и проверка 
   выполнения условий аккредитивного заявления;
8. — зачисление денежных средств на счет поставщика;
9. — сообщение банка поставщика банку покупателя об использовании поставщиком аккредитива;
10. - учет использованного аккредитива (операция 2);
11. – извещение покупателя о выплатах по аккредитиву.

 

      Выводы.

1. Платежное поручение - распоряжение владельца расчетного или другого счета обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы средств другому предприятию или иным получателям средств, указанным в поручении.
2. Платежное требование — это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денег и зачислении ее на счет получателя средств.
3. Чек – это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договоренность об овердрафте).
4. Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платежи поставщику при условии предоставления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров, а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Расчеты аккредитивами применяются в случаях систематической задержки платежей и если это предусмотрено договором.

 
 
 
 
 
 
 

3. РАЗВИТИЕ НОВЫХ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ РЫНКА В БЕАРУСИ 
 
 

      Развитие системы расчетов банковскими картами в Беларуси шло эволюционным путем. Существовал ряд объективных предпосылок, определивших возможность использования технологий мировых платежных систем Visa и Eurocard/MasterCard, а также построения своей межбанковской системы расчетов на основе пластиковых карт.

    В республике была создана развитая инфраструктура безналичных расчетов в сфере оптовых платежей, обеспечивающая проведение межбанковских расчетов в пределах республики «день в день». Одновременно начала осуществляться национальная программа разработки специализированного терминального оборудования (банковских и торговых кассовых аппаратов, устройств записи-считывания карт), самих карт (магнитных и микропроцессорных) и оборудования, необходимого для их массового производства, что в дальнейшем обеспечило распространение системы в масштабах всей страны.

     В основе «БелКарт» лежат принципы организации и функционирования двух национальных платежных систем - французской (GIE) и датской (РВS). Единую стратегию развития платежной системы в республике обеспечивают унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр» (УП БМРЦ)) и банки-заказчики. Характеристика пластиковых карточек, используемых в Республике Беларусь представлена в ПРИЛОЖЕНИИ 1 [3].

    Перевод промышленных предприятий на зарплатное обслуживание работников с помощью банковских пластиковых карт позволяет сократить потребности в наличных деньгах, увеличить долю безналичных расчетов за товары и услуги, сочетать интересы населения и государства при использовании средств населения, направляемых на потребление, создать стимулы для сбережений.

     Внедрение зарплатного проекта предусматривает решение ряда задач: улучшение экономических условий работы предприятий по обслуживанию работников, связанному с выдачей заработной платы; увеличение числа услуг, предоставляемых банком населению; улучшение качества обслуживания в банке и ПТС; уменьшение наличного оборота и средств на его поддержание; привлечение средств населения в экономику государства; увеличение скорости обращения платежей; вынесение кредитов за пределы банка и ПТС, упрощение процедуры предоставления потребительского кредита.

    В регионах Беларуси ряд производственных предприятий уже перешли на выдачу заработной платы с использованием пластиковых карт «БелКарт» и Cirrus/Maestro.

     По уровню охвата рынка пластиковыми картами республика значительно уступает России и Польше (Россия - 12% населения, Польша - около 40%, Беларусь - около 10%). В других странах (Словении, Чехии, Венгрии) этот показатель составляет 40-50%. Отчасти процесс их популяризации сдерживается низкими темпами развития карточной инфраструктуры: банкоматов, магазинов, где можно расплатиться с помощью пластиковой карты или осуществить расчет через какую-либо платежную систему Интернета и т.п. [5; с. 19].

     По зарубежным источникам, основными целями электронных платежных систем являются сокращение издержек кредитно-денежного обращения, повышение качества банковского обслуживания и обслуживание в потребительской сфере, которые достигаются за счет: а) снижения затрат на оказание розничных услуг, так как уменьшаются затраты на создание и содержание сети, а также количество дорогих и трудоемких бумажных операций, создаются новые источники доходов (комиссионные), расширяется география деятельности благодаря возможности подключения к национальным или региональным сетям, повышается конкурентоспособность: б) увеличения точности и скорости выполнения платежей; в) роста продаж товаров торговыми предприятиями: ускорения расчетов за них. т.е. товарно-денежного оборота.

     В системах электронных платежей должным образом оформленные и переданные по линиям связи сообщения являются основанием для выполнения одной или нескольких банковских операций. Никаких бумажных документов в принципе не требуется (хотя они могут быть выданы).

     Электронная система платежей предполагает автоматизацию следующих денежных расчетов: в области потребительских сделок (торговля, общественное питание, бытовые услуги, медицинское обслуживание, страхование и т.д.); расчеты между предприятиями, а также между предприятиями и структурами государственного управления (в случае финансирования из госбюджета); на финансовом и фондовом рынках (торговля кредитными ресурсами, ценными бумагами и т.д.), биржах (включая расчеты по фьючерсным сделкам): трансфертных платежей (выплаты, осуществляемые государством и не являющиеся компенсацией за оказываемые трудовые услуги, пенсии, пособия по безработице, стипендии и т.д.); международные.

    Инфраструктура  безналичных расчетов платежной системы представляет собой совокупность взаимодействующих систем и средств автоматизации процессов осуществления денежных переводов. В ее состав входят системы:

• коммерческих банков, которые обеспечивают, в частности, внутрибанковские расчеты головного банка и его филиалов, взаимодействие с платежной системой и клиентами банка;
• расчетов по операциям, инициированных пластиковыми картами;
• межбанковских расчетов;
• телекоммуникаций, обеспечивающих взаимодействие всех компонентов.