Внутрипроизводственное планирование на деревообрабатывающих предприятиях

 

     Календарный фонд устанавливается по календарю,  номинальный фонд времени равен  разности между календарным фондом и нерабочими днями (праздничные и выходные). Число неявок определяется в задании.

      Фонд  эффективного рабочего времени определяется умножением этого фонда в днях на среднюю производительность рабочего  дня.

      Средняя производительность рабочего дня определяется как разница между номинальной производительностью рабочего дня и внутрисменными потерями.

      Рассчитаем  численность и тарифный фонд заработной платы основных рабочих мебельных  цехов. 

      Таблица 4.2 – Расчет численности и тарифного  фонда заработной платы основных рабочих мебельных цехов 

 

      Затраты времени на изготовление 1 набора мебели (графа 2) – из курсового проекта  «Организация производства на предприятиях отрасли».

      Затраты времени на весь выпуск мебели (графа 3) определяются путем умножения затрат на 1 набор (графа 2) на плановый выпуск мебели            (таблица 2.2).

      Численность (графа 4) определяется путем деления  затрат времени на изготовление всего  выпуска мебели (графа 3) на плановый фонд эффективного времени для мебельного производства (таблица 4.1).

      Средняя часовая тарифная ставка равна отношению  минимального размера оплаты труда  к 8-часовому и 20-дневному графику работы 4330 /166,5 • 1,7 = 44,21 руб.

      Тарифный  фонд заработной платы по каждому  виду мебели (графа 6) определяется умножением средней тарифной ставки (графа 5) на затраты времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3).

      Рассчитаем  численность и тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих  мебельных цехов.

 

      Таблица 4.3 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов 

 

      Средняя часовая тарифная ставка равна 44,21 рублей.

      Число рабочих мест в смену дано в  методических указаниях к курсовому  проекту.

      Численность рабочих (графа 3) определяется по формуле 

             , (4.1) 

где    - число рабочих мест (графа 2);

        - средний фонд эффективного времени 1 рабочего места – из

курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли», который принимаем равным 3588 ч.;

  - плановый фонд эффективного времени 1 рабочего в мебельном

производстве (таблица 4.1).

      Тарифный  фонд заработной платы (графа 5) рассчитывается по формуле 

             , (4.2) 

где    - плановая численность рабочих (графа 3);

       - средняя тарифная ставка (графа 4);

- плановый  фонд эффективного времени 1 рабочего  в мебельном

производстве (таблица 4.1).

      Рассчитаем  численность и фонд заработной платы  рабочих в производстве лущеного шпона. 

      Таблица 4.4 - Расчет численности и фонда  заработной платы рабочих в производстве лущеного шпона. 

      Часовая тарифная ставка (графа 6) рассчитывается по формуле 

            Т_ч=оклад/n,     (4.3)  

где    оклад для основных рабочих принимаем  равным 12000руб/мес, 
оклад для вспомогательных рабочих принимаем равным  
10000 руб/месс;

n- среднее количество часов работы в месяц принимается из производственного календаря на 2010 год и равно 166,5 ч;

      Фонд  заработной платы (графа 7) рассчитывается по формуле 4.2. 

      Рассчитаем  численность и тарифный фонд заработной платы рабочих прочих цехов. 
 
 
 

      Таблица 4.5 - Расчет численности и тарифного  фонда заработной платы рабочих  прочих цехов 

 

          Число рабочих мест в сушильном цехе зависит от количества сушильных камер определенного  в курсовом проекте по «Организации и ОУП» из расчета, что один оператор сушильной установки обслуживает 2 сушильные камеры.

     Число рабочих мест в паросиловом цехе зависит от производственной программы  паросилового цеха, рассчитанной в  курсовом проекте по «Организации и  ОУП» и устанавливается по приложению 6 и равно 1 рабочему месту в смену, т.к. производственная программа паросилового цеха равна  38395,8664 Гкал.

. Методика  расчета остальных граф аналогична  изложенной к таблице 4.4.

     Расчет  годового фонда зарплаты рабочих. 

Годовой фонд зарплаты равен сумме тарифного  фонда, доплат к нему и районного  коэффициента. 

 

    Таблица 4.6- Расчет годового фонда зарплаты рабочих

 

      Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле 

             ,               (4.4) 

Где   - коэффициент доплаты к тарифному фонду равный 1,5;

          - коэффициент районного регулирования равный 1,3. 
 

Штатное расписание административно-управленческого  персонала.

    Для расчета этой таблицы сначала  устанавливается численность всего  административно-управленческого персонала  на основе следующей пропорции:

- рабочие  - 85%;

- административно-управленческий  персонал - 15%.

Численность административно-управленческого персонала равна

529*15/85=93 человека.

    Затем рассчитывается численность цехового персонала по каждому цеху из расчета, что она должна быть равна 9% от численности  рабочих данного цеха. Численность  персонала сборочно-отделочного  цеха равна 

     218*9/100 =20 человек.

    Далее рассчитывается численность общезаводского персонала как разница между  всем административно-управленческим и цеховым персоналом.

    Тарифный  фонд определяется умножением среднего должностного оклада на 12месяцев и  на количество персонала по штату, приятое в плане, и делением на 1000.

Рассчитаем  годовой фонд зарплаты служащих. 

Количество  персонала по штату и тарифный фонд  из таблицы 4.6.

Доплаты к тарифному фонду (северный) и  районный коэффициент  - из задания(80%).

Годовой фонд  равен сумме тарифного фонда, доплат к нему и районного коэффициента.  

      Таблица 4.7 – Расчет численности и годового фонда  з/п служащих

 

6 ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ,  ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

      Целью планирования себестоимости является оптимизация текущих затрат предприятия, обеспечивающая необходимые темпы роста прибыли и рентабельности на основе рационального использования денежных, трудовых и материальных ресурсов.

      При разработке плана по себестоимости  должны быть решены следующие задачи:

      - выполнен анализ стоимостных показателей производственной деятельности предприятия в целом и отдельных его подразделений;

      - выявлены возможности и уточнены  размеры снижения себестоимости  продукции в планируемом году  по сравнению с предшествующим  периодом;

      - составлены калькуляции себестоимости основных видов выпускаемой продукции;

      - выявлены нецелесообразные затраты  и разработаны меры по их  ликвидации;

      - определена рентабельность видов  выпускаемой продукции и производства;

      - оценено влияние на себестоимость,  прибыль и рентабельность увеличения затрат на освоение производства новой продукции;

      - создана база для разработки  оптовых или розничных цен;

      - разработаны меры по совершенствованию  хозрасчетных взаимоотношений между  производственными подразделениями  предприятия.