Валютное регулирование

СОДЕРЖАНИЕ: 

Введение…………………………………………………………………………...2 
Глава 1. Организационные аспекты валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации…………………………...………...….…….6

     1.1  Основные направления валютного регулирования……………….…6

     1.2. Структура системы валютного контроля в России……...…………16

     1.3. Законодательные основы валютного регулирования и валютного контроля …………………………………………………………………………24 

Глава  2. Анализ деятельности коммерческих банков как  агентов валютного контроля………...…………………………………………..……………………28

     2.1 Валютный контроль за операциями по счетам юридических лиц.28

     2.2. Специфика валютного контроля  за экспортно-импортными операциями ………………………………………………………………………33

     2.3. Ответственность за нарушение валютного законодательства…….50 

Глава 3. Перспективы и тенденции развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России……..…….…………………..54

     З.1. Анализ современного состояния валютного рынка в России……..54

     3.2. Направления совершенствования современной системы валютного регулирования и валютного контроля…………...……………………………..61

Заключение………………………………………………..……………………...78

Библиографический список……………………………..………………………82

Приложения…………………………………………………………..………….86

 

ВВЕДЕНИЕ

      
        В рамках  современной мировой валютной  системы, основанной на преимущественном использовании в международных расчетах лишь нескольких наиболее стабильных валют развитых государств (групп государств), перед многими странами традиционно стоит проблема обеспечения стабильности внутреннего валютного рынка и наполнения международных расчетов средствами платежа. Кроме того, тяжелые валютно-финансовые кризисы последних десятилетий, спровоцированные резкими изменениями в трансграничных потоках капитала, заставили мировое сообщество посмотреть на проблемы в валютной сфере с новых позиций.  
        Реализация в рамках отечественной банковской системы целого комплекса мер валютного регулирования и валютного контроля и их постоянное совершенствование призваны защитить экономику от негативных последствий нестабильности курса рубля и массового оттока из страны средств, свободно используемых в международных расчетах.

       Актуальность темы исследования  вызвана необходимостью оценки  соответствия новой, либерализованной системы валютного регулирования и валютного контроля в банковской сфере России состоянию национальной экономики. Традиционное преодоление последствий валютных кризисов в стране без проведения фундаментальных преобразований в экономике и зависимость российской экономики от внешнеторговой конъюнктуры объективно ставят вопрос об обоснованности произошедших изменений в сфере валютного регулирования и валютного контроля.  Кроме того, появление у российских властей новых задач в сфере регулирования валютных отношений, обусловленных оттоком иностранной валюты из страны, потребовало адаптации действовавших и реализации в отечественной банковской системе новых методов валютного регулирования.

     Необходимость исследования новых подходов и организации  валютного регулирования и валютного  контроля в России определяет актуальность выбранной темы.

     Активное  использование российскими властями валютного регулирования и валютного  контроля в национальной банковской системе для противодействия  негативному влиянию на экономику  через внутренний валютный рынок  ее же собственных структурных диспропорций обусловило значительный интерес к теме регулирования валютных отношений со стороны отечественных экономистов.

     В силу относительной новизны последних  изменений в российском валютном законодательстве в экономической литературе недостаточно внимания уделяется оценке соответствия современного валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России состоянию внутреннего валютного рынка и национальной экономики в целом, анализу преимуществ и недостатков используемых в настоящее время методов регулирования валютных отношений.

     Целью дипломной работы является анализ современной системы валютного регулирования и валютного контроля в отечественной банковской сфере в части оценки эффективности данной системы, адекватности произошедших в ней изменений сложившимся условиям функционирования российской экономики, а также определение направлений дальнейшего развития указанной системы.

     Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

• выявить особенности процессов государственного валютного регулирования и валютного контроля в рамках национальной экономики, установить взаимосвязь данных процессов;
• изучить основные этапы становления валютного регулирования и валютного контроля в банковской системе России;
• рассмотреть работу коммерческих банков в рамках валютного регулирования и валютного контроля;
• выявить проблемы и направления развития валютного регулирования и контроля на современном этапе.

     Предмет исследования дипломной работы – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе осуществления валютного регулирования и контроля в России.

     Объектом  исследования является деятельность коммерческих банков, как агентов валютного контроля.

     Теоретической и методологической основой исследования выступили труды российских ученых - экономистов по теории валютного права, валютного регулирования и контроля, таких как: Бешенцев Ю.Е., Пленкина В.В., Рамазанов С.А., Красавина Л.Н., Брызгалин А.Н.. Научно-теоретические труды ведущих ученых-экономистов раскрывают основные положения теоретических основ валютного регулирования и контроля; представляют экономическую природу и функциональное назначение данных процессов; содержат теоретико-методологическое обоснование; определяют роль коммерческих банков в системе валютного контроля.

     Информационно-эмпирическая база исследования включает в себя законодательные акты Российской Федерации; нормативные документы Банка России, статистические данные Федеральной службы государственной статистики; отчетные данные банков; публикации в специализированных экономических изданиях и в сети Интернет. Важное значение для проведения исследования имели монографические и научно-практические публикации.

     Дипломная работа состоит из введения,3-х глав, заключения, библиографического списка.

     В первой главе рассматриваются организационные аспекты валютного регулирования и валютного контроля в РФ. Вторая глава посвящена анализу деятельности коммерческих банков как агентов валютного контроля в России и рассмотрению таких вопросов как, контроль за валютными счетами юридических лиц, специфика валютного контроля за экспортно-импортными операциями участников внешнеэкономической деятельности, ответственность за нарушение валютного законодательства.

     В третьей главе представлен анализ современного валютного рынка России, рассмотрены основные проблемы  развития системы валютного регулирования и валютного контроля, выявлены перспективы и пути их совершенствования.

 

Глава 1: Организационные аспекты валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. 

1.1Основные направления валютного регулирования

     Переход России к рыночным отношениям способствовал  ликвидации валютной монополии российского государства и переход  к либерализации валютных отношений. Однако, учитывая непосредственную связь указанных отношений с экономическим суверенитетом российского государства, оно, отказавшись от жестких командных методов управления в этой сфере, оставило за собой функции по регулированию и контролю.

    Важно заметить, что вопрос о соотношении  таких категорий, как «управление» и «регулирование» в научной литературе является достаточно дискуссионным. Иногда даже высказываются мнения об отказе от управления в условиях рыночной экономики исключительно в пользу регулирования, в том числе и в сфере валютных правоотношений.

    Теория  государственного управления, в соответствии с общей теорией управления, выделяет функциональную структуру процесса управления. Среди основных «классических» функций управления принято выделять: планирование; прогнозирование; организацию; координацию; руководство; контроль; и регулирование. При этом регулирование как ведущая функция управленческого процесса заключается в упорядочении, налаживании в направлении движения и развития, в подчинении определенному порядку, в установлении правильного взаимодействия, в создании условий нормальной работы. Само регулирование осуществляется путем: 1) установления на нормативном уровне для всех субъектов и объектов управленческих отношений наиболее общих правил-программ; 2) внесения в них изменений и дополнений в соответствии с изменившимися обстоятельствами в сфере управления; 3) контроля за исполнением управленческих решений и применением мер по устранению выявленных нарушений.

    Понятие регулирования традиционно рассматривается  в «широком» и «узком» аспектах. В широком аспекте регулирование представляет собой установление и обеспечение строгого соблюдения посредством норм права, определенного, отвечающего интересам общественного развития режима различного рода деятельности в конкретной сфере; с использованием преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия в целях защиты прав и интересов участников. В узком смысле регулирование, как правило, в отличие от управления проявляется в качестве управляющего воздействия на не подчиненные регулирующему (исполнительному) органу объекты. На основании этих общезначимых посылок можно определить валютное регулирование как деятельность государства по регулированию политики в отношении валютных ценностей иностранного государства, имеющих хождения в РФ, укреплению денежной единицы России, созданию экономических и правовых условий конвертируемости рубля на международных рынках.

    Органами  валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный  банк Российской Федерации и Правительство  Российской Федерации.

    Валютное  правовое регулирование осуществляется как на нормативном, так и индивидуально-правовом уровнях.

    Первое (нормативное) — заключается в  упорядочении общественных отношений, так или иначе связанных с валютой и операциями с ней (обращением, вывозом, использованием в сфере международных расчетов и т.п.) посредством принятия норм права. Второе (индивидуально-правовое регулирование) связано с упорядочением посредством применения норм права отношений, обусловленных конкретными жизненными ситуациями, т.е. являющихся юридическими фактами, на основе которых и возникают валютные правоотношения между конкретными субъектами.

    Основы  организации и осуществления  валютного регулирования закреплены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», раздел II которого так и называется «Валютное регулирование». Помимо указанного нормативного акта, валютные правоотношения в этой сфере регламентируются многочисленными законами и подзаконными нормативными актами. Особое значение в регулировании данных правоотношений принадлежит ведомственным правовым актам общего значения, в том числе актам Банка России, Минфина России и др.

    Основными направлениями валютного регулирования  является, прежде всего, защита валюты Российской Федерации.

    В этих целях законодатель установил, что все расчеты между резидентами осуществляются в валюте РФ без ограничений. Расчеты же между резидентами и нерезидентами в валюте РФ осуществляются в порядке, устанавливаемом Банком России.

    Согласно  федеральному закону №173 «О валютном регулировании  и валютном контроле» резидентами признаются:

    - физические лица, являющиеся гражданами  Российской Федерации, за исключением  граждан Российской Федерации,  признаваемых постоянно проживающими  в иностранном государстве в  соответствии с законодательством  этого государства;

    - постоянно проживающие в Российской  Федерации на основании вида  на жительство, предусмотренного  законодательством Российской Федерации,  иностранные граждане и лица  без гражданства;

    - юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  Российской Федерации;

    - находящиеся за пределами территории  Российской Федерации филиалы,  представительства и иные подразделения  резидентов;

    - дипломатические представительства,  консульские учреждения Российской  Федерации и иные официальные  представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;