Теоретические основы прогнозирования и планирования оборота розничной торговли

Рассчитаем среднегодовой темп роста объема продаж в сопоставимых ценах за анализируемый период:

Таким образом, объем продаж в сопоставимых ценах был в пределах от 1146298,52т.р. до 1052770 т.р. Темп рост а в сопоставимых ценах цепной максимальный – 104,27%, минимальный – 100%. Темп роста в сопоставимых ценах базисный максимальный 108,88 %, минимальный – 100%. Среднегодовой темп в сопоставимых ценах равен 102,15%.

Далее следует провести анализ динамики розничного предприятия по кварталам анализируемого периода.

Таблица 2.5.Анализ динамики розничного предприятия по кварталам анализируемого периода.

Кварталы	Объем розничного оборота за прошлый год		Объем розничного оборота за отчетный год		Отклонение		Темп изменения, %
	сумма, тыс.руб.	удельный вес, %	сумма, тыс.руб.	удельный вес, %	по сумме, тыс.руб.	по удельному весу, %
I	383088,00	27,42	432792,00	26,29	49704,00	-1,13	12,97
II	313314,00	22,43	330741,00	20,09	17427,00	-2,34	5,56
III	334798,00	23,98	424795,00	25,82	89997,00	1,84	26,88
IV	365636,00	26,17	457668,00	27,80	92032,00	1,63	25,17
Итого	1396936,00	100,00	1645996,00	100,00	249160,00	-	17,83

 

 Анализ показал , что в первом квартале отчетного года  оборот увеличился на 12,97% и составил 26,29% от всего оборота.

Во втором квартале повышение оборота составило 5,56%, а по удельному весу оборот уменьшился на 2,34%.

Сумма оборота третьего квартала отчетного года повысилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 26,88%, а по удельному весу – увеличилась на 1,84%.

Розничный оборот предприятия в четвертом квартале повысился на 25,17% и составил 27,80% от суммы розничного оборота отчетного года, что на 1,63% больше прошлого аналогичного периода.

Рассчитаем коэффициент равномерности продаж по отдельным периодам. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

V - по отдельным периодам года (в %),

Gx-среднеквадратическое отклонение объема продаж по отдельным периодам в %,

- средний % увеличения (уменьшения) объема продаж за анализируемый  период %,

xi - % объема продаж за i-й период времени в %,

n – кол-во анализируемых периодов.

Таблица 2.6.Анализ равномерности продаж.

Месяц	Объем продаж		Отчетный году в % к прошлому году.	_                       Xi - X	_                         ( Xi - X )2
	Прошлый год	Отчетный год
1	116441	151374	130,00	13,68	187,16
2	139030	140039	100,73	-15,59	243,18
3	127617	141379	110,78	-5,54	30,65
4	107726	113113	105,00	-11,32	128,12
5	123799	132464	107,00	-9,32	86,87
6	81889	85164	104,00	-12,32	151,80
7	104977	113375	108,00	-8,32	69,22
8	119439	191103	160,00	43,68	1908,00
9	110382	120317	109,00	-7,32	53,57
10	139075	180797	130,00	13,68	187,14
11	61589	62407	101,33	-14,99	224,75
12	164972	214464	130,00	13,68	187,15
Σ	1396936,00	1645996,00	117,83	0,00	3457,61

 

                                                         

В результате проведенного анализа товарооборота по месяцам отчетного  и прошлого годов было выяснено, что объем продаж увеличился на 249060 тыс. рублей, а именно на 16,32%.

Равномерность продаж в отчетном году по сравнению с прошлым составила 85,41% в связи с наличием колебаний темпов роста от 100,73% - в феврале и до 130,00% в октябре. Амплитуда колебаний довольно высока. Изменение равномерности реализации товаров  предприятия 14,59%.

Таблица 2.7. Товарооборот по кварталам в течение последних пяти лет.

Квартал	Товарооборот
	2010	2011	2012	2013	2014
1	255240	285963	323270	383088	432792
2	274260	284079	303795	313414	330741
3	263150	284250	305129	334798	424795
4	260120	288575	323289	365636	457668
Сумма	1052770	1142867	1255483	1396936	1645996
Средний товарооборот	263192,50	285716,75	313870,75	349234,00	411499,00

 

Таблица 2.8.Влияние индексов сезонности на товарооборота.

Квартал	Товарооборот, тыс. руб.					Сумма индексов сезонности	Индекс сезонности, %
	2010	2011	2012	2013	2014		первонач.	уточн.
1	96,98	100,09	102,99	109,69	105,17	515,93	103,18	102,67
2	104,21	99,43	96,79	89,74	80,37	472,54	94,51	94,04
3	99,98	99,49	97,21	95,87	103,23	498,78	99,76	99,26
4	98,83	101,00	103,00	104,70	111,22	522,75	104,55	104,03
Сумма	-	-	-	-	-	-	402,00	400,00

 

Проведенные расчеты сезонности продаж показали, что объем продаж связан с сезонностью.

Чтобы пронаблюдать влияние индексов сезонности на товарооборот, необходимо рассчитать коэффициент поправки. Этот расчет производится по этой формуле:

Рассмотрим влияние сезонности на товарооборот.

График сезонности розничного оборота.

Проведенные расчеты сезонности продаж показали, что наибольшее увеличение оптового оборота характерно для первого квартала, а снижение для второго квартала.

Рассчитаем коэффициент абсолютных структурных сдвигов в объеме продаж предприятия торговли. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

  , где fo – удельный вес продаж i-й товарной группы в прошлом году; f1 – в отчетном году.

  , где Tio – товарооборот прошлого года по i-й группе;

 To – товарооборот в целом в прошлом году.

, где Tio – товарооборот прошлого года по i-й группе; To – товарооборот в целом в прошлом году.

Таблица 2.9. Расчёт удельного веса товарных групп ООО «Маркет»

Товарные группы	Объем продаж, тыс.р.		Отчетный год в процентах к прошлому	Удельный вес продаж в процентах
	Прошлый год	Отчетный год		f0	f1	f1-f0	(f1-f0)2
1.Мясо, птица	224036,91	267738,37	119,51	16,04	16,27	0,23	0,05
2.Гастрономические	303108,75	371858,86	122,68	21,71	22,59	0,88	0,77
3.Бакалейные	171322,34	196341,47	114,60	12,26	11,93	-0,34	0,11
4.Кондитерские	210858,26	243939,40	115,69	15,09	14,82	-0,27	0,08
5.Овощи, фрукты	115972,05	133869,18	115,43	8,30	8,13	-0,17	0,03
6.Винно-водочные	329466,04	386733,20	117,38	23,58	23,50	-0,09	0,01
7.Прочие	42171,65	45515,52	107,93	3,02	2,76	-0,26	0,07
Всего	1396936,00	1645996,00	117,83	100,00	100,00	-	1,12

 

 Анализ таблицы 2.9. показал, что объем продаж в отчетном году по сравнению с прошлым вырос на 117,83%,темпы роста находились в интервале колебаний от 107,93 % по 7-ой товарной группе до 122,68 % по 2-й товарной группе. Удельные веса продаж по всем товарным группам изменились. В 7-ми товарных группах он изменился от -0,34 % до 0,89 %. В результате расчетов Ксс составил всего лишь 0,40.

Произведем расчет влияния на товарооборот предприятия изменения факторов связанных с товарными ресурсами. Для этого необходимо найти отклонения между показателями отчётного и прошлого года, после определить направление влияния фактора на увеличение или на уменьшение объёма товарооборота.

Таблица 2.10. Товарный баланс предприятия торговли, тыс.руб.

Показатели	Прошлый	Отчетный	Отклонение	Влияние	Темп изменения в %
1. Запасы товаров на  начало года	121813,00	149179,00	27366,00	27366,00	22,46
2. Поступление товаров	1435581,00	1670790,00	235209,00	235209,00	16,38
Итого ресурсов	1557394,00	1819969,00	262575,00	-	16,86
3. Продажа товаров	1396936,00	1645996,00	249060,00	249060,00	17,83
4. Прочее выбытие товаров	11279,00	11569,00	290,00	-290,00	2,57
5. Запасы товаров на  конец года	149179,00	162404,00	13225,00	-13225,00	8,86
Итого использование ресурсов	1557394,00	1819969,00	262575,00	-	16,86

     

         Расчеты показали увеличение суммы запасов товаров на 27366 тыс.руб,или на 22,46%, соответственно произошло увеличение товарооборота на эту же сумму. Произошло  сокращение прочего выбытия на 290 тыс.руб.или на 2,57%. Запасы на конец года также сократились на 13225 тыс.руб, или на 8,86%.