Банк также осуществляет
товарно-комиссионные операции, при
совершении данных операций банк
приобретает и продает на основе
комиссии товары, имущество, научно-техническую
продукцию. Правовая форма и содержание
отношений между сторонами определяются
договором комиссии. Коммерческие
банки (комиссионеры) принимают на
себя поручения клиентов (комитентов)
по закупке или реализации
товаров, получая при этом комиссионное
вознаграждение за посреднические
услуги. Коммерческие банки также
производят операции по поручению.
Эти операции осуществляются
банком - поверенным от имени и
за счет другой стороны (доверителя),
на возмездных началах, если иное
не предусмотрено законодательством
или договором. В качестве одно
из форм операций по поручению
выступает представительство интересов
собственников в финансовых, хозяйственных
и судебных органах, а также
при совершении различных имущественных
сделок и иных правоотношений.
Кассовое исполнение бюджетов, финансирование
капитальных вложений по поручению
владельцев или распорядителей
инвестируемых средств являются
другой разновидностью операций
по поручению. Кассовое обслуживание
клиентов выступает необходимым
элементом операции, производимым
банком. Введение счетов клиента
предполагает участие банка в
проведении как безналичных, так
и налично-денежных расчетов. Важнейшими
функциями операционной кассы
банка является обеспечение выдачи
клиентам, приема и сохранности
денежных знаков.
Существуют и другие
виды банковских операций. Такие
как, информационно-справочные услуги:
предоставление копий расчетных
и других документов; помощь по
розыску сумм; предоставление справочной
не конфиденциальной информации
о клиентах; информационно - посреднические
услуги по подбору участников
различных сделок и т.д. Информационно
- аналитические услуги включают:
анализ хозяйственной деятельности
и отдельных ее сторон; осуществление
научно-технической и экономической
экспертизы проектов и решений;
помощь в проведении внутренних
ревизий; проверка платежных документов;
экономический анализ контрактов
и т.д.
1.3 Основные функции банковской
системы.
Современные банки
осуществляют профессиональное
управление денежными ресурсами
общества и выполняют разнообразные
регулирующие функции в экономике
относительно действующего законодательства
под юрисдикцией власти.
Банки создаются на
акционерных или паевых основах
юридическими и физическими лицами.
Роль и значение для экономики
государства банковской системы
проявляется в ее специфических
целях и функциях. Главной целью
деятельности отдельных банков
является получения прибыли.
К важным вопросам теории банка
относится и вопрос о его
функциях. Функция как вид деятельности
в некоторых случаях рассматривается
не только с позиции отдельного
банка (какие операции он выполняет),
но и с позиции клиента банка.
В экономической литературе можно
встретить упоминание о таких
функциях, как предложение и открытие
финансирования; предложение и открытие
помощи по вложению денег и
капитала; предложение и разработка
возможностей по денежным вкладам
как необходимая предпосылка
для обеспечения экономии платежных
средств. Следовательно, тот или
иной процесс, который обозначается
как функция, должен быть свойственен
не всей совокупности экономических
институтов, а именно банку. Функция банка
- это то, что характерно именно для банка
в отличие от других экономических субъектов.
[16 с. 321]
Первой и фундаментальной
функцией банка является функция
собирания всех свободных денежных
средств. Банк собирает не свои,
а чужие временно свободные
денежные средства. И использует
он их не на свои нужды, а
на удовлетворение чужих потребностей.
Тем не менее, собственность, то
есть право, на эти средства
остается у первоначального владельца.
Собирание временно свободных
денежных средств становится основным
видом деятельности банков. Для этой деятельности
обязательно нужна лицензия.
Второй функцией
банка можно считать регулирование
денежного оборота. Банки это
своего рода центры, через которые
проходят расчетные обороты различных
хозяйственных и экономических
субъектов. Через банки проходит
оборот денежных средств отдельных
субъектов. Вдобавок, через них проходит
оборот средств экономики страны.
То есть с помощью банков
происходит перелив денежных
средств от одного субъекта
к другому, от одной отрасли
к другой. Это очень важная
функция банка. [7 с. 173]
Посредническая функция
является третьей функцией банка.
Банк выступает как посредник
в платежах. Через них проводятся
платежи различных организаций,
предприятий, населения страны. Это
своего рода миссия, которую банк
выполняет, находясь между этими
субъектами. Банк способен собрать
небольшие суммы временно свободных
денежных средств у многих
клиентов, и направить огромную
сумму только одному клиенту.
То есть, когда экономические
субъекты делают вклады в банк,
их деньги, в какой-то мере, становятся
деньгами банков на срок вклада.
По окончанию срока вклада, банк,
конечно же, вернет всю сумму
вклада и начисленные проценты.
Но за время этого срока
банк может делать с деньгами
все что хочет. Он может вложить
эти деньги куда-либо, отдать их
в кредит кому-либо, использовать
их в своих нуждах. То есть все эти операции,
он проделывает не со своими деньгами,
а с деньгами вкладчиков.
Банк не имеет
права увеличивать сроки и
размеры кредита всяким клиентам,
которые этого хотят. Сроки и
размеры кредитов зависят от
способностей клиентов, размера
их заработной платы. Банки ведь
не могут рисковать чужими
деньгами.
В средние
века банковое дело, прежде всего,
развивалось в торгово-промышленных
городах Северной Италии. Термины
«банк» и «банкир» происходят от итальянского
слова «banco», означающего «стол».
Банки - это универсальные
финансовые учреждения, которые выполняют
до 300 видов разнообразных услуг. Современные
банки — это учреждения, которые аккумулируют
денежные средства, а затем используют
их в качестве ресурсов для предоставления
кредитов, осуществляют денежные расчеты,
эмиссию денег и ценных бумаг, производят
учет векселей, проводят операции с золотом,
иностранной валютой и целый ряд других
операций. Банковская система имеет свое
особое назначение, свои специфические
черты и функции в экономике, которые не
просто повторяют назначение и функции
отдельных банков. Возникает банковская
система не вследствие механического
объединения отдельных банков в случайную
совокупность, а строится по заранее предусмотренной
концепции, в пределах которой отводится
определенное место каждому виду банков
и каждому отдельному банку. [21 с. 399]
Глава 2. Анализ банковской системы
Украины.
2.1 Структура банковской
системы Украины.
Банковская система (БС)
— форма организации функционирования
в стране специализированных
кредитных учреждений, сложившаяся
исторически и закрепленная законами.
В 1988 года в СССР
преобладала одноуровневая структура
банковской системы с концентрацией
кредитных операций в Государственном
банке СССР и его учреждениях:
отделениях и филиалах, а также
в государственных специальных
банках, осуществлявших по поручению
Государственного банка отдельные
виды операций, например в Стройбанке
СССР и Внешторгбанке СССР. Госбанк
СССР осуществлял краткосрочное
кредитование, Стройбанк — долгосрочное,
а Внешторгбанк — обслуживание
внешнеэкономической деятельности.
Учреждения Стройбанка и Гострудсберкассы
СССР проводили расчеты в рамках своих
систем без использования межфилиальных
оборотов (МФО), а их расчеты с учреждениями
Госбанка СССР осуществлялись с помощью
корреспондентских счетов, открытых в
региональных учреждениях Госбанка.
Денежно-кредитное регулирование
и ограничение количества платежных
средств в хозяйстве страны осуществлялось,
во-первых благодаря жестким ограничениям
операций с наличностью и, во-вторых, централизованному
перераспределению безналичных денежных
средств. Банк по существу был один, и создавать
кроме его администрации еще какой-то
орган по управлению деятельностью банков
было нелепо.
Расчеты между учреждениями
Государственного банка производились
через систему МФО. Перевод средств
осуществлялся на основании расчетных
документов клиентов, а правильность
совершенных переводных операций
проверялась кустовыми вычислительными
центрами в пределах банковских
учреждений куста, а между учреждениями
разных кустов расчеты контролировались
Главным вычислительным центром
Госбанка. Аналогично проводились
расчеты Внешторгбанка и его
учреждений. Учет взаимных требований
и обязательств учреждений Государственного
банка проходил на одном балансе
вышестоящего (соответственно областного,
республиканского и союзного) звена.
С трансформацией части отделений
Госбанка и Стройбанка в государственные
специальные банки, организацией
первых коммерческих банков было
принято решение, что все учреждения Госбанка
СССР, спецбанков СССР, а также несколько
коммерческих банков были включены в МФО.
После перехода к двухуровневой
банковской системе Госбанком использовалось
только установление официальной ставки
по рефинансированию, остальные операции
не применялись из-за неразвитого рынка
ценных бумаг. Ставки по рефинансированию
устанавливались дифференцированно, для
коммерческих банков вводились лимиты
централизованных банковских ссуд в размере
50-75% уставного фонда (или собственных
средств).
Банковская система Украины
формировалась следующим образом:
I этап: 1988-1990 гг. На
этом этапе украинские банки
регистрировались в Москве.
II этап: 1991-1992 гг. В
связи с принятием независимости
со 2 октября 1991 года происходит перерегистрация
банков в украинской книге
регистрации банков; начинается
построение двухуровневой банковской
системы.
III этап: 1992-1993 гг.
Создаются банки "новой волны"
с привлечением частного капитала.
IV этап: 1994 г. НБУ
вводит регулирующие правила
по отношению к деятельности
коммерческих банков. [22 с. 216]
С 1990 года централизованное
распределение ресурсов для банков второго
эшелона (Промбанк, Стройбанк и Промстройбанк)
начало проводится через региональные
учреждения Госбанка. Как для государственных
спецбанков, так и для коммерческих банков
в 1990 году ставка по рефинансированию
составила 6%, а в 1991 году изменялась от
8 до 12%. Республиканские отделения Промбанка,
Стройбанка и Промстройбанка в 1992 году
сформировали Проминвестбанк – самый
крупный банк Украины (акционерное общество
закрытого типа). Еще раньше на базе отделений
бывшего Украинского республиканского
Агропромбанка в 1990 году сформирован акционерный
банк «Украина», второй по величине банк
страны. Фактически эти два банка доминируют
в обслуживании промышленности и сельского
хозяйства соответственно. Остальные
банки значительно отстали от этих банков
размерами своей структуры, потенциальными
возможностями, уставным капиталом, активами
и т.д.
Начиная с 1994 года
банковская система переживала перманентный
кризис, классические признаки которого:
массовая неплатежеспособность в финансовой
системе; поиски источников финансовых
ресурсов и неудовлетворенный спрос на
них; сокращение объемов кредитования;
традиционно платежеспособные заемщики
теряют способность привлекать средства;
распродажа активов.
Уже в начале 1995 года
из данных Центра рыночных
реформ следовало, что более половины
всех кредитных вложений реализовалось
через два крупнейших банка
Украины — «Проминвестбанк» и банк
«Украина», на которые также приходилось
90% займов, рефинансированных НБУ.
По результатам
1995 года под режим финансового
оздоровления попали 47 банков из которых
7 завершили программу санации благополучно
(то есть им отменили режим финансового
оздоровления): «Денди», «Экспресс-банк»,
«Аркада», «Интеллект», «Зоря» «Ера», «Чернигов-банк».
Прекращена деятельность 9 банков, а в
отношении семи банков было принято решение
о ликвидации, так же как и в 1994 году, более
двух десятков банков закончили 1995 год
с убытками, сумма которых в сравнении
с 1994 годом выросла почти в семь раз.
На конец 1996 года сумма собственных
средств украинских банков достигла 2
млрд. грн., общая сумма валюты баланса
– 30 млрд. грн. Активы банков были только
на 21,6% — высоколиквидными и просто ликвидными.
По состоянию на
1 января 1998 г. в республике было
зарегистрировано 225 банков. По величине
собственного капитала в пятерку
ведущих входили: банк «Украина»
(Киев) - 647,28 млн гривен, «Укрсоцбанк» (Киев)
- 344,31 млн гривен, «Сберегательный банк
Украины» (Киев) - 238,22 млн гривен, «Приватбанк»
(Днепропетровск) - 231,28 млн гривен, и банк
«Аваль» (Киев) - 119,46 млн гривен. [29]
В Украине деятельность
банков и банковской системы
в целом закреплена законом
Украины «Про банки і банківську
діяльність».
Как денежная и финансовая
системы, банковская система несет
на себе значительные национальные
черты, она формируется и преобразуется
под влиянием целого комплекса
факторов, характерных для данного
региона: природные и географические
условия, климат, национальный состав
населения, его занятие и промыслы,
контакты с соседями, торговые
пути и др.
Особым блоком банковской
системы служит банковское законодательство.
Законодательные и нормативные
акты, регулирующие деятельность
банковской системы Украины, в
силу определяющего характера
деятельности финансовых институтов
для экономики, являются на сегодня
наиболее разработанным пластом
правового поля государства.