Содержание

ВВЕДЕНИЕ

 

      В процессе деятельности субъектов хозяйствования производятся расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово-кредитной системой. На основе договоров (соглашений) одни предприятия поставляют другим сырье, материалы, машины, станки, оборудование. В то же время они сами получают от других предприятий необходимые товарно-материальные ценности, услуги. Предприятия и организации производят платежи в бюджет, небюджетные фонды, берут в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам (например, пособиям и т.п.).

      Важность  функциональной роли денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он обеспечивает взаимодействие ее отдельных субъектов на протяжении всего процесса воспроизводства — на стадиях производства, распределения, обмена и потребления продукта.

      Денежный  поток каждой сферы представляет относительно обособленную часть всего денежного оборота, в то же время связанную с другими его частями. Объективной основой функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей производственной сферы, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования при обеспечении наибольшего экономического эффекта.

      Государственная финансовая система концентрирует  потоки движения денег, характеризующие  централизованные распределительные и перераспределительные денежные отношения. Одновременно средства финансовой системы участвуют в формировании платежеспособных потребностей отдельных звеньев народного хозяйства.

      Каждая  часть денежного оборота обслуживает  свою сферу отношений, причем деньги могут свободно переходить из одной части денежного оборота в другую.

      Таким образом, совокупный денежный оборот обслуживает  денежно-товарные отношения (рынок  средств производства, рынок предметов  потребления и услуг, рынок рабочей  силы) и специфический денежный оборот (рынок кредитных ресурсов, рынок ценных бумаг, валютный рынок).

      В каждом государстве существует национальная денежная система, сложившаяся исторически. Денежная система — организация  денежного обращения в стране, регулируемая государственными законами.

      Поэтому целью данной курсовой работы является изучение денежного обращения и  национальной денежной системы.

      Исходя  из поставленной цели перед курсовой работой стоят следующие задачи:

• раскрыть сущность денег и их функции. Изучить основные денежные агрегаты;
• выявить кредитный характер современного денежного обращения;
• рассмотреть процесс эволюции денежной системы и ее элементов в разных странах;
• изучить принципы организации современной денежной системы в Республике Беларусь.

      Объектом исследования в курсовой работе явилась национальная экономика страны, предметом – денежная система.

      При написании курсовой работы использовались такие общенаучные методы как  индукция и дедукция, анализ и синтез; экономико-математические методы: метод сводки и группировки, метод сравнения, абсолютных и средних величин.

      В работе широко использован материал периодических изданий (журналы  «Банковский вестник»), теоретический  материал из учебников по макроэкономике, а также статистические данные официальных сайтов Республики Беларусь.

1. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

1.1. Деньги и их  функции. Основные  денежные агрегаты

 

     Современную экономику невозможно представить без денег. Вместе с тем на сегодняшний день не существует единого определения этого понятия. Одни экономисты считают деньги общепринятым средством платежа, которое принимается в обмен на товары и услуги. Другие определяют деньги как совокупность активов, используемых при совершении сделок. Многие ученые утверждают, что деньги — это все то, что выполняет функции денег. Все они правы, так как деньги хотя и очевидное, но столь широкое понятие, что дать его точное определение достаточно сложно.

      Деньги  — особый товар, призванный служить всеобщим эквивалентом, условным измерителем стоимости любого товара, выступать в форме самостоятельной меновой стоимости и меры труда; капитал; универсальное средство ликвидности, используемое для оценки стоимости (или ценности) и представляющее собой единство финансовых активов и обязательств[9, с. 635].

     Сущность  денег проявляется в их функциях. Исторически первая из них — средство обращения (обмена). Эту функцию деньги выполняют, выступая в качестве посредника при обмене товаров. Первоначально существовал простой обмен, т.е. товар обменивался на товар. В этом случае владелец одного товара должен был найти владельца нужного ему товара, который был бы заинтересован в обмене, т.е. необходимо было совпадение потребностей двух лиц, что затрудняло обмен. Деньги позволяют легко разрешить эту проблему, так как люди охотно принимают их в обмен на товары и услуги.

     Функция меры стоимости заключается в том, что цены всех товаров выражаются в денежных единицах (рублях, долларах).

     Это позволяет сравнивать относительную  ценность разных товаров, услуг, что также упрощает процесс обмена. Выражение цен в денежных единицах позволяет вести учет товаров. Поэтому, выполняя функцию меры стоимости, деньги выступают также счетной единицей. В периоды высокой инфляции национальные денежные единицы могут не выполнять эту функцию. В таких условиях расчеты по сделкам могут вестись в иностранной валюте (например, в долларах), хотя сами сделки совершаются в национальной валюте.

     Деньги  являются средством сохранения стоимости (средством сбережения). Эту функцию они выполняют тогда, когда товаропроизводитель, продав свой товар и получив деньги, длительное время не использует их для покупок, т.е. сберегает. Это объясняется свойством денег сохранять свою ценность во времени (за исключением периодов инфляции). Таким образом, деньги представляют собой актив, который может быть использован для перенесения покупательной способности с настоящего периода на будущий.  

     Удобство  хранения сбережений в виде денег  объясняется их абсолютной ликвидностью. Под ликвидностью понимают способность любого актива превращаться в платежное средство. Чем меньше время, затрачиваемое на это превращение, и чем меньше при этом затраты владельца актива, тем выше ликвидность последнего. Например, превращение ценных бумаг в платежное средство требует как времени, так и, возможно, оплаты услуг брокера. Следовательно, ликвидность ценных бумаг ниже, чем; денег. Недостаток хранения сбережений в виде денег в том, что они не приносят прибыли их владельцу[8, с. 240].

     Деньги  также выполняют функцию средства платежа. В силу ряда обстоятельств у экономических субъектов не всегда имеются в данный момент деньги для оплаты товаров, услуг. Поэтому возникает необходимость их покупки в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. Сначала товар переходит от продавца к покупателю, а затем через определенное время деньги от покупателя попадают к продавцу. Когда покупатель уплачивает деньги, они выполняют функцию средства платежа. Деньги также выполняют ее при выплате заработной платы, погашении займов и т.д.

     При проведении анализа состояния денежного хозяйства страны нужно использовать соответствующие показатели.

      Денежная  масса — совокупность всех денежных средств, которые находятся в обращении в наличной и безналичной формах (покупательные, платежные и накопленные средства), обеспечивающих кругооборот товаров и услуг, экономические связи субъектов хозяйствования и государства. В структуре денежной массы выделяются активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами.

      Денежная  база — выпущенные в обращение Национальным банком Республики Беларусь наличные деньги (исключая остатки средств в кассах Национального банка), остатки средств на счетах обязательных резервов, депонированных банками в Национальном банке, на корреспондентских счетах и остатки других средств банков на счетах в Национальном банке, вложения банков в ценные бумаги Национального банка, а также переводные и срочные депозиты предприятий, организаций и населения, обслуживающихся в Национальном банке Республики Беларусь в соответствии с действующим законодательством.

      Суммарная денежная масса в экономике для  осуществления операций обмена и  платежа зависит от предложения денег банковским сектором и от спроса на деньги, т.е. стремления учреждений небанковского сектора иметь у себя определенную денежную сумму в виде наличных денег или вкладов до востребования. Предложение денег и спрос на них образуют компоненты денежного рынка.

      Для характеристики денежного предложения используются известные денежные макроагрегаты: М0, Ml, М2, МЗ, М4, L и D. Они различаются степенью ликвидности, или легкости их превращения в наличные деньги. В Беларуси используются следующие агрегаты денежной массы: М0, Ml, М2, М2* (рассчитываются в белорусских рублях) и М3.

      Агрегат М0 (наличные деньги в обороте) — наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве платежного средства. Включает банкноты и монеты в обращении на руках у физических лиц и в кассах юридических лиц.

      Агрегат М1 — включает М0 плюс переводные депозиты (остатки средств юридических и физических лиц — резидентов Республики Беларусь на текущих, депозитных и иных счетах до востребования) в белорусских рублях.

      Агрегат М2 (денежная масса в национальном определении) — включает агрегат Ml плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в банках юридическими и физическими лицами — резидентами Республики Беларусь в белорусских рублях.

      Агрегат М2* (рублевая денежная масса) — агрегат М2 плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) юридических и физических лиц — резидентов Республики Беларусь в белорусских рублях.

      Агрегат МЗ (широкая денежная масса) — агрегат М2* плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте, средства в ценных бумагах (кроме акций) в иностранной валюте и депозиты в драгоценных материалах юридических лиц — резидентов Республики Беларусь[9, с. 639].

1.2. Кредитный характер  современного денежного  обращения

 

     Национальная  денежная система - это система доверия. Поэтому необходимо обратить внимание на то взаимодействие, которое существует между деньгами и кредитом, между денежными и кредитными отношениями.

     Для начала уточним содержание кредитных  отношений (от лат. creditum - ссуда, долг; или credo - доверяю, верю).

     Кредит - это система экономических отношений, выражающихся в движении имущества или денежного капитала, предоставляемых в ссуду на условиях возвратности, срочности, материальной обеспеченности и предполагающих, как правило, особую плату в виде процента.

     Кредитные отношения - это все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении срока, а в самом факте отсрочки платежа. Кредитор и заемщик как субъекты экономических отношений появляются во всех тех случаях, когда на одном полюсе отсрочено получение эквивалента, а на другом - его уплата.

     Существует  точка зрения, в соответствии с  которой отношения кредита - это, прежде всего, доверие. Но кредит возникает лишь тогда, когда происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Рисунок 1.1 - Структура кредитных отношений

      Источник:[5, с. 371]

     Всегда  в глаза бросается то, что кредит позволяет преодолеть барьер ограниченных накоплений. Но кредит создает экономические предпосылки для образования тех доходов, которые в дальнейшем будут получены от реализации кредитуемого инвестиционного проекта и выступят экономическим источником его погашения. Заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не потому, что ему доверяют, а потому, что заинтересован в получении новых доходов, которые можно использовать для погашения долга и собственного развития.

     Основными стадиями движения кредита выступают:

     1)  формирование доверительных отношений  между кредитором и заемщиком;

     2)  размещение кредита (ссуды) и  его получение заемщиком;

     3)  использование кредита;

     4)  высвобождение денежных ресурсов  из хозяйственного оборота заемщика, возврат ранее позаимствованных  средств кредитору и погашение  задолженности.