Бизнес-план создания предприятия по переработке древесины

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2011 в 19:45, курсовая работа

Описание работы

В данном курсовом проекте рассмотрена организация предприятия по переработке древесины. Проанализировав состояние лесопромышленного комплекса Республики Татарстан можно сделать вывод о целесообразности открытия здесь предприятия. Лесосырьевой потенциал Республики Татарстан представляет реальную основу для полноценного развития и функционирования предприятий по переработке древесины. Однако этот потенциал используется в настоящее время крайне неудовлетворительно.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………5

1 МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ……………………….…….6

2 РЕЗЮМЕ………………………………………………………………… ………7

3 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ, ПРОДУКЦИИ………………..….8

3.1 Общая характеристика предприятия…………………………………...….8

3.2 Описание отрасли……………………………………………………….…..9

3.3 Описание продукции…………………………………………………....….11

4 АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА И ОСНОВНЫХ КОНКУРЕНТОВ………………12

5 ПЛАН МАРКЕТИНГА………………………………………………………..…14

5.1 Ценообразование………………………………………………………...…14

5.2 Реклама и стимулирование сбыта………………………………………....15

6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН……………………………………………….16

6.1 Производственный процесс………………………………………….……16

6.2 Состав оборудования………………………………………………………17

6.3 Поставщики сырья……………………………………………………...…..20

6. 4 Численность персонала…………………………………………………....20

7 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………………………23

8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………………………..…..26

8.1 Оценка эффективности инвестиционного проекта………………………27

8.1.1 Расчет ЧД и ЧДД…………………………………………………….27

8.1.2 Расчет индекса рентабельности……………………………….……29

8.1.3 Расчет ВНД проекта…………………………………………………29

8.1.4 Расчет срока окупаемости……………………………………..……30

8.2 Анализ безубыточности производства………………………………..…..30

9 АНАЛИЗ РИСКОВ…………………………………………………………..…..33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….....34

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………35

Файлы: 1 файл

БП (Марат).doc

— 368.50 Кб (Скачать файл)

t - номер расчетного года.

Коэффициент дисконтирования определяется по формуле: 

                          Kdt = 1 / (1 + Е)t,                                                       (9) 

где: Е  – норма дисконта или принятая норма эффективности капитала,  выраженная в долях единицы (Е = 0,3).

Kdt = 1 / (1 + 0,3)0 = 1

Kdt = 1 / (1 + 0,3)1 = 0,77

Kdt = 1 / (1 + 0,3)2 = 0,59

Kdt = 1 / (1 + 0,3)3 = 0,46

ЧДД = 116253,7*0,77+374034,7*0,59+708908,7*0,46-300000*1  = 336293,82руб.

Полученное  значение ЧДД является величиной  больше 0. Это значит, что вложение инвестиций в данный проект является эффективным.

Графическое изображение показателей ЧД и  ЧДД представлено в приложении В. 

8.1.2 Расчет индекса рентабельности 

      Индекс  рентабельности (индекс доходности) представляет собой отношение дисконтированного денежного потока к дисконтированной сумме инвестиций:

                         ИР = ∑ Pt * Kdt  / ∑ It* Kdt,                                (10)

      Если  все инвестиции внесены до начала реализации проекта (t=0), то формула (10) приобретает вид:

                          ИР = ∑ Pt * Kdt  / It                                               (11) 

ИР = (89515,3+220680,5+326098) / 300000 = 2,12

Индекс  рентабельности составил 2,12, то есть больше 1, что свидетельствует об эффективности  инвестиций. 
 
 

8.1.3 Расчет ВНД проекта 

      Внутренняя  норма доходности инвестиций показывает максимально допустимый относительный  уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом.

Определяется  ВНД путем подбора нормы дисконта dвн, приравнивающей ЧДД нулю, по уравнению:

ЧДД = ∑ Pt / (1 + dвн))t - ∑ It / (1 + d)t = 0                             (12) 

ЧДД при  dвн1 = 0,4:

ЧДД1=116253,7*0,714+374034,7*0,510+708908,7*0,364-300000*1= 232221,04руб.

ЧДД при  dвн2 = 0,9:

ЧДД2=116253,7*0,526+374034,7*0,281+708908,7*0,149-300000*1 = -31848,59 руб.

ВНД находят  по формуле: 

                   

                         (13) 

     

ВНД равна 0,84, а это больше нормы дисконта (0,3). Это показывает эффективность  вложения инвестиций в предлагаемый проект.

Графическое изображение определения внутренней нормы доходности представлено  в приложении С. 

8.1.4 Расчет срока окупаемости 

      Сроком  окупаемости с учетом дисконтирования  называется продолжительность периода  от начального момента до момента окупаемости с учетом дисконтирования. Моментом окупаемости с учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход ЧДД становится и остается неотрицательным.

                +1 = 1,95 лет = 23,4 мес. 

8.2 Анализ безубыточности производства 

Расчет  показателей безубыточности представлен  в таблице10.  
 
 
 

Таблица 10 - Анализ безубыточности производства

Наименование  показателя Расчетная формула Значение
Точка безубыточности (м³) 1444
Объем продукции для получения запланированной  прибыли (м³) 1688
Минимальная цена единицы продукции (руб.) 864,24
Цена  единицы продукции для получения запланированной прибыли (руб.) 933
Порог рентабельности

(точка  безубыт-ти в руб.)

1346920
Запас финансовой прочности (руб.)   ЗФП = В – ПР 427780
 

где Pплан планируемая прибыль (116253,7 руб.);

Зпост – совокупные постоянные затраты (685990,3 руб.);

Зпер – совокупные переменные затраты (870840 руб.);

Зпер i – переменные затраты на 1 м³  (457,85 руб.);

Цi – цена за 1 м³ (933 руб.);

В – выручка от реализации (1774700 руб.).

      Точка безубыточности - это такой объем реализации, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но не дают возможности получать прибыль, иначе говоря, это нижний предельный объем выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю. Точка безубыточности для данного проекта составляет 1444 м³ пиломатериалов.

      Порог рентабельности - это такая выручка  от реализации, при которой предприятие  уже не имеет убытков, но еще не получает и прибыли. Значение данной выручки для ООО «Агатис» равняется 1346920 рублей.

      Запас финансовой прочности - это сумма, на которую предприятие может себе позволить снизить выручку, не выходя из зоны прибылей. Запас финансовой прочности для Общества составляет 427780 рублей.

      Для получения запланированной прибыли в размере 116253,7 рублей предприятию необходимо в год реализовать 1688 м³ пиломатериалов , это даже меньше, чем планируется. Цену следует установить в размере 933 рубля, как и планируется.

В приложении D представлено графическое изображение расчета точки безубыточности Общества. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

9 АНАЛИЗ РИСКОВ 

      Каждый  новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими  его проведению и существованию.

      Возможные источники возникновения рисков:

- недостаточная  информация о спросе на данную продукцию;

- недостаточный  анализ рынка;

- недооценка  конкурентов;

- падение  спроса на данную продукцию.

        Действие перечисленных рисков  может быть ограничено:

- регулярным  анализом рыночной ситуации;

- разработкой  эффективной рекламы и других средств привлечения клиентов;

- своевременной  разработкой и внедрением новой  продукции;

- анализом  действий конкурентов;

- разумным  распределением рабочего времени;

- строгим  контролем движения денежных  и иных активов;

- распылением  рисков: страхование, вложение части средств в государственные  ценные бумаги. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      На  примере бизнес-плана ООО «Агатис», разработанного с целью осуществления производственной деятельности по переработке древесины, показаны основные этапы бизнес-планирования, которое в данном случае показало насколько выгодно инвестировать средства в рассмотренное предприятие. При изготовлении 1444 куб. м пиломатериала уже достигается точка безубыточности, а по плану уже в первый год планируется объем 1902 куб. м, следовательно, уже в первый год работы произведенные 458 куб. м (1902-1444) древесины сверх точки безубыточности принесут валовую прибыль около 427314 руб. (933*458).

      В данной работе на примере предприятия  показано, как при помощи бизнес-плана  проверена идея об эффективной производственной деятельности на рынке по производству пиломатериала.

      Практика  показала, что при планировании своей  деятельности предприятия имеют  значительно более высокие экономические результаты, чем без системного планирования.

      Поэтому всякий бизнесмен, кто всерьез хочет  заниматься предпринимательской деятельностью  и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный  и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного бизнес-плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он дает также возможность определить пути и способы достижения поставленных целей, максимально использовать конкурентные преимущества предприятия, предотвратить ошибочные действия, отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности, доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта, смягчить влияние слабых сторон предприятия, определить потребность в капитале и денежных средствах.

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 

      1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2002.-672с.

      2. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки.  45 реальных образцов бизнес-планов: Уч. пос./ В.А. Горемыкин, А.Ю. Богомолов. - 3-е изд., перераб. и доп.- М., 2002.

      3. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: ИИД «Филинъ», 1998. - 272 с.

      4. Коссов В.В. Бизнес-план: Обоснование решений: Учебное пос. - 2-е изд. исп. и доп. – МГУ ВШЭ, 2002.- 272 с.

      5. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование: Учеб.-метод. пособие - 4-е изд. - М.: «Дашков и К», 2003.

      6.Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие - М.: Финансы и статистика, 2001. - 160 с.

      7. Черняк В.З. Бизнес-планирование: Учеб. для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 470 с. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  А

Таблица А.1 - Расчет денежных потоков и показателей  эффективности

    Показатель "0" 2007 год 2008 год 2009 год
    1. Валовый доход, руб. - 1774700 2375000 2940000
    2. Упрощенная система налогообложения  (6%), руб. - 106482 142500 176400
    3. Общие затраты, руб.: - 1556830,3 1863331,3 2059557,3
      3.1. Переменные затраты, руб., в т.ч. - 870840 1177341 1373567
       3.1.1 Сырье и материалы, руб. - 865410 1170000 1365000
       3.1.2 Прочие расходы, руб. - 5430 7341 8567
      3.2. Постоянные затраты, руб., в т.ч. - 685990,3 685990,3 685990,3
       3.2.1. Расходы на аренду помещений, руб. - 185016 185016 185016
       3.2.2. Амортизационные отчисления, руб. - 4866 4866 4866
       3.2.3.Электроэнергия,руб. - 128676 128676 128676
       3.2.4. Расходы на рекламу, руб. - 8000 8000 8000
       3.2.5. Коммунальные услуги, руб. - 8688 8688 8688
       3.2.6. Расходы на оплату труда, руб. - 314688 314688 314688
       3.2.7. Отчисления на социальные нужды (14%), руб. - 44056,3 44056,3 44056,3
    4. Чистая прибыль, руб. - 111387,7 369168,7 704042,7
    5. Чистый доход, руб. - 116253,7 374034,7 708908,7
    6. Инвестиции, руб. -300000 0 0 0
    7. Суммарный денежный поток, руб. -300000 -183746,3 190288,4 899197,1
    8. Коэффициент дисконтирования 1,0 0,77 0,59 0,46
    9. Чистый дисконтированный доход  (ЧДД), руб. - 89515,3 220680,5 326098
    10. Дисконтированный поток инвестиций, руб. -300000 0 0 0
    11. Суммарный дисконтированный денежный поток, руб. -300000 -210484,68 10195,82 336293,82
    12. Чистая текущая стоимость (ЧТС), руб. 336293,82
    13. Индекс рентабельности (ИР) 2,12
    14. Срок окупаемости (СО), лет 1,95
    15. Внутренняя норма доходности (ВНД) 0,84

Информация о работе Бизнес-план создания предприятия по переработке древесины