Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2012 в 10:24, курсовая работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность ресторана «Комплимент» на краткосрочный и долгосрочный период в соответствии с потребностями рынка и возможностью получения необходимых ресурсов.
Для того, чтобы составить правильный бизнес план ресторана, необходимо изучить рынок в конкретном регионе, выяснить тенденции дальнейшего развития данного рынка.
Введение 3
1. Резюме 4
2. Характеристика предприятия и предоставляемого продукта 8
3. Анализ рынка сбыта и основных конкурентов 10
4. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга 12
5. Производственный план 14
5.1 Оптимистичный, вероятностный и пессимистичный прогноз 14
5.2 Персонал и заработная плата 16
5.3 Основные фонды 17
5.4 Амортизационные отчисления 22
5.5 Оборотные средства 23
5.6 Калькуляция себестоимости 24
5.7 Показатели эффективности деятельности предприятия 26
6. Организационный план 30
7. Финансовый план 33
8. План по рискам, оценка риска и страхование 40
Заключение 44
Список использованных источников
Таблица 5.3.15.
Столовые приборы OPERA
| № | Наименование | Стоимость ,руб | Количество | Цена, руб. | Коэф-т | Сумма, руб. |
| 1 | Вилка десертная | 57 | 80 | 4560 | 1,5 | 6840 |
| 2 | Вилка столовая | 68 | 80 | 5440 | 1,5 | 8160 |
| 3 | Ложка десертная | 53 | 80 | 4240 | 1,5 | 6360 |
| 4 | Ложка кофейная | 41 | 80 | 3280 | 1,5 | 4920 |
| 5 | Ложка столовая | 87 | 80 | 6960 | 1,5 | 10440 |
| 6 | Нож десертный | 43 | 80 | 3440 | 1,5 | 5160 |
| 7 | Нож для масла | 71 | 80 | 5680 | 1,5 | 8520 |
| 8 | Нож столовый | 131 | 80 | 10480 | 1,5 | 15720 |
| ИТОГО | 66120 |
Таблица 5.3.16.
Мебель
| № | Наименование | Стоимость, руб | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | Стул CARLA | 1241 | 80 | 99280 |
| 2 | Стол MARIOT 150х150 | 4167 | 20 | 83340 |
| ИТОГО | 182620 |
В таблице 5.3.17. представлена вся сумма основных фондов ресторана.
Таблица 5.3.17.
Основные фонды
руб
| № | Название | 2012 | 2013 | 2014 |
| 1 | Здание (аренда) | аренда | аренда | аренда |
| 2 | Оборудование: | 135761 | 135761 | 138761 |
| - технологическое | ||||
| - тепловое | 640620 | 640620 | 645670 | |
| - холодильное | 182440 | 183680 | 183680 | |
| - торговое | 103760 | 103760 | 105840 | |
| - весоизмерительное | 10900 | 10900 | 10900 | |
| - световое | 37955 | 37955 | 37955 | |
| - компьютерное | 25280 | 25280 | 27640 | |
| - уборочное | 58696 | 59796 | 59796 | |
| 3 | Сантехника | 18350 | 18350 | 20550 |
| 4 | Оборудование для перемещения грузов | 1115000 | 1120000 | 1120000 |
| 5 | Кухонная посуда | 148690 | 148690 | 150750 |
| 6 | Кухонный инвентарь | 13062 | 13062 | 13062 |
| 7 | Специализированная тара | 14025 | 14025 | 14025 |
| 8 | Столовая посуда | 207240 | 209640 | 209640 |
| 9 | Столовые приборы | 66120 | 66120 | 67420 |
| 10 | Мебель | 182620 | 182620 | 185480 |
| ИТОГО | 2960519 | 2970259 | 2991169 |
Так как помещение ресторана взято в аренду, необходимо рассчитать стоимость арендной платы.
Арендная плата:
Стоимость
аренды 1 м2 помещения в год - 7 000 руб.
Площадь ресторана «Комплимент» 380 м2.
Стоимость аренды = 380 * 7 тыс. руб = 2660 тыс.
руб в год.
5.4
Амортизационные отчисления
Необходимо рассчитать амортизационные отчисления основных производственных фондов для всех типов оборудования.
Таблица 5.4.1.
Абсолютная величина амортизационных отчислений основных производственных фондов в течение 3 лет
руб.
| № | Название | Норма амортизации | 2012 | 2013 | 2014 | |
| лет | коэф-т | |||||
| 1 | Здание (аренда) | аренда | аренда | аренда | ||
| 2 | Оборудование: | 5 | 0,20 | 27152,2 | 27152,2 | 27752,2 |
| - технологическое | ||||||
| - тепловое | 7 | 0,14 | 89686,8 | 89686,8 | 90393,8 | |
| - холодильное | 7 | 0,14 | 25541,6 | 25715,2 | 25715,2 | |
| - торговое | 10 | 0,10 | 10376 | 10376 | 10584 | |
| - весоизмерительное | 10 | 0,10 | 1090 | 1090 | 1090 | |
| - световое | 7 | 0,14 | 5313,7 | 5313,7 | 5313,7 | |
| - компьютерное | 3 | 0,33 | 8342,4 | 8342,4 | 9121,2 | |
| - уборочное | 10 | 0,10 | 5869,6 | 5979,6 | 5979,6 | |
| 3 | Сантехника | 5 | 0,20 | 3670 | 3670 | 4110 |
| 4 | Оборудование для перемещения грузов | 3 | 0,33 | 367950 | 369600 | 369600 |
| 5 | Кухонная посуда | 5 | 0,20 | 29738 | 29738 | 30150 |
| 6 | Кухонный инвентарь | 5 | 0,20 | 2612,4 | 2612,4 | 2612,4 |
| 7 | Специализированная тара | 10 | 0,10 | 1402,5 | 1402,5 | 1402,5 |
| 8 | Столовая посуда | 5 | 0,20 | 41448 | 41928 | 41928 |
| 9 | Столовые приборы | 7 | 0,14 | 9256,8 | 9256,8 | 9438,8 |
| 10 | Мебель | 3 | 0,33 | 60264,6 | 60264,6 | 61208,4 |
| ИТОГО | 689715 | 692128 | 696400 | |||
2012 году сумма амортизационных отчислений составит 689715 рублей, в 2013 году – 692128 рублей, в 2014 году – 696400 рублей.
5.5
Оборотные средства
Стоимость полуфабрикатов за год рассчитывается из стоимости сырья * число клиентов * количество дней работы ресторана. Аналогично рассчитывается стоимость покупной продукции.
2012: Полуфабрикаты: 200*160*359 = 11488 тыс. руб
Покупная продукция: 100*160*359 = 5744 тыс. руб
2013: Полуфабрикаты: 210*170*358 = 12780 тыс. руб
Покупная продукция: 110*170*358 = 6694 тыс. руб
2014 : Полуфабрикаты: 220*180*358 = 14176,8 тыс. руб
Покупная продукция:
120*180*358 = 7732,8 тыс. руб.
Таблица 5.5.1.
Оборотные средства
| № | Наименование ресурсов | 2012, тыс. руб | 2013, тыс. руб | 2014, тыс. руб |
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 11488 | 12780 | 14176,8 |
| 2 | Покупная продукция | 5744 | 6694 | 7732,8 |
| 3 | Электроэнергия | 30 | 34 | 38 |
| 4 | Столовое белье и ткани | 20 | 25 | 25 |
| 5 | Сан.и спец. одежда | 25 | 25 | 30 |
| 6 | Моющие и дезенфицир. средства | 16 | 18 | 18 |
| 7 | Бумага и бумажные изделия | 17 | 20 | 20 |
| 8 | Хозяйственный инвентарь | 8 | 8 | 8 |
| 9 | Вода | 10 | 12 | 14 |
| 10 | Цветы и растения | 5 | 7 | 8 |
| ИТОГО | 17363 | 19623 | 22070,6 |
В
соответствии с данными таблицы
5.5.1. стоимость оборотных средств
в 2012 году составит 17363 тыс. рублей, в 2013
году – 19623 тыс. рублей, в 2014 году – 22070,6
тыс. рублей.
5.6
Калькуляция себестоимости
Таблица 5.6.1.
Калькуляция себестоимости продукции за первый год
| № | Наименование элементов затрат | Всего, тыс. руб |
| Постоянные затраты | ||
| 1 | Заработная плата | 11256 |
| 2 | Отчисления в социальные фонды | 3827,04 |
| 3 | Амортизация | 689,71 |
| 4 | Аренда | 2660 |
| 5 | Страхование | 13,06 |
| 6 | Расходы на рекламу и маркетинг | 2555,59 |
| Всего постоянных затрат | 21001,4 | |
| Переменные затраты | ||
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 11488 |
| 2 | Покупная продукция | 5744 |
| 3 | Электроэнергетика | 30 |
| 4 | Вода | 10 |
| 5 | Бумага и бумажные изделия | 17 |
| 6 | Столовое белье и ткани | 20 |
| 7 | Сан.и спец. одежда | 25 |
| 8 | Моющие и дезинфицирующие средства | 16 |
| 9 | Хозяйственный инвентарь | 8 |
| 10 | Цветы и растения | 5 |
| Всего переменных затрат | 17363 | |
| ИТОГО | 38364 | |