Бизнес план по развитию торговой сети

Главное преимущество, которое обеспечит данная схема сбыта -- это гибкость ассортимента, который позволит избежать накапливания подшипников, и, таким образом, увеличит скорость обращения оборотного капитала. Второе преимущество -- такая централизация уменьшит издержки и увеличит пропускную способность для реализации значительного объема подшипников, что в конечном счете позволит значительно увеличить объем продаваемых подшипников до 6 млн руб. в месяц.

В условиях рыночного хозяйства прибыльность, безусловно, зависит от правильной оценки своей рыночной доли по ассортименту подшипников, которыми фирма торгует, и всемерного сокращения издержек обращения.

Однако традиционные приемы маркетингового анализа сталкиваются здесь с трудностями, связанными с экономической спецификой такой деятельности и сложившимися на данный момент экономико-правовыми реалиями.

В настоящее время, как показывают маркетинговые исследования, на первое место выходят качество обслуживания и квалифицированность кадров. Поэтому значение человека в деятельности оптовой фирмы по продаже подшипников велико. Без нужных людей ни одна организация не сможет выжить и достичь своих целей.

Несомненно, что управление трудовыми ресурсами является одним из важнейших аспектов теории и практики менеджмента. В современном обществе человек стал главной движущей силой деятельности организации, и поэтому для оптовых фирм их персонал является основным богатством.

Раздел 3. Организационная структура и команда управления

Схема 5

Организационная структура

 

 

 

 

 

Постоянные оклады предполагаются только для бухгалтера, секретаря, водителя, грузчика, кладовщика и работников отдела закупок. Остальные сотрудники имеют постоянную часть зарплаты и переменные части, зависящие от объема продаж.

Полный список работников фирмы, их оклады и надбавки, которые они получают в зависимости от объема продаваемых подшипников, показаны в табл. 7.21.

Работники фирмы	Оклад, тыс. руб	Переменная часть з/п в зависимости от объема выручки
Директор	30	3%
Бухгалтер	7
Секретарь	2,5
Работник отдела сбыта	0,5 *10 = 5	6%
Работник отдела закупок	20 + 20
Водитель	3
Кладовщик	3
Уборшица	1
Грузчик	2,5

Оклады работникам определялись исходя из максимальной экономии средств, и поэтому такая разбивка сделана с учетом существенного улучшения финансовых возможностей в перспективе.

 

Средняя списочная численность работников предприятия и фонд заработной платы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого: постоянная часть зарплаты составила 94 ООО руб.

Средняя ставка отчислений единого социального налога -- 35%, при этом мы включили в расчет часть местных налогов. Всего постоянная часть расходов по оплате труда составляет 127 ООО руб.

 

 

Раздел 4. формирование текущих затрат фирмы

Для создания оптовой фирмы необходимо сделать следующие затраты (первоначальные инвестиции), которые отражены в табл. 7.22.

 

Затраты на создание оптовой фирмы по продаже подшипников

 

Статьи расхода	Необходимое количество	Затраты, тыс. руб.
Набор мебели для фирмы		60
Кассовой аппарат	1	4
Принтер	1	7

Ксерокс	1	7
Телефон-факс	4	24
Компьютер	5	125
Установка сигнализации	1	15
Автомобиле «Газель»	1	170
Открытие фирмы		6
Уставной капитал		10
Всего первоначальных инвестиций		428
Постоянные затраты ежемесячно
Расходы на вневедомственную охрану		2
Фонд зарплаты (в месяц) с учетом ЕСН		80
Аренда склада и офиса		12
Реклама		3
Канцелярские товары		1
Коммунальные услуги (телефон, вода, канализация, аренда, электроэнергия)		4
ИТОГО постоянных затрат		22

 

Расходу на офисную мебель и компьютеры определялись по минимуму, поскольку финансовая ситуация на старте деятельности складывается очень напряженно. В дальнейшем, когда будут погашены кредиты, эта статья расходов увеличится до 100 ООО руб.

Раздел 5. Оценка инвестиционного проекта

В соответствии с фазами реализации инвестиционного проекта можно выделить три основных элемента его денежного потока:

чистый объем первоначальных затрат (чистые инвестиции);

чистый денежный поток от предполагаемой деятельности (чистый операционный денежный поток);

чистый денежный поток, возникающий в результате завершения проекта.

Исходя из выделенных элементов определим суммарный денежный поток от проекта следующим образом:

                                                NCF = I + CF + LC,

где NCF -- чистый денежный поток от реализации проекта; I -- чистые начальные инвестиции; CF -- чистый операционный денежный поток;

LC -- чистый денежный поток от завершения проекта.

Во внимание принимаются только дополнительные изменения, т. е. чистый прирост или уменьшение соответствующей величины.

Рассмотрим формирование каждого элемента денежного потока более детально.

Первый элемент потока -- чистые инвестиции -- обычно состоит из общего объема требуемого для новых активов капитала за вычетом стоимости любых высвобождаемых фондов, вызванных принятием проекта.

Помимо стоимости новых активов, сюда включаются также все затраты, связанные с их доставкой и вводом в эксплуатацию: транспортные расходы, пусконаладочные работы, подготовка помещений, обучение персонала и т. д. Затраты на основные фонды подлежат амортизации в течение нормативного срока их эксплуатации, который, как правило, определяется законодательно и может не совпадать с жизненным циклом проекта. Так как проект рассчитывается на год по месяцам, то амортизационные отчисления принимать в расчет не будем.

Важнейшей компонентой увеличения чистых инвестиций является дополнительный оборотный капитал: увеличение дебиторской задолженности, создание начального запаса сырья и материалов и т. д. Так как при создании оптовой фирмы по торговле подшипниками большую долю занимают именно эти статьи, то необходимо рассчитать период, в течение которого происходит кругооборот оборотного капитала. Как показывают исследования, средний срок оборачиваемости оборотного капитала -- 2 месяца. Поэтому нам необходимо рассчитать потребность в оборотном капитале на начальной стадии нашего инвестиционного проекта.

 

Оборот оборотного капитала

 

Показатели	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц
Выручка			1,5	2	2,5
Необходимый объем закупок, млн руб.	1,150	1,4	1,75	2,1	3,8
Баланс денежного потока по оборотному капиталу	-1,150	-2,550	-1,050	0,950	3,450

 

Возврат оборотного капитала начинается к середине 4-го месяца. Поэтому фирме потребуется дополнительного оборотного капитала в размере 5,35 млн руб

Переменные расходы рассчитаем в процентах к выручке в табл. 7.24.

 

Статья расхода	В % к выручке
Транспортные затраты	3
Телефонные переговоры	2,9
Зарплата работников отдела сбыта	6
Комиссия продавца	5
Командировочные	1
Консультационные, маркетинговые услуги	0,1
Надбавка директору	3
ИТОГО	15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Расчеты показали, что создание оптовой фирмы по продаже подшипников является достаточно прибыльным делом, хотя уровень более медленного развития событий, чем это заложено в бизнес-плане, средний. Максимальное количество заемных средств, необходимых фирме, -- 8,167 тыс. руб., однако часть этих средств можно покрыть кредиторской задолженностью. Начиная с 9-го месяца первого года осуществления проекта, прирост денежных средств в среднем составляет 751 ООО руб. в месяц, а начиная с 9-го месяца второго года -- 851 ООО руб. в месяц.

Срок окупаемости проекта-- 18 месяцев.

NPV через два года осуществления проекта составляет 4,249 млн руб.

Выбранная политика ведения дел позволит получить фирму со средним уровнем рентабельности порядка 9,1% (относительно текущих расходов).

В общей сложности к концу месяцев деятельности ежемесячная прибыль будет составлять почти 851 ООО руб. Это дает основания для уточнения политики возврата кредитов или проведения дополнительных ремонтных работ для качественного улучшения внутренних помещений и форм обслуживания посетителей на следующий год.

Таким образом, в бизнес-плане обосновываются:

- общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

- выбор стратегии и тактики конкуренции;

- оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.