Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2011 в 20:35, курсовая работа
Планирование – это одна из важнейших функций управления. Включающих в себя разработку и установление руководством предприятия систем качественных и количественных поколений его развития, в которых определяются темпы и тенденции развития данного предприятия, как в текущем периоде, так и на перспективу.
ВВЕДЕНИЕ 6
Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Резюме 7 Характеристика продукта 8
Оценка рынка сбыта 8
Анализ конкуренции 8 Стратегия маркетинга 9 Юридический план 9
Оценка рисков и страхование 10
Раздел 2. РАСЧЕТНАЧ ЧАСТЬ
2.1 План производства
2.1.1 Расчет производственной мощности, ее использование и объем
производства 11
2.1.2 Расчет фонда времени работы оборудования 12
2.1.3 Планирование объема произведенной продукции 12
2.1.4 Расчет стоимости основных фондов 12
2.1.5 Расчет потребности в материальных ресурсах и их стоимости 13
2.1.6 Расчет затрат и составление сметы на содержание
оборудования 15
2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов 17
2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции 18
2.2 Организационный план
2.2.1 Расчет баланса рабочего времени и планирование численности
Работников 20
2.2.2 Расчет затрат труда на изготовление продукции 20
2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих 21
2.2.4 Планирование фонда заработной платы 21
2.3 Финансовый план
2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены 24
2.3.2 Расчет прибыли 24
2.3.3 Расчет рентабельности продукции 25
2.3.4 Расчет рентабельности предприятия 25
2.3.5 Баланс доходов и расходов 26
2.4 Эффективность проекта
2.4.1 Определение фондоотдачи 27
2.4.2 Расчет срока окупаемости основных фондов 27
2.4.3 Расчет срока окупаемости проекта 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
Список используемой литературы 29
Всего среднегодовая з/пл = 334450,69 / 3,3 = 101348,70 руб.
Среднемесячная з/пл
= 101348,70 / 12 = 8445,73 руб.
Таблица №7 - Расчет фонда заработной платы управленческого персонала
| Должность | Кол-во штатных единиц | Должностной оклад за месяц, руб. | Должностнойоклад с учетом РК и северных | Годовой должностной оклад, руб. |
| Директор | 1 | 7000 | 11200 | 134400 |
| Мастер | 1 | 5000 | 8000 | 96000 |
| бухгалтер | 0,5 | 2500 | 4000 | 48000 |
| Итого: | 278400 |
2.3 Финансовый план.
Цель
финансового плана – обеспечить
производство соответствующими по объёму
и структуре финансовыми
2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены.
Таблица №8 – Расчет оптовой отпускной цены на продукцию
| Структура цены | Сумма, руб. |
| 1. Полная себестоимость, руб. | 788,41 |
| 2. Прибыль, руб. | 157,68 |
| 3. Цена изготовителя, руб. | 946,09 |
| 4. НДС, руб. | 170 |
| 5. Оптовая отпускная цена, руб. | 1116,09 |
Расчет оптовой цены изготовителя и оптовой отпускной цены.
Рентабельность принята 20 %.
где: – цена оптовая изготовителя, руб.
где: - цена отпускная, руб.
2.3.2 Расчет прибыли:
- от реализации:
Прибыль от реализации = Выручка – Полная себестоимость
Прибыль от реализации = 1513744 – 1261470 = 252274 руб.
- балансовой:
Прибыль балансовая = П реал.пр + П реал. ОФ + П прочей деят.
Вследствие того, что предприятие только создается, прибыль от реализации основных фондов и прибыль внереализационная равна 0.
Прибыль балансовая = 252274 руб.
- чистой:
Прибыль чистая = Прибыль балансовая - ∑ налогов.
∑ налогов равна 24% от прибыли балансовой.
∑ налогов = 252274 * 24% = 60,55 руб.
Прибыль чистая = 252,274
– 60,55 = 191,72 руб.
2.3.3 Расчет рентабельности продукции:
где: Rпрод – рентабельность продукции, %
Приб. реал. – прибыль от реализации, руб.
Полн. с/с – полная себестоимость, руб.
2.3.4
Расчет рентабельности
предприятия:
где: Rпред. – рентабельность предприятия, %
Приб. баланс. – прибыль балансовая, руб.
Ст. пр. фондов - стоимость производственных
фондов, руб.
Стоимость производственных фондов определяется:
где:
- стоимость производственных фондов,
- стоимость основных фондов,
- остаток оборотных средств.
где: - длительность оборота, дн.
Длительность принята 60 дней.
2.3.5 Баланс доходов и расходов.
Отражен в таблице №10.
Таблица №10 - Баланс доходов и расходов
| Показатели | Сумма, руб. | |
| Доход | Расход | |
| 1.Объем продаж. | 1785,744 | |
| 2.НДС. | 272,402 | |
| 3.Выручка. | 1513,744 | |
| 4.Полная
себестоимость реализованной |
1261,47 | |
| 5.Прибыль от реализации продукции. | 252,274 | |
| 6.Результат внереализационная деятельности. | 0 | |
| 7.Балансовая прибыль. | 252,274 | |
| 8.Сумма налогов уплачиваемая из прибыли, 24% | 60,55 | |
| 9.Чистая
прибыль
В резерве, 15% На развитие, 50% В потребление, 35% |
191,72
28,76 95,86 67,1 |
|
продаж =
продаж = 1116,09 * 1600 = 1785744 руб.
НДС = (
продаж *18%)/118% = (1785744 * 18) / 118 = 272402 руб.
2.4. Эффективность проекта.
2.4.1 Определение фондоотдачи:
где: среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.
Вывод: Показывает, что 5,8 рубля товарной продукции приходится на один рубль ОФ.
2.4.2 Расчет срока окупаемости ОФ:
где: Ток- срок окупаемости;
БСОФ - балансовая стоимость основных фондов;
Приб. чист – прибыль чистая.
2.4.3 Расчет срока окупаемости проекта:
Заключение.
Бизнес – план раскрывает основную цель бизнеса, дает оценку рынка и разрабатывает предварительные ориентиры, формирует и обеспечивает пути решения проблем, с которыми может столкнуться индивидуальный предприниматель.
Объем производства продукции небольшой, так как только начинается работа предприятия ООО «Табуреточка». В дальнейшем планируется расширение производства.
Рентабельность продукции составляет 20 %, а рентабельность предприятия – 40 %.
Средняя заработная плата рабочего – 8445,73 рубля в месяц.
Главная задача предприятия в первый год - это укрепление своих позиций на потребительском рынке, за счет выпуска качественной и доступной по цене для потребителя продукции.
Срок окупаемости проекта составляет 3,2 года.
Список литературы: