Бизнес – план по производству табуретов

     Итого: 80 м². 

     Аренда = S * Ст-ть 1 м²,

     Где:

     S – площадь помещения, м²;

     Ст-ть 1 м² – стоимость 1 м² за месяц, руб.

     Стоимость аренды за месяц:

     Аренда = 80 * 150 = 12000 руб.

     

     Стоимость аренды за год:

                                             Аренда = 12000 * 12 = 144000 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица №2 – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Прочие расходы  приняты 0,2% от учтенных затрат. 

Прочие расходы = (28560,1 + 8568,03 + 56460 + 15056 + 8947) * 0,2% = 235,20 руб.                             

      2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов.

     Расчет  затрат на спецодежду и охрану труда.

Затраты на спецодежду приняты 500 рублей на 1 работника.

Затраты по охране труда  приняты 0,4 % от тарифной заработной платы рабочих.

Затраты на спецодежду = количество рабочих * затраты на 1 рабочего.

Затраты на спецодежду = 3 * 500 = 1500 руб.

Затраты на охрану труда = ТФЗП * 0,4%

Затраты на охрану труда = 139264 * 0,4% = 557,06 руб

Затраты на спецодежду и охрану труда = Затраты на спецодежду + Затраты  на охрану труда

Затраты на спецодежду и охрану труда = 1500 + 557,06 = 2057,6 руб 
 

       

      Таблица №3 – Смета общепроизводственных расходов

      

Прочие расходы = (278400 + 83520 + 144000 + 2057,6 + 6200) * 0,2% = 1028,35            
 

     2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции.

В калькуляции себестоимости  затраты группируются по статьям.

Расчеты приводятся в  Таблице №5, где собираются затраты на весь объём произведенной продукции, затем рассчитывается себестоимость единицы изделия (работ, услуг):

Sед=Sпол / V,

где:  Sед - себестоимость одного изделия;

        Sпол -полная себестоимость производственной программы;

         V- объём произведенной продукции. 
 
 
 

      Таблица №4 – Калькуляция себестоимости табуретов

 

Общехозяйственные расходы  приняты 15% от тарифного фонда заработной платы рабочих;

Общехозяйственные расходы = 152832 * 15% = 22924,8 руб.

Производственная  себестоимость = сумма затрат по статьям с 1 по 7;

Производственная  себестоимость = 147,84 + 305,891 + 91,77 + 117,82 + 515,2 + 22,924 = 1201,4 руб.

Коммерческие  расходы приняты 5% от производственной себестоимости;

Коммерческие  расходы = 1201,4 * 5% = 60,07 руб.

Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие расходы.

Полная  себестоимость = 1201,4 + 60,07 = 1261,47 тыс.руб.  
 
 
 
 

                                     

2.2. Организационный  план.

     2.2.1. Расчет баланса  рабочего времени  и планирование  численности работников.

     Таблица №5 – Баланс времени рабочих                            

 

При планировании численности работников следует  ориентироваться на повышение эффективности  производства и фирмы. Численность  работников определяется исходя из планового  объёма производства и баланса рабочего времени. 

     2.2.2 Расчет затрат  труда  на изготовление  продукции:

,

где:  ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объёма производства, чел -час,  чел -день;

        Нвр - норма времени на единицу продукции, в чел -час (чел-день).

Трудозатраты  на вспомогательных работах от основных приняты 12%.

     2.2.3 Расчет списочной  и явочной численности  рабочих: 

          

где:  Чспис, Чяв - численность рабочих списочная и явочная;

        Фэф – фонд рабочего времени эффективный;

        Фном – фонд рабочего времени номинальный.

     На  основных работах:

    

       На вспомогательных  работах:

    

     Всего:

Чспис = 3 + 0,3 = 3,3 чел     

Принято 3 человека. 

     2.2.4 Планирование фонда  заработной платы.

     Тарифный  фонд планируется произведением  тарифной ставки на годовые трудозатраты:                   

где:  – тарифный фонд зарплаты, руб.

        - трудовые затраты (чел-час, чел-день);

        –тарифная ставка, руб.

        - основной фонд заработной платы, руб.

        - общий фонд заработной платы;

        % Доп з/пл – процент дополнительной зарплаты.

Основной  фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты к нему.

Доплаты к  ТФ на основных работах 20% и на вспомогательных 15% соответственно, доплаты по районному  коэффициенту и северному коэффициенту составляют 60%.

Расчет тарифного  фонда зарплаты основных рабочих:

= 139264 * 20%= 27852,8 руб.

Доплата по районному  и северному коэффициентам =

= 167116,8 * 60 % = 100270,08 руб.

Осн. з/пл с  учетом район. коэф. и север. =

= 139264 + 27852,8 + 100270,08 = 267386,88 руб

Доп з/пл = 235200 * 14,9% = 35045 руб. 

     Расчет  общего фонда заработной платы.

Общий фонд зарплаты состоит из основного (за отработанное время, по расценкам и тарифным ставкам) и дополнительного (за неотработанное время- это оплата основных и дополнительных отпусков, доплата за работу в ночное время и т.д.).

Общий фонд зарплаты складывается из основного фонда  з/п и дополнительной з/п.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица №6 - Расчет общего фонда заработной платы рабочих