Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

    Увеличение  задолженности по дилерским центрам  за трактора и отгрузки продукции с отсрочкой платежа повлияло на рост общей дебиторской задолженности по Республике Беларусь.

    Увеличение  задолженности по дилерским центрам  за трактора и отгрузки продукции  с отсрочкой платежа повлияло на рост общей дебиторской задолженности  по Республике Беларусь.

    Всеми службами завода предпринимались усилия по предупреждению образования просроченной задолженности, а также меры по взысканию имеющейся просроченной дебиторской задолженности (переписка и переговоры с покупателями; взыскание задолженности через ИМНС). По Республике Беларусь просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на 6,3 млрд.руб. Общая просроченная дебиторская задолженность за 2009 год выросла более чем на 17 млрд. рублей.  

Таблица 2.10 – Состояние  кредиторской задолженности

    Кредиторская  задолженность за 2010 год увеличилась  на 35,4 млрд. руб. и составила 364,5 млрд. рублей. Наличие кредиторской задолженности не является благоприятным фактором для организации и существенно снижает показатели при оценке финансового состояния предприятия, платежеспособности и ликвидности.

    По  долгосрочным кредитам на строительство  жилья в сельхозкомплексе «Гайна» задолженность на 01.01.2010 г. составляла 104,6 млн. рублей, уплачено процентов за 2010 год в размере 2,9 млн. рублей, погашено основного долга на сумму 1,5 млн. рублей.

    По  долгосрочным кредитам на строительство  жилья в сельхозкомплексе «Гайна» задолженность на 01.01.2010 г. составляла 104,6 млн. рублей, уплачено процентов за 2010 год в размере 2,9 млн. рублей, погашено основного долга на сумму 1,5 млн. рублей.

    В рамках открытой в ОАО «АСБ Беларусбанк» кредитной линии на инвестиции задолженность на 01.01.2010 г. составила 74 619,8 тыс. долл. США. В течение года уплачено процентов 8 222,1 тыс. долл. США.

    Кроме того, на протяжении января-декабря 2010 года предприятие привлекало краткосрочные  кредиты в текущую деятельность. За указанный период получено кредитов в иностранной валюте: 143 422,8 тыс. долл. США (уплачено процентов 4 408,9 тыс. долл.), 13 718 тыс. евро (уплачено процентов 1 140,9 тыс. евро), 1 280 065,4 тыс. росс. руб. (уплачено процентов 71 229,9 тыс. росс. руб.). Получено кредитов в национальной валюте 188 131,6 млн. руб., погашено процентов в сумме 13 279,6 млн. руб. При этом погашено основного долга 249 201,2 млн. руб., 46 642,7 тыс. долл., 799 010,7 тыс. росс. руб., 8 470 тыс. евро.

    В числе краткосрочных в 2010 году в  соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)»  в рамках экспортного кредита  получено 42 262,3 тыс. долл. США для производства тракторов по контракту №112/05786206/090048-1 от 16.05.2009 г., заключенного между РУП «МТЗ» и компанией «Shahzad Trade Link», Пакистан.

    Также, в числе краткосрочных получены льготные кредитные ресурсы в  размере 92 960,9 млн.. бел. руб. и 436,0 млн. росс. руб., предоставленные ОАО «АСБ Беларусбанк» по решению Правительства Республики Беларусь для выполнения в 2010 году «Республиканской программы оснащения сельскохозяйственного производства современной техникой на 2005-2010 гг.»