Виды кредитования

     Кредитный эксперт должен дать клиенту предложения  по условиям будущего кредита, процентной ставке, обеспечению и т.д. Его предложения могут существенно отличаться от тех условий, которые содержались в заявке клиента. В процессе переговоров позиции сторон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор) [11, c 41].

     Кредитный договор представляет собой развернутый  документ, подписываемый обеими сторонами  кредитной сделки и содержащий подробное  изложение всех условий. Основные разделы  кредитного договора:

• общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

     После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической  службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

     В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические  и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть открыты простой ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту — погашение.

     Выдача  кредита может производиться  путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный  счет заемщика, или непосредственно  на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам [15, c.19]. 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

      В условиях рыночной экономики кредитный рынок играет важную роль. Особенно ярко она проявляется в необходимости аккумулирования свободных денежных средств с целью их выгодного использования в экономике. Важнейшее свойство кредита – концентрация ресурсов. Обычно денежные накопления распылены в обществе между их многочисленными владельцами. В подобном состоянии они, как правило, не имеют существенного экономического значения. Кредитные организации концентрируют мелкие накопления в виде вкладов, расчетных счетов и т.п. в крупные суммы, которые уже могут быть использованы для решения весьма значительных и разнообразных экономических проблем.

     К наиболее серьезным проблемам укрепления банковской системы относятся проблемы совершенствования механизма регулирования и надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций, повышения качества расчетно-кассового обслуживания экономических субъектов, необходимости наращивания капитала банков, снижения банковских рисков, внедрения современных информационных технологий, повышения качества банковского менеджмента и усиления защиты кредитных организаций от преступных посягательств [6, с.85].

     Ведущая роль кредитных операций в банковской деятельности общеизвестна, однако, на практике существуют многочисленные проблемы: ограниченность кредитных ресурсов и надежных заемщиков, краткосрочность предоставляемых ссуд и их высокая цена, рискованная кредитная политика, неблагоприятный инвестиционный климат и в силу этого незначительная доля долгосрочных кредитов в портфелях банков. Положительная тенденция в кредитной деятельности банков - активное освоение передового зарубежного опыта и внедрение современных технологий кредитования. 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Банки и  банковское дело / Под ред. И. Т. Балабнова. – Спб: Питер, 2005. – 304 с.
2. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г. Н, Белоглазовой, Л. П. Кроливицкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 592с.
3. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 667с.
4. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2004. - 751 с.
5. Готовчиков И. Ф. Методы надзорной классификации банков на основе их финансового состояния и устойчивости, Банковское дело, 2004, - №5
6. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега – Л; Высшая шк., 2003. – 440 с.
7. Кудашева Ю. С. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков. Деньги и кредит,  2006, - № 11
8. Матовников М. Ю. Анализ российских банков на основе отчетности по МСФО: риски и возможности, Банковское дело, 2008, - № 5
9. Моисеев С. Р. Проблема достаточности банковского капитала, Банковское дело, 2005, - № 11
10. О типичных банковских рисках // Деньги и кредит, 2005, № 4, - № 8
11. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебн. пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2003. – 448 с.
12. Ткаченко Т. А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций. Деньги и кредит, 2006, - № 1
13. Черкасов В. Е. Эффективность финансового анализа в банке. Бухгалтерия и банки, 2006, - №1
14. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)».
15. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005