Коммерческие банки и финансово- промышленные группы

2. расчетные  операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в т.ч. для оплаты их обязательств перед контрагентами;

3. кассовые  операции – операции, связанные  с движением наличных денежных  средств, а также формированием,  размещением и использованием  денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка;

4. инвестиционные  операции – операции по инвестированию  банком своих средств в ценные  бумаги и паи небанковских  структур в целях совместной  хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях;

5. фондовые  операции – операции с векселями  и ценными бумагами, котирующимися  на фондовых биржах;

6. гарантийные  операции – операции по выдаче  банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.[7, с.415,421]

    Активно-пассивные (комиссионные) операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности; переводные операции; торгово-посреднические (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.); доверительные (трастовые) операции; операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. [7, с.415]

    Лизинг  – договор аренды, в котором  арендодатель предоставляет арендатору принадлежащее ему оборудование, машины, ЭВМ, оргтехнику, транспортные и другие средства во временное пользование за определенную плату. Лизинг может быть двух видов: оперативный и финансовый. При оперативном лизинге контракты заключаются на короткий и средний срок (как правило, короче амортизационного периода). В этом случае арендодатель нередко берет на себя техническое обслуживание предмета лизинга. По окончании срока действия договора лизинга его предмет возвращается владельцу. Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком арендных отношений и является, как правило, полностью амортизационным. Он не предусматривает обслуживания имущества арендодателем и позволяет владельцу имущества полностью возмещать все расходы по приобретению оборудования и других средств. [8, с.168]

    Факторинг – деятельность банка-посредника по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управлению его долговыми требованиями. Факторинговая операция банка состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитовании и гарантии от кредитных и валютных рисков. В соответствии с принятой в 1998 г. Конвенцией о международном факторинге операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков: наличие кредитования; ведение бухгалтерского учета поставщика; инкассирование его задолженности; страхование от кредитного риска. Благодаря факторингу поставщику создаются оптимальные условия для концентрации усилий на основной, производственной деятельности, ускорения оборота капитала и соответственно увеличения прибыли. [5, с.210]

    Форфейтинг  – покупка векселей и других долговых требований у экспортера, в связи  с чем и происходит его кредитование. Покупателем, как правило, выступает  банк, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера, без права оборота купленных документов на экспортера. Форфейтер может перепродать купленные документы. [8, с.181]

    Траст – это операции по управлению средствами клиента (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.), осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним. Трастовые операции представляют собой доверительные операции банков, которые можно разделить на 2 вида: операции, связанные с управлением имуществом своего клиента и операции, не связанные с управлением имуществом (представляют собой брокерскую деятельность банков). [8, с.182]

    Ликвидность для коммерческого банка выступает  как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические (геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране; совокупность законодательных, правовых и юридических норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и ранка ценных бумаг и другие) и микроэкономические (ресурсная база коммерческого банка; качество инвестиций; уровень менеджмента; функциональная структура и мотивация деятельности банка и другие). [7,с. 429-430]

    Управление  ликвидностью можно представить в стратегическом плане и в текущем (оперативном). Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде. Оперативное управление можно понимать как совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на необходимом уровне. [5, с.144]  

    1.4 Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков 

    Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом в РФ действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБ РФ. Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБ РФ, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБ РФ. В противном случае банковские операции считаются незаконными.

    При создании коммерческого банка ему  выдается лицензия на совершение банковских операций, где указываются банковские операции, на осуществление которых он имеет право, а также валюта, в которой эти операции могут осуществляться. Осуществление банковской деятельности без лицензии влечет за собой ответственность, установленную законодательством РФ. За регистрацию и выдачу лицензии на совершение банковских операций с банков и кредитных организаций взимается сбор в доход федерального бюджета в размере не более 1% суммы объявленного уставного капитала.

    Коммерческий  банк считается созданным и приобретает  статус юридического лица после государственной регистрации в ЦБ РФ. Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка – юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала, если их участи в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Участниками банка не могут быть предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными.

    Учредители  оформляют и подписывают учредительный  договор. В нем определяется организационно-правовая форма банка, предполагаемый размер уставного капитала и доля учредителей в нем; ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств; стороны, рассматривающие споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц, его подписавших. Учредители также проводят учредительное собрание, на котором принимают решение о создании банка, определяют его характер, состав акционеров, утверждают устав банка, его наименование, избирают совет директоров, ревизионную комиссию, утверждают кандидатуры для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности и др. учредительное собрание действительно при присутствии всех учредителей или их представителей. Председатель собрания избирается большинством голосов.[3, с.29-31]

    Не  позднее чем через 1 месяц после  подписания учредительного договора учредители представляют в Главное управление ЦБ РФ по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации банка: заявлении с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии, учредительный договор (если банк создается в форме ООО), устав банка, бизнес план и протокол общего собрания учредителей, свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию, данные об учредителях – юридических лицах, декларация о доходах учредителей – физических лиц, анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера и его заместителя, список руководителей банка. Если банк создается в форме АО, то должны быть еще представлены регистрационные документы первого выпуска акций банка. [2,с.71-73]

    Главное управление ЦБ РФ по месту нахождения коммерческого банка направляет в адрес Банка России заключение о целесообразности создания банка на данной территории, к которому прилагаются необходимые для регистрации документы. ЦБ РФ рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации банка. В случае положительного ответа банк получает по 2 экземпляра свидетельства о государственной регистрации и его устава, сообщение о регистрации публикуется ЦБ РФ в печати.

    При регистрации на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций ЦБ РФ принимает во внимание очередность подачи заявок, имя, финансовое положение, деловую репутацию учредителей, их географическое представительство и характер двухсторонних отношений между РФ и страной пребывания учредителей. Для открытия совместным или иностранным банком каждого филиала на территории России требуется отдельное разрешение ЦБ РФ. При этом на территории России допускается открытие филиалов только банков-нерезидентов, обладающих прочным финансовым положением. [3, с.32]

    Коммерческий  банк, в отношении которого не установлен запрет на открытие филиалов, вправе открыть  филиал, письменно уведомив об этом территориальное учреждение Банка  России, осуществляющее надзор за деятельностью  банка, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала. За открытие филиала взимается сбор, который зачисляется в доход федерального бюджета, в размере 100-кратного МРОТ. Коммерческие банки, открывающие филиал должны: соблюдать требования федерального законодательства и нормативных актов Банка России; являться в течение последних шести месяцев финансово устойчивыми; представить для согласования кандидатуры на должности руководителей и главных бухгалтеров филиалов. Решение о закрытии филиала принимается органом управления банка, которому это право предоставлено уставом банка. В течение 30 дней с даты принятия решения о закрытии филиала банк должен в письменной форме уведомить об этом всех известных кредиторов этого филиала. После чего, в течение 10 дней, банк уведомляет о закрытии филиала территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка и филиала, которое в двухнедельный срок направляет свое заключение по этому вопросу в Банк России. Последний в течение 10 рабочих дней вносит запись о закрытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, эта дата является датой закрытия филиала. [2, с.80-81]

    Ликвидация  коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковской операции. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. лицензия на осуществление банковских операций может быть отозвана в случаях, если: установлена недостоверность сведений, на основании которых выдана лицензия; задержано начало осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией более чем на год со дня ее выдачи; задержано более чем на 15 дней представление ежемесячной отчетности; осуществлены банковские операции (в т.ч. однократная), не предусмотренные лицензией Банка России; допущены нарушения федеральных законов, а также нормативных актов Банка России, регулирующих банковскую деятельность, когда в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом «О ЦБ РФ», а также с 2001 г. на основании поправок к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» Банку России в рамках его надзорных полномочий вменено в обязанность отзывать лицензии тех кредитных организаций, финансовое состояние которых создает угрозу интересам их кредиторов и вкладчиков. [2,с. 83]  Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию, до начала работы которой оперативный надзор за деятельностью коммерческого банка и сохранностью его имущества осуществляет Главное управление ЦБ РФ. [3, с.33]