Бизнес план кафе и изучения уровня снижения предпринимательских рисков

Поставщиками  фирмы будут являться:

«Lavazza SpA» поставляющий кофе в зернах.

ООО «КМК» - поставщик молока.

ООО «Metro Cash&Carry» - поставщик фасованного сахара.

Кондитерская  фабрика «БКК».

     Процесс реализации кофейных напитков состоит  из следующих действий:

• прием заказа;
• приготовление напитка;
• подача заказа.

Процесс приготовления чашечки кофе составляет 2-3 минуты.

 
2.6.1 Оборудование

     Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование:

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4 - Оборудование для организации кофейни 

     Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 5% от стоимости оборудования, т.е.18525рублей.

     Средний срок полезного использования данного  оборудования Згода (З6 месяцев).

     Сюда  же стоит включить затраты на оформление кофейни-ПООООрублей. Норма амортизации по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 32% в год.

     Амортизационные отчисления составляют 0,0278* (372568+110000) = 13415 руб. в месяц и 160980руб в год.

     Итого сумма постоянных издержек в год составляет: 160980+18525+648000+300800=1128305 руб.

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6.2. Производственные  мощности

     Предприятие при имеющемся оборудовании и  персонале может реализовывать в день 100 порций «капуччино» и 70 порций «экспрессо», 10 порций «кофе дня», 10 порций «Маккато»,10 порций «ред аи», 10 порций «кофе латте», Т.о. в год - 36000 кофе «капуччино», 25200 кофе «экспрессо»и по 3600 порций остальных видов. В год будет реализовываться 75600 чашечек кофе, что в квартал составляет 18900 чашек.

 
2.6.3 Сырье и материалы

     Для производства продукции и оказания услуг были использованы следующие материалы: 

     Статья  кондитерка представлена пироженными  «Мини» в количестве 250 штук в 10 наименованиях продукции.

Итого сумма  переменных издержек составит 1472424руб  в год.

     Таким образом, полная себестоимость реализуемой продукции = постоянные издержки + переменные издержки = 1128305+1472424=2600729руб. Средняя стоимость 1 чашки кофе = 35рублей.

Исходя из стратегии ценообразования средняя  стоимость чашечки кофе

в кофейне «Coffee Hause» будет стоить 35-ь(35*150%) =90руб.

 

Планируемые показатели деятельности предприятия в год. Определим выручку от реализации продукции предприятия по следующей формуле: ВР = Ц х К,

где: Ц - цена реализации продукции, руб.; К - количество реализованной продукции, л. ВР = 6804000 (руб)

Валовая прибыль:

ВП = ВР-С,

где: С - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

ВП = 6804000-2600729 = 4203271 (руб.)

Тогда чистая прибыль,

ЧП = ВП - налог  на прибыль

ЧП-4203271 -840654= 3362616 (руб.)

 
Рентабельность  производства определим по формуле:

Р_о = ЧП/Изжержки-х 100%

Тогда Р_о = 3362616 \ 2600729 х 100% = 130%

 
 
     Таблица 6 - Сводная таблица планируемых  показателей деятельности в год 

 

 
 
 
 
 

2.7. Организационный  план

     Кофейня «Coffee Hause» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.

Руководство деятельностью предприятия будет  осуществлять директор.

     Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

     Директор  предприятия в соответствии с  трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.

     Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение

 

 
 
 

смет  расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в  торговле. Опыт работы от 2-х лет.

     Численность производственного персонала будет  определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

 
Таблица 7 - Численность персонала 

     Ставка  ЕСН составляет 26%, таким образом  в месяц на социальные нужды перечисляется: 82000*0,26=21320. Ежемесячные отчисления на заработную плату составляют: 82000+21320=103320руб. и в год составит 1239840руб.

График работы с 10.00 до 22.00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.8. Финансовый план

     Финансовый  план построен на основе прогноза плана  маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.

     По  итогам расчетов проект рентабелен и  срок его окупаемости = Необходимые капитальные вложения / ЧП

Срок окупаемости  проекта =1128305/3362616 = 0,4

     В проекте предполагается использование  собственных средств в размере 1500 тыс. руб. без привлечения заемный средств.

     План  доходов и расходов рассчитан  по месяцам первого года деятельности, кварталам второго, полугодиям третьего года, он отражает устойчивую прибыль.

 
Таблица 8 - Финансовый план на 2011 год