Понятие и процедуры банкротства

     В ходе финансового оздоровления органы управления должника осуществляют свои полномочия с ограничениями.

     Должник не вправе без согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) и лица или  лиц, предоставивших обеспечение, принимать  решение о своей реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании).

     Должник не вправе без согласия административного  управляющего совершать сделки, которые:

- влекут  за собой увеличение кредиторской  задолженности должника более  чем на пять процентов суммы  требований кредиторов, включенных  в реестр требований кредиторов  на дату введения финансового  оздоровления;

- связаны  с приобретением, отчуждением  или возможностью отчуждения  прямо либо косвенно имущества  должника;

- влекут  за собой получение займов (кредитов).

     Если  руководитель должника плохо справляется  со своими обязанностями, то он может  быть отстранен от ведения дел  по определению арбитражного суда. Для этого собрание кредиторов, административный управляющий или лица, предоставившие обеспечение, должны представить в  суд ходатайство.

     Административный  управляющий исполняет следующие  функции: проводит работу с кредиторами (ведет реестр, рассматривает требования, созывает собрания, информирует о ходе финансового оздоровления, контролирует исполнение должником текущих требований и своевременность платежей в соответствии с графиком погашения задолженности); осуществляет действия с имуществом должника (принимает участие в инвентаризации, следит за сохранностью); контролирует деятельность руководителя (согласовывает сделки должника, рассматривает отчеты об исполнении плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, может потребовать отстранения руководителя, может обратиться в суд с требованиями, связанными с недействительностью сделок должника); предъявляет необходимые требования к лицам, предоставившим обеспечение исполнения должником обязательств.

     На  стадии финансового оздоровления кредиторы, арбитражный управляющий и руководство  предприятия разрабатывают план, предусматривающий способы получения  предприятием-должником средств, необходимых  для расчета по обязательствам. Кроме  того, на этапе оздоровления должнику следует представить суду график погашения задолженности, в соответствии с которым предприятие будет  вести расчеты со всеми кредиторами, включенными в реестр. График должен предусматривать погашение всех обязательств не позднее, чем за месяц до даты окончания этапа финансового оздоровления. План финансового оздоровления и график погашения задолженности утверждаются собранием кредиторов.

     Основные  документы, на основании которых  должник действует в рамках финансового  оздоровления, - план финансового оздоровления и график погашения задолженности. Эти документы разрабатываются  учредителями (участниками) должника либо собственником имущества - унитарного предприятия и утверждаются собранием  кредиторов.

     План  финансового оздоровления предусматривает  источники получения средств  должником и мероприятия, результатом  осуществления которых будет  появление у должника средств, достаточных  для исполнения графика погашения  задолженности.

     Мероприятия могут состоять как в осуществлении  экономических действий (перепрофилирование производства, ликвидация убыточных производств, повышение конкурентоспособности продукции и т. п.), так и в получении дополнительных средств от кредиторов.

     Рассматриваемая процедура вводится определением арбитражного суда при наличии следующих оснований:

ходатайства собрания кредиторов, при этом предоставление обеспечения необязательно и суд не имеет права пойти против воли кредиторов;

ходатайства любого лица, готового предоставить обеспечение  исполнения должником графика погашения  задолженности. Способ обеспечения  может быть любым (кроме удержания, задатка, неустойки). Размер обеспечения  должен превышать размер реестровых требований не менее чем на 20 %;

ходатайства любого лица, готового представить  в качестве обеспечения исполнения должником графика погашения  задолженности банковскую гарантию. Сумма банковской гарантии должна не менее чем на 20 % превышать размер реестровых требований.

     Окончание процедуры может быть как досрочным, так и своевременным - в любом  случае обязательно полное исполнение графика погашения задолженности. После этого в течение месяца должны быть удовлетворены реестровые требования, установленные в рамках финансового оздоровления. Если все  требования исполнены, то на основании  отчета административного управляющего арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве; в противном  случае управляющий должен созвать  собрание кредиторов, которое решит  вопрос о введении внешнего управления, либо о признании должника банкротом. 

3.3.Внешнее управление

     Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему.

     Внешнее управление вводится на срок не более  чем восемнадцать месяцев, который  может быть продлен не более чем  на шесть месяцев.

     С момента введения внешнего управления:

• руководитель предприятия-должника отстраняется от должности, а управление делами возлагается на внешнего управляющего;
• прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника; полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему, за исключением полномочий, переходящих в соответствии с федеральным законом к другим лицам (органам). Органы управления должника в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации юридического лица, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему;
• снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
• аресты имущества должника и иные ограничения должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;
• вводится мораторий на удовлетворение требовании кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам должника. Мораторий означает, что в период внешнего управления штрафы и пени не увеличиваются. По окончании этого периода кредиторы могут потребовать выплаты неустоек, штрафов и пени, накопившихся к моменту введения внешнего управления. Мораторий распространяется на «старьте» долги предприятия, срок которых наступил до введения внешнего управления. При этом не допускаются безакцептные списания средств со счета должника, а исполнение ряда имущественных взысканий приостанавливается. Мораторий не затрагивает интересы только отдельных лиц — зарплата, алименты и компенсация за вред жизни и здоровью должны быть выплачены в первую очередь.

     Внешний управляющий обязан разработать  и реализовать план внешнего управления не позднее одного месяца с момента  его назначения. План должен содержать  меры по восстановлению платежеспособности и срок восстановления. Он предоставляется  для утверждения на собрание кредиторов. В рамках внешнего управления могут  осуществляться такие меры, как: перепрофилирование производства, закрытие нерентабельных производств, ликвидация дебиторской  задолженности, продажа части имущества  должника, исполнение обязательств третьими лицами, увеличение уставного каптала должника за счет взносов участников и третьих лиц.

     В новом законе на основе имеющейся  практики появились два новых  способа по восстановлению платежеспособности должника:

1) Замещение  активов должника.

     Этот  способ может использоваться должником  любой организационно-правовой формы. Суть этого способа восстановления платежеспособности заключается в  том, что на базе всех активов должника учреждается новое открытое акционерное  общество или несколько акционерных  обществ. В уставный капитал вновь  создаваемого акционерного общества вносится все имущество, но долги остаются на должнике. Переходят только текущие  требования. Акции поступают в  собственность должника и могут  быть реализованы (то есть преобразованы  в денежную сумму). И затем полученные денежные средства идут на погашение  задолженности. Этот способ может попасть  в план внешнего управления исключительно  по решению учредителей (участников) должника или собственника имущества должника - унитарного предприятия.

2) Увеличение  уставного капитала за счет  дополнительной эмиссии акций. 

     Используется  в качестве способа по восстановлению платежеспособности только по решению  собрания акционеров. В течение 45 дней после проведения эмиссии акций  акционеры получают преимущественное право на приобретение дополнительных акций. Только по истечении 45 дней акции  могут быть реализованы свободно. Оплата приобретенных акций осуществляется только денежными средствами. После  реализации акций отношения начинают регулироваться акционерным правом.

     По  итогам внешнего управления внешний  управляющий составляет отчет, который  подлежит рассмотрению на собрании кредиторов, а затем утверждению арбитражным  судом.

     Собрание  кредиторов по результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего принимает  решение об обращении в арбитражный  суд:

• о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;
• о прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований;
• о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
• о заключении мирового соглашения.

3.4. Конкурсное производство

     Конкурсное  производство как процедура представляет большой интерес для рассмотрения потому, что она неразрывно связана  с признанием должника банкротом  и определяет дальнейшие действия, направленные на удовлетворение требований кредиторов. Конкурсное производство – процедура, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

     Данная  процедура является обязательной после  принятия арбитражным судом решения  о признании должника банкротом. Конкурсное производство открывается  даже в том случае, когда в ходе судебного разбирательства устанавливается, что должник не только не имеет  возможности заплатить по счетам, но и никаких поступлений на его  счет в будущем не ожидается.

     Конкурсное  производство вводится сроком на год. Срок конкурсного производства может  продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем  на шесть месяцев.

     Для осуществления конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего из числа кандидатов, которые будут предложены собранием кредиторов. Арбитражный суд может назначить конкурсным управляющим физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, обладающее специальными знаниями и не являющееся заинтересованным лицом в отношении должника и кредитора.

     Руководитель  должника, а также временный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

    Конкурсный  управляющий обязан:

• принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию;
• привлечь независимого оценщика для оценки имущества должника;
• уведомить работников должника о предстоящем увольнении не позднее месяца с даты введения конкурсного производства;
• принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;
• анализировать финансовое состояние должника;
• предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании;
• заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику;
• вести реестр требований кредиторов;
• принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;