Отчет по практике в ЗАО "Банк Русский Стандарт"

    5) Под обеспеченностью кредита  понимается стоимость активов  заемщика и конкретной величиной  источника погашения долга (залог,  банковская гарантия, поручительство  третьих лиц, страхование риска  невыплаты процентов и невозврат кредита).

    6) При рассмотрении условий, в  которых совершается кредитная  операция следует обратить внимание:

        - на прогноз экономической ситуации  в стране, регионе деятельности  заемщика, отрасли кредитуемой операции;

    - на учет политических факторов.

      Все это составляет основу  для определения внешних рисков  кредитуемой операции и учитывается  при выборе банком стратегии  кредитной работы.

    7) Осуществление контроля.

    Под контролем здесь понимается наличие  законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ  для осуществления клиентом кредитуемых  мероприятий, учет влияния изменений  в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

    Исходя  из этих критериев существуют определенные способы определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов).

    Если  построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок  проведения анализа:

    1) оценка делового риска кредитуемого  мероприятия;

    2) оценка менеджмента ссудополучателя;

    3) оценка финансовой устойчивости  клиента (например, на основе системы  коэффициентов);

    4) анализ денежного потока заемщика ;

    5) сбор информации о клиенте,  получение психологического портрета  заемщика, используя для этого  личное интервью с ним и  прочую доступную информацию;

    6) составление заключения о работе  клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.

    совершить выезд на предприятие, провести осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твердого залога).

      При предоставлении обеспечения клиент передает банку залоговое обязательство, которое позволяет ЗАО «БРС»  распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением. Отсюда стремление банка добиваться предоставления обеспечения в высоколиквидной форме (вексель, аккредитив, коносамент, депозитные сертификаты). Но иногда банк отказывает в кредите фирме, особенно если она не является крупной и не входит в число банковских клиентов, доже при представлении заемщиком обеспечения в высоколиквидной форме.

    В ЗАО «БРС»  используются следующие финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика:

    Коэффициент текущей ликвидности (К1) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам. 

                            Текущие активы

        К1 =

                            Текущие пассивы   

    Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (К2). 

                            Ликвидные активы

        К1 =

                            Текущие пассивы   

    Назначение  коэффициента быстрой (оперативной) ликвидности  – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота  средства в  денежной форме доля погашения долга банка в срок.

    Коэффициенты  эффективности (оборачиваемости) :

• оборачиваемость запасов:

Средние остатки запасов в периоде  Длительность

       = оборота в

Однодневная выручка от реализации  днях  
 

- оборачиваемость  дебиторской задолженности в  днях: 

Средние остатки задолженности в периоде

     Однодневная выручка от реализации  

    Показатели  финансового левеража характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.

    Коэффициенты  прибыльности характеризуют эффективность  использования всего капитала, включая  его привлеченную часть.

• коэффициенты нормы прибыльности

Валовая прибыль до уплаты процентов и  налогов 

            Выручка от реализации      

• коэффициенты  рентабельности:

 

Прибыль до уплаты процентов и налогов

Активы  или собственный капитал    

• коэффициенты нормы прибыли на акцию

 

Доход  Дивиденды по простым акциям

            =

на акцию  

 Среднее количество простых акций 

    Коэффициенты  обслуживания долга показывают, какая  часть прибыли поглощается процентными  и фиксированными платежами. Общая  сумма их расчета заключается  в следующем: 
 

                Коэффициент   Прибыль за период

       покрытия   = 

                процента   Процентные платежи за период   

                Коэффициент   Прибыль за период

       покрытия  = 

                процентных        Проценты+Лизинговые платежи+

платежей      +Дивиденды по привилегированным акциям+

     +прочие  фиксированные платежи