Отчет по практике в ОАО «Мой банк. Новосибирск»

     В виде реестров прикладываются: платежные  документы, сформированные клиентами  и проведенные по системе «Клиент-Банк»; внутренние банковские и мемориальные ордера по комиссиям взимаемым Банком с клиентов – юридических лиц за расчетно-кассовое обслуживание.

     Хранятся  в электронном виде и не распечатываются  мемориальные ордера по внебалансовым  счетам 90901, 90902, 90903, 90904. В конце сшива прикладываются первичные документы, подтверждающие списание с внебалансовых счетов 90901, 90902 в случае отзывов с картотеки платежных документов и в случае отказов от акцепта.

В отдельных папках хранятся документы  по операциям клиентов – юридических лиц:

     1) Юридические дела юридических  лиц, включая договоры банковского  счета, договоры на обслуживание  в системах «Клиент-Банк» и  «Faktura.ru» – операционный отдел;

     2) Приказы на утверждение или  внесение изменений в Тарифы  на услуги, оказываемые клиентам – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – общий отдел;

     4) Кредитное досье заемщика –  юридического лица или индивидуального  предпринимателя, включая кредитные  и обеспечительные договора –  управление по работе с юридическими лицами;

     5) Договоры по депозитам юридических  лиц – управление по работе с юридическими лицами;

     6) Входящие документы, регулирующие  состояние расчетных счетов юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей (Решения о приостановлении (отмене  приостановления) операций по счетам налогоплательщика, Решения служб судебных приставов о наложении ареста и списании денежных средств со счета должника и другие аналогичные документы) – операционный отдел;

     7) Доверенности на право получения  клиентами выписок по счетам – операционный отдел;

     8) Уведомления – распоряжения на  безакцептное списание денежных  средств с расчетных счетов  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей – операционный отдел.

2.5.2.2. Формирование сшива документов по кредитам индивидуальных заемщиков.

     В данный сшив прикладываются распоряжения на выдачу кредита; заявления-оферты на перевод выданных кредитных средств хранятся в кредитных делах.

     В отдельных папках хранятся документы  по кредитам индивидуальных заемщиков:

кредитное досье заемщика – физического лица, включая кредитные и обеспечительные договора – отдел потребительского кредитования;

2.5.2.3. Формирование сшива документов по текущим счетам и вкладам физических лиц.

     В данный сшив прикладываются заявления  клиентов физических лиц на перевод в рублях и в иностранной валюте с текущих счетов и вкладов вместе с платежными поручениями, пописанными уполномоченными лицами Банка и заверенными печатью Банка; заявления на конвертацию валюты; платежные поручения с подписями клиентов; распоряжения по начисленным и причисленным процентам по вкладам физических лиц; банковские ордера по комиссиям, удержанным по расчетным операциям физических лиц и другие соответствующие платежные документы.

     В отдельных папках хранятся документы  по текущим счетам и вкладам физических лиц:

договора  банковского счета по текущим  счетам и вкладам физических лиц  – отдел привлечения и обслуживания вкладов;

2.5.2.4. Формирование сшива документов по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой.

     В данный сшив прикладываются распоряжения на покупку-продажу иностранной валюты; распоряжения на проведение валютных операций по внебалансовым счетам; распоряжения по операцимям SWOP; распоряжения на удержание комиссии за перевод иностранной валюты с физических и юридических лиц; заявления физических и юридических лиц на покупку-продажу металла, на перевод с обезличенного металлического счета. Мемориальные ордера по переоценке валютных средств прикладываются в сшив в виде реестра.

     В отдельных папках хранятся документы  по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой:

     1) Договора на покупку-продажу металлов.

     2) Договора на покупку-продажу иностранной  валюты.

     3) Досье клиентов юридических лиц,  включая заявления на перевод  валютных средств, поручения на  покупку и продажу иностранной валюты.

     4) Паспорта сделок.

     2.5.2.5. Формирование сшива документов по хозяйственным и другим операциям.

     В данный сшив прилагаются следующие  документы:

     1) общая справка по всем бухгалтерским  документам за текущий операционный  день, содержащая количество документов, сформированных по каждому сшиву и подпись ответственных лиц формирование каждого отдельного сшива (Приложение 5);

     2) общие кассовые журналы по  расходным операциям в разрезе  структурных подразделений;

     3) к платежным документам прикладываются оригиналы следующих первичных документов: счета, счет-фактуры полученные, служебные записки на оплату или выдачу в подотчет, авансовые отчеты, накладные, акты выполненных работ, акты и ведомости на списание материалов, нематериальных активов и основных средств, путевые листы, распоряжения и выписки из лицевых счетов по учету обязательных резервов в Банке России; распоряжения по начислению РВП и РВП по ссудам; распоряжения по начислению процентов по депозитам юридических лиц и вкладам физических лиц; распоряжения по начислению процентов по кредитам юридических и физических лиц; распоряжения на проведение операций по внебалансовым счетам, не попавшим в выше перечисленные сшивы;  и другие документы, обосновывающие проведение операций.

     В отдельных папках хранятся документы по хозяйственным и другим операциям:

     1) счет-фактуры выданные – отдел  учета и отчетности;

     2) служебные записки на выплату  пособий и прочих выплат –  отдел учета и отчетности;

     3) ведомости по учету основных  средств и начислению амортизации – отдел учета и отчетности;

     4) административные, кадровые и другие  приказы – общий отдел;

     5) расчетно-платежные ведомости по  заработной плате – отдел учета  и отчетности;

     6) налоговые декларации и другие  документы по расчетам и начислениям  налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды – отдел учета и отчетности;

     7) договора по хозяйственным операциям  и на приобретение ТМЦ;

     8) документы на приобретение путевок  на санаторно-курортное лечение  сотрудников и оздоровление детей  – отдел учета и отчетности;

     9) документы по инвентаризации – отдел учета и отчетности;

     10) документы о переоценке основных  фондов – отдел учета и отчетности;

     11) договоры и акты приема-передачи  при продаже собственных векселей  – управление казначейских операций;

     12) погашенные векселя с актами приема-передачи, оформленными при гашении – управление казначейских операций;

     13) справки и расчеты дивидендов  по акциям ОАО «Мой Банк.Новосибирск» - управление казначейских операций. 

3. формы первичных учетных документов

     3.1. Формы первичных учетных документов разрабатываются исходя из принципа ведения бухгалтерского учета с использованием программных средств автоматизированного учета и контроля и применяются в целях ведения подробного, полного и достоверного учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, рационального использования материальных и финансовых ресурсов.

     3.2. Формы первичных учетных документов должны соответствовать требованиям нормативных документов Банка России по отдельным операциям. Документы, являющиеся основанием для совершения операций по начислению и перечислению налогов, должны при этом оформляться также с учетом требований Минфина РФ и Министерства по налогам и сборам РФ.

     3.3. Типовые формы первичных учетных документов установлены следующими нормативными документами:

1) Общероссийский классификатор управленческой документации ОКО 11-93;

     2) Постановление Госкомстата РФ от 24.03.1999 № 20 «Об утверждении Порядка приложения унифицированных форм первичной учетной документации»;

     3) Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 № 71-А «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве»;

     4) Постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций»;

     5) Постановление Госкомстата РФ от 06.04.2001 № 26 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты;

     6) Постановление Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчет»;

     7) Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету труда и его оплаты»;

8) Положение ЦБР «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 № 302-П;

9) Положение ЦБР от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

10) Положение ЦБР от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

11) Положение ЦБР от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»;

12) Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.1996 № 44, утвержденные приказом ЦБР от 25.07.96 № 02-259;

13) Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 № 36 «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установления порядка введения их в действие и области применения»;

     3.4. Документы, необходимые для оформления проводимых операций, формы которых не регламентируются нормативными документами, разрабатываются сотрудниками подразделений Банка и утверждаются в виде приложений к соответствующим регламентам, правилам, порядкам. Разработанные внутренние формы первичных учетных документов должны содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование Банка;
• наименование документа;
• дата составления документа;
• содержание операции;
• измерители операции в натуральном и денежном выражении;
• наименование должностей лиц, ответственных за совершение операции и правильность ее оформления;
• личные подписи указанных лиц (в дальнейшем под подписью понимается как собственноручная подпись, так и ее аналоги, применяемые в соответствии со ст. 160 Гражданского кодекса Российской Федерации). Если на документе есть электронная подпись, то собственноручная подпись не требуется.

     3.5. Если для осуществления операции и отражения ее в регистрах бухгалтерского учета требуется взаимодействие нескольких подразделений Банка

     форма разработанного документа согласовывается  с этими подразделениями для  уточнения полноты, достаточности представляемой информации, соответствия требованиям нормативных документов. 
 

      
 

Приложение 1