Отчет по практике в ОАО «Мой банк. Новосибирск»

     3.13.Обеспечение необходимой информацией Управление информационных технологий для разработки и совершенствования компьютерной технологии бухгалтерского и налогового учета и отчетности, а также контроль за выполнением поставленных задач.

     3.14.Участие  в определении порядка ведения  бухгалтерского учета и в разработке внутренних нормативных документов по операциям Банка.

     3.15. Организация, в пределах своей компетенции, контроля за операциями клиентов в соответствии с разработанными внутрибанковскими правилами и программами внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. 

             В отделе я был ознакомлен с нормативно-правовой базой отделения, с ведением делопроизводства ОАО «Мой банк. Новосибирск», занимался выводом на печать реестров платежных документов и формировал документы Банка: «Административно-управленческие расходы» и «По счетам индивидуальных заемщиков». 

   1.Общие  положения

     1.1. Правила документооборота и технологии обработки учетной информации разработаны в соответствии с требованиями Банка России, изложенными в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» для обеспечения:

- оформления  совершаемых операций надлежащими  документами;

- своевременного  и точного отражения произведенных  операций в бухгалтерском учете  и отчетности Банка;

- документального  обоснования ответственности должностных  лиц Банка в случаях выявления  неправильных действий с их  стороны при совершении операций, утрате ценностей и пр.;

- возможности  проведения последующего контроля  и предоставления документов  по запросам контролирующих органов;

- сокращения  затрат труда на совершение  банковских операций, их учета  и составления отчетности.

     1.2. Настоящие Правила определяют порядок формирования и хранения документов дня, формы первичных учетных документов, применяемые в «Мой Банк. Новосибирск» (ОАО).

     1.3. Все документы, оформленные как  на бумажных носителях, так  и в электронном виде, подлежат  хранению в течение установленных для каждого вида документов сроков.

2. Порядок формирования  и хранения документов  дня

     2.1. Платежные документы.

     Первые  экземпляры платежных документов по балансовым счетам, оформленные на бумажных носителях и заверенные подписями уполномоченных лиц и оттиском печати (платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, денежные чеки), помещаются, в зависимости от вида операции, в мемориальные или кассовые документы дня. Электронные платежные документы клиентов, переданные в Банк по системам «Faktura.ru» или «Клиент-Банк», хранятся в электронном виде в базе данных. Документы, экспортированные из аналитического модуля по учету текущих счетов и кредитов физических лиц, так же хранятся в электронном виде, за исключением платежных поручений с подписями клиентов.

     2.2. Мемориальные ордера.

      Мемориальные  ордера, сформированные в АБС Банка  распечатываются

       (за исключением случаев, указанных  в данном Приложении) с приложениями

        первичных документов и формируются  в соответствующие сшивы документов.

     Мемориальные  ордера по внебалансовым счетам учета  ценностей и документов, находящихся  в хранилище Банка, распечатываются  в одном экземпляре и помещаются в кассовые документы дня.

     2.3. Банковские ордера.

     Банковские  ордера оформляются при осуществлении Банком расчетных операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в Банке, в случаях, если плательщиком или получателем является сам Банк.

     Банковский  ордер составляется в электронном виде и распечатывается в одном экземпляре.

     Банковский  ордер может быть использован  при осуществлении расчетных  операций, по которым один счет клиента  или кредитной организации (филиала) – плательщика (получателя) корреспондирует с несколькими счетами кредитной организации (филиала) или клиентов-получателей (плательщиков). В этом случае соответствующие наименования и номера счетов плательщиков (получателей) и суммы по ним указываются отдельными строками.

     К выписке из лицевого счета клиента  прилагается банковский ордер, отражающий операции, проведенные по указанному лицевому счету.

     При отсутствии или недостаточности  денежных средств на банковском счете  клиента-плательщика составленный на бумажном носителе банковский ордер  помещается в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок. Частичная оплата осуществляется банковским ордером. 
 
 

     2.4. Кассовые документы

      Кассовые  документы заносятся в кассовые журналы по приходу и расходу 

      в АБС Банка. Кассовые журналы распечатываются  в одном экземпляре

        и подшиваются в кассовые документы.  Общие кассовые журналы 

      по  расходным операциям в разрезе  структурных подразделений 

      подшиваются бухгалтерские документы.

     Объявления  на взнос наличными представляют собой комплект документов, состоящий из объявления на взнос наличными, квитанции и ордера. Объявление на взнос наличными помещается в кассовые документы дня, квитанция выдается вносителю денежных средств после приема их в кассу. Ордер прилагается к выписке лицевого счета клиента.

     Приходные ордера распечатываются в двух экземплярах. Один экземпляр подшивается в кассовые документы дня. Второй экземпляр, после приема денежных средств в кассу, выдается вносителю.

     Исключение  составляют:

     - кассовые приходные ордера по зачислению инкассированной выручки и по консолидированным счетам по учету счетов физических лиц, ведущихся в аналитическом модуле по учету текущих счетов и кредитов физических лиц – эти ордера распечатываются в одном экземпляре и подшиваются в кассовые документы дня;

     - кассовые приходные ордера по  взносам на внутрибанковские  счета – эти ордера распечатываются в двух экземплярах.

     Кассовые  расходные ордера распечатываются  в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в кассовые документы дня, второй выдается получателю в качестве подтверждения выдачи наличных денежных средств. Исключение составляют расходные кассовые ордера по консолидированным счетам по учету счетов физических лиц, ведущихся в отдельных аналитических учетных системах Банка. Эти документы распечатываются в одном экземпляре и подшиваются в кассовые документы дня.

     Приходно-расходные  кассовые ордера распечатываются в  одном экземпляре после чего разделяются  на приходную и расходную часть. Приходная часть подшивается  к документам по дебету соответствующего счета кассы, расходная - к документам по кредиту соответствующего счета кассы.

      Денежные  чеки на выдачу наличных подшиваются  в кассовые документы дня. 

     2.5.2. Формирование бухгалтерских документов дня.

     Бухгалтерские документы формируются и брошюруются за каждый операционный день. Бухгалтерские документы формируются в головном офисе Банка и включают в себя бухгалтерские документы всех структурных подразделений (включая дополнительные офисы и т.д.) В Банке определяются внутренние структурные подразделения или отдельные сотрудники, ответственные за формирование и брошюровку каждого сшива бухгалтерских документов.

     В отдельные сшивы брошюруются  документы:

     - по корреспондентскому счету  и по операциям клиентов –  юридических лиц; 

     - по кредитам индивидуальных заемщиков;

     - по текущим счетам и вкладам  физических лиц;

     - по операциям с драгоценными  металлами и иностранной валютой;

     - по хозяйственным и другим  операциям.

     Сшивы формируются на основании Реестров платежных документов, которые являются одновременно лентой подсчета этих платежных документов и содержат их следующие реквизиты:

     - номер балансового счета;

     - номера лицевых счетов по дебету  и кредиту;

     - номер платежного документа;

     - сумму платежного документа;

     - код исполнителя (т.е. код сотрудника, сформировавшего платежный документ);

     - назначение платежа (сокращенное).

     Каждый  сотрудник, формировавший документы  в АБС Банка, не позднее 12.00 часов  следующего рабочего дня распечатывает  все свои платежные документы  в соответствии с настоящим Приложением и при необходимости прикладывает первичные документы. Данные платежные и при необходимости первичные документы до 12.00 часов должны быть переданы сотрудникам, ответственным за формирование соответствующих сшивов документов.

     Хранятся  в электронном виде и не распечатываются следующие бухгалтерские документы:

1. Входящие платежные документы;
2. Внебалансовые документы по счету 90902.

     Хранятся  в электронном виде и распечатываются  только в виде реестров следующие  бухгалтерские документы:

     1) Платежные документы, сформированные клиентами и проведенные по системе «Клиент-Банк»;

     2) Внутренние системные мемориальные  и банковские ордера по комиссии  взимаемой Банком с клиентов  – юридических лиц за расчетно-кассовое  обслуживание (при этом один экземпляр  банковского ордера распечатывается и передается клиенту вместе с выпиской);

     3) Исходящие платежные документы,  проведенные без открытия лицевых  счетов (балансовый счет 40911);

     4) Документы по переоценке валютных  средств;

     5) Документы по операциям, совершаемым  с использованием пластиковых карт (реестры, содержащие транзакции и поручения клиентов, сформированные в Faktura.ru) и документы, сформированные в аналитическом кредитном модуле. Данные реестры подшиваются как первичные документы к мемориальным ордерам и другим платежным документам, сформированным в АБС Банка.

     Мемориальные  ордера и другие платежные документы  хранятся в электронном виде и  не распечатываются в случае, если формой первичного учетного документа  предусмотрены реквизиты (поля) для  указания счетов по дебету и кредиту. Таким первичным документом в Банке, например, является «Ордер-распоряжение»

(Приложение 4)

     2.5.2.1. Формирование сшива документов по корреспондентскому счету и по операциям клиентов – юридических лиц.

     В данный сшив прикладываются документы  по корреспондентскому счету Банка:

     1) Выписка по корреспондентскому  счету из ГРКЦ;

     2) Ведомость, предоставленных расчетных  услуг ГРКЦ за текущий операционный  день;

     3) Ордер на пополнение корреспондентского  счета;

     4) Опись расчетных документов (электронное авизо);

     5) Окончательная выписка по лицевому  счету Банка в ГРКЦ (распечатка  из электронного файла);

     6) Документы, подтверждающие отправку  рейсов в течение операционного  дня (протоколы и подтверждения);

     7) И другие документы по корреспондентскому  счету.

     При формировании данного сшива прикладываются платежные поручения с подписями клиентов; платежные требования и инкассовые поручения от налоговых и иных организаций имеющих право безакцептного списания; распоряжения на списание со счетов клиентов – юридических лиц сумм в погашение кредитов, а также процентов и комиссий по кредитным договорам; распоряжения на перечисление процентов по депозитам юридических лиц.