Отчет о прохождении финансовой практики

    На  основании Закона Украины «О банках и банковской деятельности» согласно действующему законодательству и нормативным актам Национального Банка Украины была разработана Инструкция № 10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков». Действие данной инструкции распространяется на учреждения НБУ и на все коммерческие банки Украины, независимо от форм собственности.

    Банком  не была предоставлена информация о  расчете обязательных нормативов и  результатах расчетов, по-этому нормативы были рассчитаны самостоятельно согласно Инструкции№10[6].

       В статье 1.4. Инструкции № 10, НБУ устанавливает для всех коммерческих банков обязательные экономические нормативы:

1. минимальный размер уставного фонда для КБ, которые создаются и уже действуют (Н1);
2. норматив платежеспособности (Н2);
3. нормативы ликвидности банка (Н3, Н4, Н5, Н6);
4. максимальный размер риска на одного заемщика (Н7);
5. максимальный размер больших кредитных рисков (Н8);
6. норматив инвестиционной деятельности (Н9).

       Расчет  и значение нормативов:

1. Минимальный размер уставного фонда (Н1). Для регистрации коммерческого банка устанавливается минимальный размер уставного фонда в сумме, эквивалентной 3 млн. евро – на 1 апреля 1999 года.

       В настоящее время курс ЭКЮ к  гривне установлен на отметке 1:2,25. Таким образом:

       Н1 = 1000 * 2,25 = 2250 (тыс. грн.)

       Уставный  капитал банка 1 130 000  тыс. грн., что в 502 раза превышает норматив.

2. Норматив платежеспособности банка (Н2).

       Норматив  платежеспособности банка (Н2) – соотношение  собственных средств банка и  суммарных активов, взвешенных относительно соответствующих коэффициентов по степени риска. Соотношение собственных средств банка (ВК) и активов (А) определяет достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом рисков, характерных для различных видов банковской деятельности.

       Показатель  платежеспособности (Н2) исчисляется  по формуле: Н2 = ВК / А * 100 %

       где, ВК = Основной капитал + Дополнительный капитал – Отчисления = 2 272 382 (тыс. грн.)

       Нормативное значение показателя Н2 не должно быть ниже 8 %. В данном банке:

       Н2 = (2 272 382 / 22 058 094) * 100 % = 10,3 % > 8 %

       Следовательно, норматив платежеспособности банком выполняется.

3. Нормативы ликвидности банка.
1. Норматив мгновенной ликвидности.

       Норматив  мгновенной ликвидности рассчитывается, как соотношение суммы средств на корреспондентском счете (Ккр) и в кассе (К) к расчетным (Рп) и текущим (Пр) обязательствам.

       Н3 = ((Ккр + К) / (Рп + Пр)) * 100 %. Нормативное  значение данного показателя не должно быть менее 20 %.

       Н3 = ((565 788+1 469 396) / 6475470)* 100 % = 31,2 %

       В случае если норматив мгновенной ликвидности  банком не выполняется, имеются два  выхода. Первый – увеличение средств  либо в кассе, либо на корреспондентском  счете. При этом надо отметить, что  данное действие не принесет дополнительной прибыли коммерческому банку, а напротив, вызовет лишь дополнительное отвлечение средств, поскольку ни касса, ни корреспондентский счет прямых доходов не приносят. Второй – уменьшение на определенную величину средств, находящихся на расчетных и (или) текущих счетах. Данное действие вызовет сокращение кредитных ресурсов коммерческого банка, поэтому прибегать к нему не следует. В данном случае наиболее целесообразным будет первый вариант.

2. Норматив общей ликвидности.

       Данный  норматив рассчитывается, как соотношение общих активов (А) с общими обязательствами банка (З).  Н3 = (А / З) * 100 % Нормативное значение показателя Н4 не должно быть менее 100 %. Н4 = (22 058 094 / 19 785 672)* 100 % = 111,5 %

       Следовательно, норматив общей ликвидности выполняется.

3. Норматив соотношения высоколиквидных активов с рабочими активами.

       Норматив  соотношения высоколиквидных активов (Ва) с рабочими активами (Ра) банка (Н5) характеризует удельный вес высоколиквидных  активов в рабочих активах  и рассчитывается по формуле: Н5 = Ва / Ра * 100 %. Нормативное значение Н5 не должно быть менее 20 %. По имеющимся данным рассчитать данный показатель не представляется возможным.

       В случае если норматив соотношения высоколиквидных  активов с рабочими активами не выполняется  банку необходимо срочно увеличить средства на корреспондентских и прочих счетах из VIII «Расчеты с кредитными учреждениями», или же, уменьшить рабочие активы, что неминуемо приведет к уменьшению прибыли.

4. Норматив ресурсной ликвидности.

       Норматив  ресурсной ликвидности (Н6) характеризует обеспечение ресурсами банка его активных операций. Н6 = (Ка + Да) / (Кр + Др + (ВК – 013 – 019 – ((9707 – 019) N)) * 100 %

       Ка  и Да – краткосрочные и долгосрочные активные вклады соответственно.

       Кр  и Др – краткосрочные и долгосрочные ресурсы соответственно.

       ВК  – собственные средства.

       N – количество месяцев до завершения  формирования резерва на возможные  потери по предоставленным займам (019 + 978а + 323а + 324а + (с 343а по 348а) + (с 442а по 449а) + (с760а по 779а) + 788а + 795а).

       Нормативное значение Н6 не должно быть более 100 %.

       По  имеющимся данным рассчитать данный показатель не представляется возможным.

       В случае если норматив данный норматив коммерческим банком не выполняется, необходимо пересмотреть свою, в первую очередь, краткосрочную и долгосрочную кредитную политику в сторону уменьшения, что неизбежно негативно отразится на прибыли. Второй вариант – увеличение кратко- и долгосрочных кредитных ресурсов, что более приемлемо.

4. Максимальный размер риска на одного заемщика. Н7 = Зс / ВК * 100 %

       Зс  – совокупная задолженность по займам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика и 100 % суммы забалансовых обязательств, выданных относительно этого заемщика. ВК – собственные средства. Нормативное значение Н7 не должно превышать 25 %.

       По  имеющимся данным рассчитать данный показатель не представляется возможным.

5. Норматив «больших» кредитных рисков.

       Максимальный  размер «больших» кредитных рисков (Н8) устанавливается как соотношение совокупного размера больших кредитных рисков и собственных средств коммерческого банка. Н8 = Ск / ВК * 100 %, где Ск – совокупный размер «больших» кредитов, предоставленных коммерческим банком с учетом 100 % внебалансовых обязательств банка. ВК – собственные средства.

       Решение о предоставлении «большого» кредита должно быть оформлено соответствующим заключением кредитного комитета, утвержденным его Правлением. Максимальное значение этого показателя не должно превышать восьми кратного превышения собственных средств коммерческого банка. По имеющимся данным рассчитать значение данного показателя невозможно.

6. Норматив инвестирования. (Н9)

       Норматив  Н9 характеризует использование  собственных средств банка для  приобретения долей (акций, ценных бумаг) акционерных обществ, предприятий и негосударственных долговых обязательств. Он устанавливается в виде процентного соотношения между размером инвестируемых средств и общей суммой собственных средств коммерческого банка.

       Н9 = Кiн / (ВК + б.р. 191 + 192 + 193 + 825) * 100 %

       Кiн  – средства банка, инвестируемые  на приобретение долей (акций, ценных бумаг) акционерных обществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств. Максимально допустимое значение Н9 не должно превышать 25 % собственных средств банка. По имеющимся данным рассчитать значение данного показателя невозможно.

       Согласно  Инструкции № 10 пункт 5.3, НБУ накладывает  штрафные санкции только за несоблюдение Н6 — норматива ресурсной ликвидности [6]. 

 

     8. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В БАНКЕ. 
 

       Петрокоммерц Банк-Украина функционирует в условиях единой локальной сети в пределах обособленного сайта, кроме того, в Петрокоммерц Банке существуют локальные сети, охватывающие все офисы в пределах территориального формирования и связывают территориальные подразделения (филиалы) с головным банком в Киеве. Локальная сеть Интернет. Она использует протоколы Интернета для пересылки данных, но не имеет шлюзов выхода во внешнюю сеть. 

       Стабильное  функционирование локальной сети для  банка является совершенно необходимым условием нормальной работы. Это обеспечивает возможность проведения операций в режиме максимально приближенному к реальному времени без значительных временных люфтов. Это, например, позволяет свести время попадания средств на определенный счет к 15 минутам.

       Для повышения положительного имиджа банка, своевременного информирование клиентов о новых банковских продуктах, услугах, условиях их предоставление, обеспечение обратной связи между банком и клиентами Петрокоммерц Банк имеет внешний сайт в сети Интернет www.pcbu.com.ua.

       На  внешнем сайте представлена информация для клиентов о банке, об услугах, о существующих и новых инновационных продуктах, об акциях, а также представлены курсы валют и новости банка.

     Петрокоммерц  Банк-Украина среди своих информационных возможностей имеет программно-технический комплекс «Клиент-Банк», который предназначен для оперативного документооборота между банком и клиентом с использованием современных средств криптозащиты.

     Благодаря выбранной версии Интернет-Клиент-Банк (версия ON-LINE) или «Клиент-Банк» (версия OFF-LINE), предоставляется возможность:

• формировать и передавать в Банк платежные документы;
• одновременно работать нескольким пользователям с удаленных рабочих мест, находящихся в локальной сети Клиента;
• получать виписки по текущим счетам в национальной и иностранной валюте;
• ежедневно получать курсы валют;
• обмениваться с Банком текстовыми сообщениями и информацией различного формата в виде вложенных файлов;

     Программное обеспечение позволяет Клиенту автоматически:

• вести справочник контрагентов;
• вести справочник назначений платежа;
• проверять возможность существования по МФО текущего счета контрагента;
• формировать архивы выписок и платежных документов;
• печатать в файл или выводить на принтер необходимую информацию;
• производить нумерацию документов;
• экспортировать/импортировать платежные документы для связи с программным обеспечением, используемым в бухгалтерии Клиента.

Основной программой для работы внутри банковской сети является программа «БАРС». Информационное обеспечение в каждом банке разное, и все работники банка в обязательном порядке при приеме на работу подписывают банковскую тайну, в которой обязуются не выносить получаемую информацию в ходе своей операционной деятельности за пределы банка.

Петрокоммерц  Банк-Украина в качестве электронных  технологий использует также программно-технический  комплекс «ПРОФИКС», который служит для начислении заработной платы. К  ней имеет доступ штат бухгалтеров  и главный бухгалетр для итоговой обработки данных.

Последней программой можно назвать программу «АРМ». В ней работают кредитные отдел, валютный, отдел розничного бизнеса. «АРМ»служит для проведения всех специализированных операций( выдача кредитов, оформление депозитов, проведение валютных операций). Также дает право доступа к кредитному портфелю физических и юридических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ