Особенности внебюджетных фондов

     Для более эффективного использования  ресурсов системы здравоохранения  необходимо создать стимулы для  медицинских работников, обеспечение  достойной заработной платы медицинским  работникам и улучшение условий  их труда.

     Проблемы  функционирования  Пенсионного Фонда Российской Федерации и  пути их решения

     Задача  совершенствования пенсионной системы  России в настоящий момент неразрывно связана с общей программой реформирования системы социальной защиты уязвимых слоев населения. Относительная  независимость этих систем возможна и желательна лишь в долгосрочной (15-20 лет) перспективе. Об этом свидетельствует и зарубежный опыт. 
Все системы обеспечения достойной жизни престарелых людей в мире базируются на "модели трех столпов": социальном обеспечении, рабочей пенсии и личных накоплениях граждан. Денежное обеспечение пенсионеров представляет собой довольно сложный финансовый объект, который складывается, по крайней мере, из следующих частей: 
1. Государственная социальная защита (бюджетная и целевая внебюджетная). 
2. Страхование (обязательное и добровольное).

3.Дополнительная защита (дополнительная страховка, пенсионные облигации, личные пенсионные счета и другие финансовые инструменты).  
4. Бенефиты (льготы, права и т.п.).

     Для дальнейшего совершенствования ПФ РФ просматриваются следующие задачи, существенная специфичность которых требует различных стратегий решения:

     1. Срочно усовершенствовать (сделать справедливой и адекватной) существующую систему пенсионного и социального обеспечения нынешних пенсионеров, иных нетрудоспособных лиц и будущих пенсионеров, выходящих на пенсию в ближайшие 5 лет; - достойного проживания для человека, заработавшего трудовую пенсию; - установленного прожиточного минимума для человека, который не смог заработать трудовую пенсию по объективным причинам (болезнь, воспитание детей и т.п.); - минимально допустимого уровня жизни для лиц, не обеспечивших трудовую пенсию без уважительных причин (социальное пособие таким лицам должно выплачиваться не с момента наступления пенсионного возраста, а с момента реальной нетрудоспособности).

     2. Достаточно быстро создать систему стимулирования ускоренного накопления государственных пенсионных фондов лицами, выходящими на пенсию через 5-15 лет, которые за оставшиеся до пенсии годы способны при нынешних экономических условиях накопить эти фонды для установления внятной зависимости начисляемой пенсии от стажа работы и уровня заработной платы. Конечно, этот переходный вариант будет усложнять пенсионную систему, но этот шаг объективно необходим.

     3. В течение 2-3 лет выделить из нынешней пенсионной системы все функции социального обеспечения нетрудоспособных лиц, не заработавших трудовую пенсию, и на базе систем социального и медицинского страхования создать единую систему государственного социального (непенсионного) обеспечения всех категорий граждан, в том числе пенсионеров, получающих трудовую пенсию. Одновременно целесообразно создать единую расчетную систему по выплатам гражданам всех видов пенсий, пособий, дотаций, компенсаций и т.п. из бюджета и внебюджетных фондов (это не только даст существенную экономию, но и позволит наладить системную аналитику в этой сфере).

     4. В сроки, нормальные для крупномасштабной  государственной реформы, - в течение  10-15 лет вести процесс построения и постоянного совершенствования системы пенсионного обеспечения будущих поколений. Эта система должна быть построена на основе строжайшего соблюдения принципа прямо пропорциональной зависимости размера пенсии от объема платежей пенсионера (или государства и иных лиц в его пользу), направленных в пенсионные фонды.

     Все эти четыре задачи для совершенствования ПФРФ должны организационно решаться как параллельные и относительно независимые проекты, но с обязательной финансовой координацией их на федеральном уровне.  

     Задачу номер 1, необходимо решать главным образом, за счет госбюджета, например, введением системы гарантированного пенсионного и социального обеспечения в процентном соотношении с прожиточным минимумом (или минимальным размером оплаты труда) в зависимости от категорий пенсионеров и иных нетрудоспособных лиц (главное, чтобы эта система в допустимой мере решала задачу справедливого социального обеспечения).

     Задачу номер 2 необходимо решать за счет различных государственных льгот и гарантий.  Кроме того, эта задача требует массированного воздействия на общественное мнение, стимулирующего работников и работодателей на  ускоренное накопление соответствующих пенсионных средств.

     При решении задачи номер 3 серьезное прямое государственное бремя социального обеспечения граждан может быть реализовано исключительно за счет налогоплательщиков всех категорий. Такой подход позволит справедливо распределить социальную нагрузку на все слои общества. Лучше всего ввести специальный прогрессивный социальный налог в зависимости от размера дохода граждан и прибыли предприятий. Государственные социальные выплаты должны находиться на минимально допустимом уровне, чтобы стимулировать добровольные виды социального страхования граждан.

     Задача номер 4  может решаться только путем разработки и реализации фундаментальной государственной законотворческой программы, опирающейся на серьезные научные исследования. Только такой подход позволит, с одной стороны, срочно решить острые проблемы пенсионного обеспечения, а с другой - не сделать новых фундаментальных ошибок,  которые еще более усугубят ситуацию в сфере пенсионного обеспечения.

     Усовершенствованный ПФ РФ должен состоят из следующих элементов:

     1. Обязательное государственное пенсионное страхование работников частного сектора, государственных служащих, предпринимателей, лиц, занятых творческим трудом, и других граждан, получающих системный легальный доход, а также лиц, страхуемых государством за счет бюджета. 
Все уплаченные определенным лицом страховые взносы учитываются на его индивидуальном (персональном) пенсионном счете в Пенсионном фонде, ежегодно индексируются на уровень инфляции и служат основой для расчета трудовой пенсии по достижении этим лицом пенсионного возраста. 
Размер обязательных страховых взносов должен обеспечить получение работником трудовой пенсии в размере около 40% от его средней заработной платы при условии уплаты взносов мужчинами в течение 35 лет и женщинами - 25 лет (право на минимальную пенсию возникает при трудовом стаже у мужчин - 20 лет, у женщин - 15 лет). Установленная трудовая пенсия ежегодно индексируется на уровень инфляции.

     2. Добровольное участие в государственном пенсионном страховании неработающих или нетрудоспособных лиц. Все поступающие в Пенсионный фонд страховые взносы государство использует по своему усмотрению, но неукоснительно исполняет свои обязательства по пенсионному обеспечению граждан.

     3. Добровольная государственная накопительная пенсионная система. Взносы уплачивают работники или их работодатели в пределах установленных размеров, не облагаемых налогом (относимых на себестоимость). В данном случае государство выступает как управляющая компания и распоряжается средствами в соответствии с законодательно установленными правилами. Нынешняя обязательная накопительная система должна быть в кратчайшие сроки преобразована в добровольную, т.к. она сегодня финансово абсурдна: государство принудительно изымает средства граждан, но ими не управляет и ответственности за доходность не несет.

     4. Добровольная государственная система жизнеобеспечения пенсионеров. Позволяет обеспечить пенсионеров жильем, питанием и медицинским обслуживанием за счет трудовой пенсии и социальных пособий. Экономически это возможно в случае строительства государственных специализированных поселков для проживания в них только пенсионеров на арендной основе.

     5. Добровольная негосударственная накопительная пенсионная система, основу которой составляют специализированные пенсионные счета (депозиты) работников или их работодателей, взносы на которые в законодательно установленных допустимых пределах освобождаются от налогов (относятся на себестоимость). Такие счета могут открываться исключительно в лицензированных финансовых организациях (банки, пенсионные фонды, управляющие компании и т.п.). Средний срок взноса на такой счет должен быть не менее 10 лет, а воспользоваться счетом можно не ранее достижения пенсионного возраста - в противном случае уплачивается повышенный налог.

     6. Добровольная негосударственная система пенсионного страхования, включающая собственно индивидуальное пенсионное страхование и страхование жизни. В развитых странах в добровольных накопительных пенсионных системах аккумулируются значительные инвестиционные ресурсы, используемые в финансовом обеспечении стабильного экономического роста.

     Конечно, никакая система страхования, в  том числе государственная, не гарантирована от инвестиционных неудач.  Даже строгая консервативная политика инвестирования, которую можно и нужно определить законом для всех видов пенсионных фондов, не способна локализовать все финансовые риски.  Однако без инвестирования накопленных средств пенсионные фонды не смогут не только приумножить свои активы, производящие доход для обеспечения самоокупаемости работы фонда и для выплаты пенсий, но и просто сохранить их в условиях даже минимальной инфляции. Малорискованные инвестиционные возможности, пригодные для инвестирования пенсионных фондов, в России ограничены и будут оставаться такими в обозримой перспективе.  В связи с этим система пенсионного обеспечения должна быть дополнена Государственным агентством по страхованию пенсионных активов, а также прозрачным перестрахованием в страховых компаниях высшего рейтинга и размещением части этих активов в наиболее надежных ценных бумагах международных финансовых рынков.

     Потребуется также развивать профессиональную инфраструктуру пенсионного дела, создавая системы рейтинга участников этого рынка, сертификации организаций и профессионалов, образования и т.д. Необходимо будет разработать и осуществить программу стандартизации деятельности в сфере пенсионного обеспечения.

     Проблемы  функционирования  фонда Социального Страхования  Российской Федерации и  пути их решения

     Фонд  социального страхования Российской Федерации - система правовых, экономических  и организационных мер, направленных на гарантированное государством материальное обеспечение граждан в случае утраты ими заработка вследствие болезни, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, беременности и родов, старости, безработицы, потери кормильца, а также на получение ими медицинской помощи.

     Одной из важнейших составных частей социальной политики является обязательное страхование социальных рисков, механизмы которого позволяют эффективно аккумулировать и использовать финансовые ресурсы на социальную защиту работающих граждан.

     Действующая система страховой защиты населения от социальных рисков не смогла обеспечить:

- создание  эффективных инструментов социальной  защиты граждан,

адекватных  рыночному хозяйству;

- долгосрочную  финансовую устойчивость обязательного  социального страхования; при  этом отсутствует взаимоувязанность доходов и расходов системы социального страхования и их сбалансированность;

- приемлемый  уровень социальной защиты населения,  прежде всего,

работающего, при этом отсутствует взаимоувязка между базой для исчисления платежей на социальное страхование и возмещаемым заработком. 

       В системе обязательного социального  страхования имеются системные проблемы, без решения которых невозможно создать эффективную систему социальной защиты населения от основных социальных рисков. 

      Можно выделить следующие проблемы фонда социального страхования: 

1. Современное состояние социального страхования не отвечает сегодняшним потребностям и вызовам экономики и общества. Система во многом формальна, в значительной степени сохраняет черты социального обеспечения советского образца и поэтому нуждается в серьезной модернизации. Речь идет о выработке и применении механизмов более тонкой настройки системы с целью придания ей большего динамизма и эффективности, максимального учета интересов всех субъектов и участников социального страхования.

2. Основные недостатки российской системы социального страхования следует искать в неэффективной системе формирования доходов внебюджетных фондов, являющихся материальной базой социального страхования. Среди причин, препятствующих полноте формирования доходов российской социальной системы, главной является низкая налоговая культура россиян, большинство из которых стремится уклониться от уплаты обязательных платежей. Реально полноту уплаты налоговых платежей с доходов физических лиц можно ожидать только в государственной сфере, где налогоплательщик не извлекает особую выгоду с неуплаченных налоговых сумм.