Особенности кредитования юридических лиц в практике Сбербанка

     Для обеспечения возврата ссуды можно  использовать перемену лиц в обязательствах, не связанных с кредитной сделкой. В зарубежной хозяйственной практике такая операция носит название цессия, то есть уступки требования. Предприятие, будучи заемщиком, по банковской ссуде, может быть одновременно кредитором покупателя производимой им продукции, если эта продукция отгружена, но еще не оплачена. В составе активов предприятия – поставщика такая продукция числится как дебиторская задолженность. Право требовать оплату и получить ее по этой задолженности может быть передано банку в качестве гарантии возврата ссуды.

     К способам, обеспечивающим своевременное  погашение ссуды, можно отнести  также страхование риска невозврата кредита. В странах с развитой рыночной экономикой оно применяется  крайне редко, поскольку банки покрывают  свои риски за счет создаваемых ими специальных фондов.

     В случае невозврата кредита банк вправе обратиться в суд, арбитражный суд  с иском. Однако выиграть судебный процесс  – это только полдела. Главное  – получить выигранное. Но должник  может спрятать от кредитора все  свое имущество. А судебных исполнителей, от которых зависит выполнение решений суда, пока мало кто воспринимает всерьез. 5 августа 1997 года опубликованы и вступили в силу в ноябре законы «О судебных приставах» и «Об исполнительном производстве». И служба судебных исполнителей превратится в достаточно боеспособную структуру, которая сможет заставить платить по долгам. Исполнители будут заинтересованы в исполнении решений, поскольку получат процент с каждого должника.

     Новым способом обеспечения обязательств является удержание. Сущность удержания заключается в том, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащее передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено в соответствии со статьей 359 Гражданского Кодекса РФ. При этом право кредитора на удержание вещи не утрачивается даже в том случае, если права на вещь приобретены третьим лицом после того, как вещь поступила во владение кредитора. Удержание не предусматривает переход к кредитору права собственности на удерживаемую вещь.

     Таким образом, условия кредитования - это  определённые требования, которые предъявляются  к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита.

     Важнейшими  видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу.

    Под организацией кредитного процесса в  банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки.

    Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых  вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им. 
Ниже будут рассмотрены несколько основных схем организации кредитного процесса в современной банковской системе.

    Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа.

    I этап (до выдачи кредита), на котором  осуществляется тщательный анализ  кредитных заявок, оценка кредитоспособности  потенциальных заемщиков, сильных  и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.

    II этап (после выдачи кредита) включает  последующий анализ текущей деятельности  клиента и выявление проблемных  кредитов на ранней стадии, т.  е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений.

    Это наиболее общая схема, которая применяется  на практике в банках, однако она  не уделяет должного внимания характеристике отдельных этапов кредитного процесса, ограничиваясь их перечислением.

    Американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на три этапа:

    - освоение рынка и кредитный  анализ;

    - исполнение кредитования и управление  им;

    - проверка кредита.

    Эта схема также в меньшей степени  уделяет внимание рассмотрению отдельных  стадий работы банка по осуществлению кредитования своих клиентов. Не уделяется должное внимание отдельным этапам кредитного процесса, например, таким как работа с проблемными кредитами, что весьма актуально на современном этапе развития экономики РФ. 
Технология предоставления кредитов российскими коммерческими банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики. В основном процесс кредитования включает пять этапов [6]:

    - разработку стратегии кредитных операций;

    - знакомство с потенциальным заемщиком  (рассмотрение заявки на кредит  и пакета документов к ней);

    - оценку кредитоспособности заемщика  и риска, связанного с выдачей  кредита;

    - подготовку и заключение кредитного  договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

    - кредитный мониторинг (контроль  за выполнением условий договора  и погашением кредита).

    Рассмотрим  более подробно содержание каждого  этапа кредитного процесса.

    1 этап кредитного процесса – разработка стратегии кредитных операций. Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в документе-меморандуме о кредитной политике. 
Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Она базируется на трех основных принципах:

    - обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность;

    - размещение средств с учетом  интересов акционеров и с целью  защиты интересов вкладчиков;

    - удовлетворение потребностей рынка  в кредитах в пределах области  деловой активности банка.

    Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области  кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике банка. Он основывается на основных направлениях кредитной политики банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу.

    Меморандум  о кредитной политике определяет цель кредитной политики на текущий  год, главные принципы формирования кредитного портфеля банка, организацию кредитования, обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска, процентную политику по кредитам.

    2 этап кредитного процесса – знакомство с потенциальным заемщиком. На этом этапе изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения его за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата кредита и уплаты процентов по нему.

    3 этап кредитного процесса – оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. На данном этапе изучаются репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по текущему счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить кредит в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество кредита.

    Как видно из вышеизложенного, экономическая  работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации  кредитного процесса сопряжена с  изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения вопроса о выдаче ссуды.

    4 этап  кредитного процесса - подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора. После выдачи кредита, специалист кредитного отдела формирует кредитное досье заемщика.

    5 этап кредитного процесса - кредитный мониторинг предоставляет собой контроль в ходе кредитования. Банк осуществляет постоянный контроль за условиями выполнения кредитного договора: лимит кредитования (соблюдение), целевое использование кредита, своевременная уплата процентов, сохранность кредитоспособности заемщика.

    В процессе индивидуального контроля, работник банка должен оценить:

1. Качество кредита, т.е. изменение финансового положения клиента и его способность погасить кредит;
2. Соблюдение условий кредитного договора;
3. Состояние залога, гарантий, поручительства;
4. Прибыльность.

    В результате контроля за кредитом, могут  выявиться проблемные кредиты, т.е. те кредиты, по которым возможен не возврат. ,схема процесса  кредитования представлена на рис. 2.

    Рисунок 2 - Схема процесса кредитования

     Подводя итог, отметим, что кредитные операции являются одним из самых важных и  значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация кредитной политики позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка.

     1.3. Организация кредитования в учреждениях Сбербанка РФ

     Первые  сберегательные банки, как самостоятельные  кредитные учреждения возникли в конце ХVIII-начале ХIХ в. в Германии и Великобритании. Впоследствии сберегательные банки получили развитие во Франции, России и др. странах.

     Сберегательный  банк Российской Федерации ведет  свою историю от сберегательных касс, первые из которых были учреждены по указу императора Николая I от 30 октября 1841 года, С тех пор, расширяя и углубляя свою деятельность, он претерпел значительные изменения, приобрел большую государственную значимость. После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в декабре 1990 года, Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР от 20 июня 1991 года. Его учредителем выступает Центробанк Российской Федерации, который владеет контрольным пакетом (51 процент) его акций. Это обуславливает монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус квазигосударственного банка. Сбербанк остается абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Ведь Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.

     Акционерами банка являются юридические и  физические лица. Основная доля акций (более 90%) выпущена в форме обыкновенных и небольшая - в виде привилегированных.

     Став  коммерческим банком на акционерной  основе, Сбербанк не изменил своим  традициям и работает для народа. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентов. В них открыто более 230 миллионов счетов, на которых хранятся во вкладах более 68 % от общего объема привлеченных средств населения. Такой объем денежных привлеченных средств предусматривает адекватную обеспеченность собственными средствами. Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операции коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков. Уставный капитал банка равен номинальной стоимости его обыкновенных акций. В расчет принимаются как акции, эмитированные при формировании банка для создания капитала, достаточного для его функционирования, так и выпущенные впоследствии при необходимости наращивания капитала.  К ресурсной базе банка относятся также резервный и прочие фонды банка, нераспределенная в течение отчетного года прибыль и др. Однако основная роль в формировании пассивов банка принадлежит привлеченным средствам (депозиты, вклады) [24].