Особенности формирования депозитных операций

     Кассир: вызывает вкладчика по номеру жетона; просит вкладчика (его представителя) предъявить паспорт (документ, удостоверяющий личность); убеждается в личности вкладчика (его представителя) на основании предъявленного документа; проверяет правильность оформления расходного ордера и записей в сберегательной книжке;

     подписывает расходный кассовый ордер и операцию в сберегательной книжке;

     выдает  вкладчику (его представителю) наличные деньги, возвращает паспорт и сберегательную книжку.

     Закрытие  счета по вкладу. Вкладчик предъявляет контролеру сберегательную книжку, паспорт (документ, удостоверяющий личность), договор по вкладу (если он оформлялся) и сообщает о желании закрыть счет. Если договор утерян, вкладчик на расходном ордере делает надпись «Договор не предъявлен», проставляет дату и расписывается.

     Закрытие  счета по вкладу производится на сумму  вклада с причитающимися процентами. При работе в АС «Филиал» расчет процентов производится автоматически, в других случаях контролер рассчитывает причитающиеся проценты по вкладу.

     На  сумму причисленных процентов оформляется  ордер ф. 52 [14, с.119].

     Расходный кассовый ордер при закрытии счета  оформляется на сумму вклада вместе с причисленными процентами [9].

     Контролер проводит операцию аналогично частичной выдаче наличных денег со вклада с учетом следующего:

• сберегательная книжка погашается надписью «вклад выплачен» на титульном листе, указывается дата совершения операции, запись заверяется подписью контролера, сберегательная книжка надрывается вверху и внизу;
• отметка «вклад выплачен» проставляется на карточке лицевого счета, которая изымается из картотеки действующих счетов и помещается в картотеку закрытых счетов (в конце календарного года карточки закрытых лицевых счетов направляются в архив);
• сберегательная книжка, расходный кассовый ордер и экземпляр договора клиента передаются кассиру;
• клиенту возвращается паспорт и выдается номерной жетон.

     Кассир:

• вызывает клиента по номеру жетона;
• просит его предъявить паспорт (документ, удостоверяющий личность);
• убеждается в личности по предъявленному документу;
• проверяет правильность оформления операции;
• подписывает документы;
• возвращает вкладчику (его представителю) паспорт и выдает деньги.

     Если  вклад был открыт вносителем или безналичным путем и вкладчик при первой явке в банк желает закрыть счет, то:

     • подпись клиента на расходном ордере сверяется с образцом подписи в паспорте;

     К карточке лицевого счета прикладываются доверенность и завещательное распоряжение (если они имеются).

• на  расходном  ордере  делается  отметка  «Сберегательная книжка не выдавалась, договор не оформлялся», заверенная контролером и лицом, осуществляющим дополнительный контроль;
• образец подписи вкладчика для последующего контроля на ф. 36 не требуется [14, с.121].

     Вкладчику предоставлено право распоряжаться  вкладом через своих представителей (одного или нескольких). Для этого  оформляется доверенность на распоряжение вкладом. Она может носить как  разовый, так и длительный характер.

     Согласно  действующему законодательству РФ срок доверенности не может превышать трех лет. Если в доверенности не указан срок ее действия, то она считается действующей в течение одного года с момента ее совершения (даты составления). Дата  составления доверенности является обязательным ее реквизитом. Месяц указывается прописью. Доверенность, в которой не указана дата ее составления, считается недействительной.

     В доверенности вкладчик вправе предусмотреть  периодичность и размер выплат со вклада доверенному лицу. Доверенность может быть составлена как в самом банке, так и в нотариальном порядке.

     Доверенность, выдаваемая вкладчиком, который не в состоянии подписать ее вследствие физического недостатка, болезни или по иным причинам, по его просьбе подписывается другим лицом с указанием причины, в силу которой вкладчик не может подписать доверенность собственноручно.

     Доверенность  оформляется в двух экземплярах. Если она составляется в присутствии доверенного лица, то представитель вкладчика оставляет в форме 322 образец своей подписи.

     Получив документы, контролер:

• убеждается в личности вкладчика и доверенного лица по предъявленным документам;
• проверяет правильность заполнения ф. 322, сверяя указанные в доверенности данные с данными паспортов вкладчика и его представителя;
• заверяет доверенность своей подписью, указав должность, ФИО, дату составления доверенности;
• делает отметку на карточке лицевого счета в графе для отметок «Доверенность в папке срок действия до », указывает дату, заверяет своей подписью;
• помещает один экземпляр доверенности в специальную папку, второй экземпляр в составе дневной отчетности направляется в последующий контроль;
• вносит данные о доверенном лице в базу данных АС «Филиал»;
• сканирует подпись доверенного лица.

     Если  доверенное лицо не присутствует в банке при оформлении доверенности, в ф. 322 не будет подписи доверенного лица (но в обязательном порядке — его паспортные данные и адрес).

     При первой явке доверенного лица в банк контролер, получив от представителя вкладчика его паспорт (документ, удостоверяющий личность) и сберегательную книжку:

• проверяет наличие доверенности по вкладу;
• удостоверяется в личности доверенного лица, сверяя данные предъявленного паспорта с данными, указанными в ф.322;
• предлагает доверенному лицу оставить образец своей подписи в графе «Для отметок» лицевого счета и на извещении последующему контролю ф. 36;
• на форме 36 указывает паспортные данные доверенного лица;
• удостоверяет все записи своей подписью [14, с.129].

 
 
 
 
 
 
 

     3 Проблемы и пути совершенствования организации депозитных операций в современных условиях

     Оценивая  текущую макроэкономическую ситуацию России ее можно охарактеризовать как  непростую. С 2008 года мы живем в состоянии мирового финансового кризиса. Такое положение не могло не отразиться на банковской системе и на российских фондовых и финансовых рынках.

     В апреле 2008 года Федеральным казначейством  и Минфином России совместно с  Банком России был введен в действие новый механизм размещения временно свободных средств федерального бюджета на банковские депозиты. Данная схема управления бюджетными средствами, имеющая опыт успешной реализации в зарубежной практике, позволила частично сгладить существующие дисбалансы в движении бюджетных средств, предоставит бюджетному сектору дополнительный канал пополнения ликвидности в случае ее значительного снижения в условиях сохраняющейся напряженности на мировых финансовых рынках. [19, с. 19]

     Одной из проблем, с которой сталкиваются коммерческие банки в настоящее  время, является формирование ресурсной  базы, основную часть которой составляют депозиты.

     Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка. Сами масштабы деятельности коммерческого  банка, а, следовательно, и размеры  доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

     Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

     Рассматривая  депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает, на наш взгляд, решение в процессе ее формирования таких задач, как:

• содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
• поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
• обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
• поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
• минимизация свободных средств на депозитных счетах;
• проведение гибкой процентной политики;

     -   постоянное изыскание путей и  средств уменьшения процентных  расходов по привлеченным ресурсам;

     - развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

     Политика  управления пассивными операциями в  коммерческом банке на современном  этапе развития российской экономики  формируется под влиянием таких факторов, как уменьшение прибыльности традиционных финансовых операций, необходимость проведения глубокой структурной перестройки и технического перевооружения банков.

     На  первый план сейчас выдвигается задача снижения неоперационных издержек банка. Жесткая экономия ресурсов, сокращение штата банка, реализация неконфликтных механизмов распределения доходов между подразделениями - вот тот болезненный организационный процесс, через который банки вынуждены пройти.

     Наряду  с названными факторами огромную роль в деятельности любого коммерческого  банка играет, и будет играть политика Центрального Банка РФ. Позиция Центрального Банка РФ и его действия по реанимации экономики оказывают наибольшее влияние на работу коммерческих банков страны. Это воздействие выражается,  прежде всего, в колебаниях ставки рефинансирования, негативное влияние которых на протяжении последних пяти лет не позволяло банкам грамотно планировать свою деятельность даже на ближайшие полгода.

     В этих условиях коммерческие банки вынуждены  осуществлять жесткое регулирование своих пассивов для достижения двух целей.

     Первая - снижение стоимости привлекаемых ресурсов: а) уменьшение ставок по частным вкладам и срочным депозитам; б) увеличение остатков на расчетных, текущих счетах и счетах до востребования, как наиболее дешевых ресурсов; в) привлечение средств юридических лиц не на депозитные сертификаты, а на срочные депозиты с возможностью изменения процентной ставки в одностороннем порядке.

     Вторая - увеличение доходности активов: а) увеличение маржи путем плавного снижения ставок по кредитам и резкого сокращения расходов по ресурсам; б) рост вложений в ценные бумаги; в) увеличение объемов валютно-обменных операций).

     Кроме того, в числе мер, направленных на укрепление ресурсной базы коммерческих банков, следует также отметить: расширение операций по рефинансированию коммерческих банков со стороны Банка России; снижение нормы отчислений средств банков в фонд обязательного резервирования; внесение изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации об изменении порядка изъятия вклада до истечения срока договора вплоть до установления запретительной нормы. [16, с. 52]

     Так, на наш взгляд, можно выделить следующие  основные направления повышения  эффективности управления депозитной базой коммерческого банка в современных условиях.

     В первую очередь это касается расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования. Осуществление этой работы позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений большинства отечественных организаций полнее удовлетворить потребности клиентов банка, повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банках и, в конечном счете, расширить круг банковской клиентуры.

     В рамках данного направления банку  целесообразно, на наш взгляд, коренным образом повысить уровень обслуживания населения, имея в виду, прежде всего, объем и качество услуг, предлагаемых индивидуальным вкладчикам. Эти услуги требуют иных форм депозитных счетов, новой техники и технологии. Развитие депозитных операций с населением позволяет лучше сбалансировать объемы текущих вкладов банка.