Особенности формирования депозитных операций

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                               Содержание 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Важнейшей составляющей всей банковской политики является формирование ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

     Формирование  ресурсной базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически  играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям. С первых дней существования банков данная задача является первостепенной.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Основная  часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и  правильной организации которой  зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной  организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

     Большое значение в развитии банковских услуг  населения имеет 
Сберегательный банк России, который был создан с целью привлечения 
временно свободных денежных средств населения и предприятий и их 
эффективного размещения возвратности, платности и срочности в интересах 
вкладчиков банка. Банк сосредотачивает значительный объем депозитов и 
выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

     Изучению  вопросов сущности и значения депозитных операций коммерческих банков, их роли и месте в структуре привлеченных средств банка посвятили свои научные исследования такие экономисты, как Лаврушин О.И., Колесников В.И., Жуков Е.Ф., Белоглазова Г.Н. и другие.

     Актуальность  данной темы определяет цель курсовой работы: рассмотреть и проанализировать вопросы организации депозитных операций и рассмотреть проблемы организации депозитных операций и разработать предложения по их совершенствованию в современных условиях.

     _{Для достижения поставленной цели были намечены и решены следующие  задачи:}

• изучены сущность и значение депозитных операций, и определено их место в структуре привлеченных средств банка;
• рассмотрены основные виды  депозитов банка;
• приведена классификация депозитных операций;
• рассмотрена технология выполнения вкладных операций;
• предложены меры по совершенствованию депозитных операций. 

     Объектом  исследования курсовой работы является деятельность Сбербанка РФ.

     Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ученых, экономистов, законодательные и нормативные  документы, инструктивный материал.

     Предметом исследования являются депозитные операции коммерческих банков. При выполнении курсовой работы применялись следующие методы: монографический, расчетно-аналитический, графический.

     Научная  работа изложена на 46 страницах машинописного текста, содержит 6 таблиц, приложений, список используемых источников в количестве  21 наименований. 

     1 Теоретические аспекты осуществления   депозитных операций  

     1.1 Понятие «депозит» и принципы  осуществления депозитных операций

     Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы.

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных,  а за счет заемных средств, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов.

     Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

     Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) — одна из основных разновидностей банковских операций (ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности"). Основное отличие этих операций от других форм привлечения кредитными организациями денежных средств заключается в том, что кредитная организация обязана выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика [2].

     В нормативных документах  понятие  «депозит» и вклад отождествляются. В практической деятельности к депозитам относят деньги, хранящиеся на счетах в течение заранее оговоренного срока.

     В экономической литературе к депозитам  принято относить все денежные средства, собственниками которых являются клиенты банка, т. е. деньги, находящиеся на расчетных, текущих и других счетах, открытых на имя юридических или физических лиц.

     Субъектами  депозитных операций являются банки, а  объектом — деньги, которые в  силу многих причин на определенное время  остаются без использования со стороны  их собственников. Они «оседают»  в банках на различных счетах. Экономическое значение депозитов определяется сроком, в течение которого банк может пользоваться деньгами, которые он как заемщик получил от своих кредиторов для хранения и обслуживания [7, с.220].

     В современном российском законодательстве понятия "вклад" и "депозит" могут иметь различное значение в зависимости от цели правового регулирования.

     «Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. [6, с. 203]

     В нормативных актах Банка России понятие "вклад" имеет более  широкое значение. В частности, им обозначаются операции не только с денежными средствами, но и с драгоценными металлами, которые регулируются специальными нормативными актами и для осуществления которых банкам необходима отдельная лицензия. В указанных случаях понятие "депозит" рассматривается как тождественное понятию "банковский вклад".

     Однако  в некоторых случаях понятие "депозит" может иметь самостоятельное значение. В частности, это касается депозитов нотариусов и судов (ст. 327 ГК РФ), а также депозитных счетов подразделений судебных приставов-исполнителей [1]. В отношении таких депозитов и депозитных счетов действуют специальные правовые режимы.

     Исключение  составляют только вклады, внесенные  юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором, то есть вклады, не относящиеся к срочным вкладам или вкладам до востребования. Такие вклады, как правило, вносятся юридическими лицами в кредитные организации в целях обеспечения исполнения каких-либо обязательств.

     Исследуя  сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность  депозита, заключающуюся в его  двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в тоже время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты ... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям». [10, с. 76]

     Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты, взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и так далее.

     В отечественной банковской практике под депозитом чаще всего понимают, операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования. Такой точки зрения придерживаются такие ученые-экономисты, как О.И. Лаврушин [12, с. 214],  А.И. Балабанов [5, с. 112], А.М. Тавасиев [18, с. 133].

     Доктора экономических наук, профессора  Белоглазова Г.Н. и Кроливецкая Л.П. сущность депозитов раскрывают следующим образом «Депозит - это есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование» [6, с. 133].

     Экономист И.В. Пещанская в своих работах  дает следующее определение депозитам: «Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты». [17, с. 98]