Оценка финансового состояния коммерческого банка по официальной отчетности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 13:15, курсовая работа

Описание работы

Актуальность темы исследования в том, что Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………..……….……3
Анализ и оценка финансовового состояния коммерческих банков…………..5
Содержание анализа финансового состояния коммерческих банков................................................................................................................5
Обзор основных методик анализа финансового состояния коммерческих банков……………………………………………………………….……….10
2 Финансовое состояние по разным банкам……………………………………...19
2.1 ОАО «СКБ – банк» ...……………………………………………………….19
2.2 ЗАО «Уралприватбанк»………………………………………………...…. 26
Заключение ……………………………………………………...……………………..34
Список используемой литературы .………………………………………………….37

Скачать архив (79.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая чистовик.doc

— 316.00 Кб (Скачать файл)
>Таблица № 1

Рейтинговое агентство  
Рейтинг
Moody's B2(стабильный) - долгосрочный рейтинг депозитов  в национальной и иностранной  валюте  

E+ (стабильный) - рейтинг финансовой устойчивости 

A3.ru – долгосрочный  кредитный рейтинг по национальной  шкале

Fitch Ratings B - (стабильный) – долгосрочный рейтинг дефолта эмитента 

B (стабильный) - краткосрочный рейтинг дефолта  эмитента

Рус-Рейтинг                                                 BB+    - кредитный  рейтинг
 
 

Итоги деятельности ОАО "СКБ-банк" на 01.03.2009

Таблица № 2

Показатели (в тыс.руб.) 01.03.09
Активы  нетто 

в т.ч. кредитный  портфель (без МБК)

 40 528 192 
 

28 261 246

Привлеченные  средства                                              34 276 907 

в т.ч. средства физических лиц

 34 276 907 

16 123 788

Акционерный капитал 1 822 775
Собственные средства 7 033 574
Показатели (в тыс.руб.)                                                                                     01.01.09
Прибыль  681 511
Чистая  прибыль 524 000
 
 
 

Выполнение  обязательных экономических нормативов на 01.03.2009

Таблица № 3

 
                                 Нормативы		                                                                                                                                                                 Предельное значение     

    01.03.09

"Норматив  достаточности собственных средств  (капитал)". (Н1) min 10 18,6
"Норматив  мгновенной ликвидности" (Н2) min 15 62,2
"Норматив  текущей ликвидности" (Н3) min 50 79,2
"Норматив  долгосрочной ликвидности" (Н4) max 120 53,7
"Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков" (Н6) max 25 22,1
"Максимальный  размер крупных кредитных рисков" (Н7) max 800 174,7
«Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка» (Н 9.1) max 50 14,4
"Совокупная величина кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу" (Н10.1) max 3 1,4
"Норматив  использования собственных средств  (капитала) для приобретения долей  (акций) других юридических лиц"  (Н12) max 25 0
 
 

Консолидированная финансовая отчетность группы СКБ-банка  за 2007 год успешно прошла процедуру  международного аудита.

Аудиторское заключение KPMG подтверждает суммарный размер активов  банка и его дочернего лизингового  подразделения на 31 декабря 2007 года в сумме 29 млрд. 962 млн. рублей, капитал (первого + второго уровня) – 3 млрд. 843 млн. рублей, прибыль – 435 млн. рублей.

За отчетный год активы группы по МСФО выросли  на 60%, чистая прибыль выросла на 88%. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2009 год, в тыс. руб.

Таблица № 4

Номер

п/п

 Наименование  статьи Данные за отчетный период  Данные за соответствующий                    период прошлого года
1 2 3 4
1 Процентные  доходы, всего, 1526647  928714
2 Процентные  расходы, всего, 884563  477476
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)  642084 451238
4 Изменение резерва  на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, -330076  -156966
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные  потери 312008  294272
6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -67 -14158
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 75527  0
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 110080  22032
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -31397  -37046
11 Доходы от участия  в капитале других юридических лиц 50 179
12 Комиссионные  доходы 170560  289305
13 Комиссионные  расходы 26905  18252
14 Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 0
15 Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0
16 Изменение резерва  по прочим потерям -9474  -19630
17 Прочие операционные доходы 5919 10734
18 Чистые доходы (расходы) 606301 527436
19 Операционные  расходы 629154 409031
20 Прибыль (убыток) до налогообложения -22853  118405
21 Начисленные (уплаченные) налоги 21090  17657
22 Прибыль (убыток) после налогообложения -43943  100748
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, 0 0
24 Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период -43943  100748
 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 апреля 2009 года, в тыс. руб.

Таблица № 5

I АКТИВЫ

Номер п/п Наименование  статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствую щую отчетную дату прошлого года
1 2 3 4
1 Денежные средства 1 149 638 1 000 724
2 Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ 1 230 035 676 151
2.1 Обязательные  резервы 40398 415038
3 Средства в  кредитных организациях 1176911 483607
4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые

 по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток       

0 1230196
 
5 		 
Чистая  ссудная задолженность		 29317292 24579638
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи 4480171
    88968
6.1 Инвестиции  в дочерние и зависимые организации      300 8020
7 Чистые вложения в ценные бумаги,

  удерживаемые  до погашения

 0 0
8 Основные средства, нематериаль -ные активы и материальные запасы 2513521 2376394
9 Прочие активы 912032 528774
10 Всего активов 40779600 30964452
 

II. ПАССИВЫ

1 2 3 4
11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка  РФ                             450000 0
12 Средства кредитных  организаций 1916172 3702109
13 Средства клиентов (не кредитных организаций) 27646168 21074311
13.1 Вклады физических лиц 17327911 9977161
14 Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток 0 0
15 Выпущенные  долговые обязательства 1353310 1909306
16 Прочие обязательства 447204 
 373865 
17 Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим  возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон                                                                 15807 61
18 Всего обязательств 34828661 27059652 
 

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ

Продолжение таблицы № 5

1 2 3 4
19 Средства акционеров (участников)               1822775                                                                                          1351145
20 Собственные акции (доли), выкупленные у 

акционеров (участников)     

0 0
21 Эмиссионный доход                                                 1824845 551444
22 Резервный фонд               110338 98670
23 Переоценка  по справедливой стоимости

 ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

              -52420 0
24 Переоценка  основных средств      1252626  1252872
25 Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки)

 прошлых лет                                                               

1036718 549921
26 Неиспользованная  прибыль (убыток)

за отчетный период                                                                   

-43943 100748
27 Всего источников собственных средств 5950939 3904800
 

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1 2 3 4
28 Безотзывные обязательства кредитной

организации                                              

3662707 2865336
29 Выданные кредитной  организацией

 гарантии  и поручительства 

 302695 236352
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    1.   Финансовое  состояние ЗАО «Уралприватбанк»  г. Екатеринбург
 
 

Портрет банка

Уралприватбанк  – классический городской банк, один из первых в современной России. Создан в августе 1989 года, зарегистрирован  в Госбанке СССР, лицензия №153.

Основные финансовые показатели за 2008 год, млн. руб.

Таблица № 6

  01.01.2009 01.01.2008 Динамика
Активы 1 709 1 872 - 9%
Ссудная и приравненная к ней задолженность 1 226 1 233 +0,6%
Средства  на счетах клиентов 1 400 1 603 - 12,6
В том  числе вклады физических лиц 668 597 +11,9
Прибыль до налогообложения 35 36 - 2,8%
 

Уралприватбанк – лучший региональный банк 13.12.2007г.

Уралприватбанк - лауреат Национальной банковской премии в номинации «Лучший региональный банк в Уральском федеральном  округе по итогам 2007 года». Премия инициирована Ассоциацией Российских банков при  поддержке Банка России, Совета Федерации, Министерства финансов и Минэконразвития.

Информация о работе Оценка финансового состояния коммерческого банка по официальной отчетности