Направления оптимизации государственного регулирования платежного баланса РФ

4. Внешнеторговый  оборот Российской Федерации  с основными торговыми партнерами:

Индексы внешней торговли Российской Федерации¹⁾  
во II квартале 2011 года²⁾

     Зарубежные  связи страны находят обобщенное количественное выражение в балансах международных расчетов. Центральное место среди них занимает платежный баланс - соотношение фактических платежей, производимых страной иностранным государствам, и поступлений, полученных ею из-за границы.

     Платежный баланс составляется за определенный период времени (месяц, квартал, год), а  также на определенную дату. Анализ движений платежей, поступлений, требований и обязательств за определенный период времени позволяет выявить структуру  и тенденции развития внешнеэкономических связей страны, состояние национальной экономики. Баланс на определенную дату отражает сложившееся на данный момент соотношение платежей и поступлений или соответственно требований и обязательств. При этом при превышении валютных поступлений над платежами или требований над обязательствами можно говорить об активном сальдо или активе соответствующего баланса, а при превышении платежей над поступлениями и обязательств над требованиями - о его пассиве (пассивном сальдо)⁸.

     Платежный баланс как средство анализа внешнеэкономического положения страны имеет свою историю. Еще до разработки сложных налоговых систем отдельные государства применяли таможенное налогообложение экспортных и особенно импортных товаров, что требовало их регистрации. «Ростки» платежного баланса появились еще во времена пополнения королевской казны, зависевшей от налоговых поступлений.

     В эпоху меркантилизма составление  платежного баланса было необходимо в связи с экономической политикой, направленной на расширение экспорта, сдерживание импорта и накопление золотого запаса. Для стран, не обладавших собственными месторождениями золота, это был единственный способ накопить достаточные средства.

     Таким образом, с начала своего существования  платежный баланс сформировался как метод статистического и информационного учета, ставящий скорее фискальные, чем исследовательские задачи и цели.

     В настоящее время платежный баланс всесторонне изучается специалистами  в области международных экономических  отношений как источник важнейшей  информации, раскрывающей особенности  участия страны в международном  обмене товарами, услугами и капиталами.

     В платежном балансе, как и в других видах отчетности, каждая сделка регистрируется либо со знаком плюс, либо со знаком минус. Общее правило учета следующее:

     а)сделка, в результате которой страна получает иностранную валюту, называется кредит и заносится со знаком плюс.

     б)сделка, в результате которой страна тратит иностранную валюту, называется дебет  и заносится со знаком минус.

     Как правило, экспорт - это кредит, а импорт - это дебет.

     Основа  платежного баланса--группировка всех видов сделок, результаты которых  связаны с ростом потребностей в товарах и услугах (отток валюты из страны) или поступлением иностранной валюты (приток ее в страну).

     Попытаемся  определить виды внешнеторговых сделок, приводящих к поступлению иностранной  валюты из других стран.

     1. Экспорт товаров. В него включаются все товары, пересекающие таможенную границу.

     2. Экспорт услуг. К нему относятся  платежи за фрахт отечественных  судов, обслуживание иностранных  туристов, дипломатов и бизнесменов,  прибывающих в страну.

     3. Проценты и дивиденды, выплачиваемые российским владельцам иностранных акций. Это--проценты на закупленные на фондовом рынке акции иностранных компаний, а также доходы, переводимые действующими заграницей российскими предприятиями (в форме смешанных обществ).

     4. Односторонние переводы или трансферты. Сюда относятся переводы пенсий, помощь иностранным государствам и пересылаемая своим родственникам заработная плата эмигрантов, все программы правительственной или частной гуманитарной помощи.

     Особенность данного вида сделки состоит в  том, она включает все переводы, которые не предусматривают обратного потока ресурсов в обмен на полученные средства.

     5. Долгосрочные займы и инвестиции иностранных резидентов. Они охватывают займы, предоставляемые иностранными государствами. В сфере частного предпринимательства ими являются покупка иностранцами российских производственных предприятий, строений, земли и другой недвижимости. Иногда также сделки суммируются в виде экспорта капитала.

     Сущность  сделок заключается в том, что  страна продает свою землю или другую недвижимость и как бы осуществляет тот же экспорт, но только особых товаров, за которые и получает денежные средства в иностранной валюте.

     6. Краткосрочные инвестиции и займы  иностранных фирм и организаций. Эти сделки аналогичны предшествующим (пункт 5) с той лишь разницей, что они краткосрочны (краткосрочные фирменные или банковские кредиты, предоставляемые иностранными банками и фирмами своим филиалам фирмам). Такими же сделки будут и в том случае, если фирма примет решение перевести часть своих банковских активов.

     7. Иностранные резервы. К ним  относятся суммы валюты или  иных резервов, приобретенных или  полученных иностранными государствами  у Центрального банка для создания  собственных запасов (резервов).

     Каждый  из перечисленных видов сделок имеет свою противоположную форму, связанную с оттоком иностранной валюты, охватывающую импорт иностранных товаров, переводы пенсий и различных денежных средств, кредиты иностранным государствам и частным фирмам и т. д.

     Объединив экспорт и импорт товаров, услуг, процентов и дивидендов, односторонних переводов и трансфертов, получаемые и предоставляемые долгосрочные и краткосрочные займы, а также приток и отток государственных резервов, получаем документ, называемый в международной экономической литературе «платежным балансом».

     Принцип двойного счета⁹.

     В соответствии с принятой практикой  платежный баланс составляется по принципу двойного счета. Последний заключается  в том, что каждая сделка записывается одновременно на двух счетах:

     дебетовом, свидетельствующем о поступлении товара или средств на данный счет, и кредитовом, характеризующем предоставление товара или выплату средств с данного счета.

     Каждая  проводимая операция включает две стороны, например поступление товара и его  оплату. Получив товар, необходимо за него платить. Традиционно в подготавливаемый баланс дебетовые записи вносятся со знаком «минус» («-»), а его кредитовые-со знаком «плюс» («+»).

     Для решения вопроса о том, на какой  счет, дебетовый или кредитовый, следует относить конкретную сделку, надо иметь в виду: кредитовые записи со знаком«+» касаются сделок, в результате которых деньги поступают в страну, составляющую баланс; дебетовые записи со знаком «-» касаются сделок, в результате которых страна расходует валюту.

     Экспорт товаров и услуг, дары, приток капитала - все это фиксируется на кредитовом счете платежного баланса со знаком «+». Импорт же товара или зарубежные инвестиции, займы и кредиты, направляемые за рубеж, дары и пенсии, переводимые иностранцами,- все это отражается на дебетовом счете со знаком «-».

     Существует  распространенное заблуждение, когда  экспорт товаров и экспорт  капитала рассматриваются как однородные виды сделок. Между тем по существу они противоположны. Экспорт товаров  означает приток иностранной валюты в государство, осуществляющее поставку товаров за границу, и регистрируется со знаком «+». Экспорт капитала, наоборот, означает отток денежных средств и должен записываться со знаком «-», поскольку влечет за собой отток валюты со счетов резидентов.

     Принцип двойного счета предполагает равенство или нулевое сальдо. Здесь есть определенная логика. Учет всех сделок как движения товаров или как движения капитала дает результат, равный нулю.

       Основные направления  анализа платежного баланса

     Принцип двойного счета, используемый в платежном балансе, предполагает два действия (сделки), чему соответствуют записи. Одно действие дополняет или является результатом другого. Например, покупая товар, покупатель расплачивается за него деньгами. При этом важно, что первичным было решение приобрести товар, как следствие - передать за него продавцу деньги, а не наоборот. Аналогичным образом при импорте товаров или услуг первичным будет желание воспользоваться услугами и вторичным--оплата услуг.