Ликвидность банка и методы ее поддержания

 

           Из анализа динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

     Вывод: таким образом, из анализа структуры  баланса банка можно сделать  вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

     Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимые и критические значения⁷ представлены в таблице 3

                                        Коэффициенты ликвидности                         Таблица 3

 

         Данные экономические нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

     Расчет  коэффициентов ликвидности для ОАО «Банк Москвы» приведен  в таблице 4.

     Нормативы ликвидности ОАО «Банк Москвы»                                               Таблица 4

 
 

     Рисунок 2

 

       Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

     1. Значительное увеличение  норматива мгновенной ликвидности с 42,77% до 76,01 %  говорит о том, что  состояние банка  далеко от критического, так как данный коэффициент выше  нормы (15%) в 5 раз.

     Таким образом, банк имеет достаточно ликвидных средств, чтобы погасить 76% обязательств до востребования

     Оценка: высокая.

     2. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что он выше допустимой нормы. Это говорит о том, что «Банк Москвы» в состоянии погасить 93,64 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

     Из  этого следует, что у банка  достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы  гарантировано погасить 93% обязательств сроком до 30 дней.

     Оценка: высокая.

     3. Норматив долгосрочной ликвидности на 31.12.2008 г. составил 115,04%, который был близок к критическому значению. А в отчетном  году банк сумел снизить этот показатель до 102,95%. Это означает, что 102,95% долгосрочных вложений банка на 31.12.2009 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

     Оценка: средняя.

     Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности  подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 1 – 2 анализа деятельности банка ОАО «Банк Москвы». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать,  Банк  имеет высокую ее степень в плане мгновенной  и текущей ликвидности. Норматив долгосрочной ликвидности близок к максимальному значению, отсюда может возникнуть риск несбалансированной  ликвидности.  

§ 3.3. Рекомендации по повышению или поддержанию

ликвидности банка 

     В качестве итогов вышеизложенного в  данной курсовой работе я хочу представить  рекомендации, способствующие поддержанию ликвидности банка.

     Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение акционеров.

     С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его акционерами, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

     В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств  клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

     Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

     Во-вторых, банк должен определять потребность  в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как  уже отмечалось, прогнозирование  этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

     В решении этой задачи поможет также  предварительное изучение хозяйственных  и финансовых условий на местном  рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве, кризисные ситуации и т.д.

     Изучение  всего этого, а также прогнозирование  поможет банку более точно  определить необходимую долю ликвидных  средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

     Исходя  из спрогнозированной величины необходимых  ликвидных средств, банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

     В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

Заключение

       В результате написания курсовой работы мною было изучено следующее.

       В первой главе курсовой работы были рассмотрены понятие ликвидности банка, факторы, определяющие ликвидность банка и их функции. 

       Ликвидность коммерческого банка – это его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

      Во второй главе были рассмотрены  теории управления ликвидностью, стратегии и методы управления  ликвидностью.

      Также был дан обзор нормативов ликвидности коммерческого банка, что позволило сделать следующий вывод:

1. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.
2. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.

      Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются:    отзыв или конверсия кредитов;    продажа части портфеля ссуд и инвестиций;    распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую  часть  каждого  вида  пассива  следует  разместить  в  ликвидные  статьи  активов  для  поддержания определенных коэффициентов ликвидности;    расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;  получение займов от Центрального Банка и т.д.