Кредит как ворма движения ссудных капиталов

     5. Государственный кредит — эта форма кредита объединяет два понятия:

     - государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

     - государство-заемщик, т.е. в процессе  размещения государственных займов  при осуществлении операций на  рынке государственных краткосрочных  ценных бумаг. Основным источником  государственного кредита служат  облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными  и местными органами власти. Государство  использует данную форму для  покрытия дефицита государственного  бюджета.

     6. Международный кредит — совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой.

     Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия, государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками  международного кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и т.д.).

     7. Ростовщический кредит — происходит путем выдачи кредитов физическими лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в валютных сделках. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы, из-за недоступности средств для отдельных категорий заемщиков.

     Экономисты  выделяют другие формы кредита, среди  них: прямая форма — выдача кредита  заемщику без промежуточных звеньев;

     - косвенная форма — кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;

     - явная форма — кредит предоставляется на заранее оговоренные цели;

     - скрытая форма — кредит используется на непредусмотренные цели (например, на осуществление валютного арбитража);

     - старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);

     - новая форма, к которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;

     - развитая форма кредита, к которой можно отнести банковский кредит; - неразвитая форма отражает недостаточную степень развития кредитных отношений (ломбардный кредит).

 

     2 Коммерческий и  государственный  кредит

     2.1 Сущность коммерческого кредита.  Процесс банковского кредитования

       Коммерческий кредит.  Одна из  первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное  обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного  денежного оборота. Коммерческий  кредит находит свое практическое  выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими  лицами в форме реализации  продукции или услуг с отсрочкой  платежа. Основная цель этой  формы кредита - ускорение процесса  реализации товаров, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

       Отличия коммерческого кредита  от банковского:

       - в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые учреждения.

       - представляется исключительно в товарной форме;

       - средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского % на данный момент времени;

       - плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

       В современной практике применяются  в основном три разновидности  коммерческого кредита: 

       - кредит с фиксированным сроком погашения;

       - кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

       - кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии. 

Процесс банковского кредитования 

       Одной из наиболее серьезных  проблем, с которыми сталкиваются  коммерческие банки, является  риск непогашения кредитов. Банки,  естественно, стремятся минимизировать  этот риск с помощью различных  способов обеспечения возврата  банковских ссуд. Обеспечение - это  виды и формы гарантированных  обязательств заемщика перед  кредитором (банком) по возвращению  кредита в случае его возможного  не возврата заемщиком.

       По мнению банкиров необходимо иметь три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

       « Первый пояс» - это поток наличности, доход - главный источник погашения кредита заемщиком.

       «Второй пояс» - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.

       « Третий пояс» связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

       Гражданским кодексом РФ предусмотрено,  что исполнение основного обязательства  может подкрепляться такими средствами  обеспечения как : залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и договором.

       Каждый из этих способов имеет  цель заставить заемщика выполнить  свои кредитные обязательства.

       Также перед принятием решения  о выдаче кредита банк должен  оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

       Платежеспособность предприятия  - это возможность и способность  своевременно погасить все виды  обязательств и задолженности.

       Кредитоспособность - возможность предприятия  погасить только кредитную задолженность.

       Следовательно, процесс банковского  кредитования можно разделить  на несколько этапов, на каждом  из которых уточняются характеристики  ссуды, способы ее выдачи, использования  и погашения, изучение кредитоспособности  клиента:

       1)рассмотрение кредитной заявки  и собеседование с заемщиком;

       2)изучение кредитоспособности клиента;

       3)подготовка и заключение кредитного  договора.

       В солидных банках кредитная  заявка рассматривается в составе  пакета сопроводительных документов, в т. ч.:

       1) нотариально заверенные копии  учредительных документов компании  заемщика ;

       2) финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за последние три года.

       3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

       4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.

     5) данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.

       6) прогноз финансирования , который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.

       7) бизнес - план. Многие кредитные  заявки связаны с финансированием  начинающих предприятий, которые  еще не имеют финансовых отчетов  и другой документации. В этом  случае предприятие - заемщик  предоставляет в банк подробный  бизнес - план, который должен содержать  сведения о целях проекта и  методах его осуществления.

       8) кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении;

        Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

        Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

       Итогом всей проделанной кредитным  отделом работой является составление «Заключения кредитного работника на заявку», которое имеет следующие разделы:

       1.Организационно - правовая форма  заявителя;

       2.Наименование банка, где открыт  расчетный счет заемщика;

       3.Наличие задолженности по ссудам;

       4.Финансовое состояние заявителя:  коэффициент ликвидности, коэффициент  промежуточного покрытия, коэффициент  покрытия, коэффициент независимости,  класс кредитоспособности, объем  реализации, объем прибыли, объем  активов, объем просроченных платежей.

       5.Поступление средств на расчетный  счет;

       6.Оценка управления и состояния  учета;

       7.Соответствие целевой направленности  ссуды приоритетам кредитной  политики банка;

       8.Предложение целесообразных способов  обеспечения возвратности кредита;

       9.Проект решения.

      

2.2 Кредитная активность российских банков 

        В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основных статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами и остатками средств на счетах в Банке России.

        Особенности развития экономики и права России в 1991-1996 годах привели к явно гипертрофированной роли государственных ценных бумаг в деятельности отечественных банков. И роль эта до последнего времени только росла. Если в начале 1996 года, по данным ЦБ РФ, объем кредитов экономике, выданных российскими банками, превышал их суммарные вложения в рублевые госбумаги в 2,9 раза, то к концу 1996 года это превышение сократилось до 1,6 раза, а к середине 1997 года – до 1,4 раз.