Кредит как ворма движения ссудных капиталов

 

Введение 

  С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар–Деньги–Товар принимает форму Товар–Обязательство–Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.           Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.    Кредит – это одна из важнейших на сегодняшний день экономических категорий. Выбранная мной тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.    У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

      Целью данной курсовой работы является

     Предметом исследования являются различные виды кредита. 
 
 

Содержание

Введение

1 Кредит как форма  движения ссудного  капитала

1.1 Сущность  ссудного капитала

1.2 Историческое  возникновение, сущность кредита

1.3 Основные  функции, формы и виды кредита

2 Коммерческий и  государственный  кредит

2.1 Сущность коммерческого кредита. Процесс банковского кредитования

2.2 Кредитная активность российских банков

2.3 Государственный кредит и его формы

2.4 Управление государственным кредитом, методы погашения

2.5 Внутриэкономический кредит

2.6 Международный государственный кредит

2.7 Внешний долг России в системе международной задолженности

Заключение

Список  используемой литературы 

1 Кредит как форма  движения ссудного  капитала

1.1 Сущность ссудного  капитала 

     Ссудный капитал — это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное  пользование и за плату. Специфика  ссудного капитана характеризует взаимоотношения  между кредитором и заемщиком. Его  основные черты: это собственность, владелец которой продает право  на ее временное использование (а  не сам капитал); это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заемщику; при этом часть  прибыли используется в качестве оплаты кредитору; в момент передачи обычно находится в денежной форме.

     Источники образования ссудного капитала:

     - свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, находящиеся на депозитах в кредитных учреждениях. Они приносят своим владельцам фиксированный доход;

     - средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала по причинам несовпадения времени реализации произведенной продукции со сроками фактического осуществления затрат на приобретение материалов, выдачу заработной платы и т.д.; формирования амортизационного фонда; наличия нераспределенного остатка прибыли.

     Все эти средства аккумулируются на расчетных  счетах предприятий в обслуживающих  их кредитных учреждениях. Этими  средствами банки могут пользоваться бесплатно, без получения согласия владельцев денежных средств.

     За  право пользования кредитными ресурсами  взимается плата, выражаемая в виде ссудного процента. Экономическая сущность ссудного процента состоит в том, что заемщик, пользуясь дополнительными  средствами, получает дополнительную прибыль, которая должна быть распределена между заемщиком и кредитором.      Кроме того, кредитование носит срочный характер, т.е. необходимо возвращать кредит не в любое время, а в точно указанный срок, зафиксированный в кредитном договоре. При нарушении срочности кредитор применяет экономические санкции, т.е. может быть увеличен процент за пользование кредитом, предъявление требований к заемщику может быть осуществлено в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные ссуды. В кредитном договоре в этом случае срок погашения не указывается. По онкольным ссудам устанавливается время, которое имеет в распоряжении заемщик с момента получения уведомления банка о необходимости возврата кредита.

     Ссудный капитал — это товар. Существует рынок, где он обращается. Этот рынок  называется рынком ссудных капиталов, где объектом сделки является денежный капитал, предоставляемый в кредит, и формируется спрос и предложение  на этот капитал.

     Особенность рынка ссудных капиталов заключается  в том, что это однородный рынок, так как товар имеет только денежную форму. Различаются условия  сделок, они дифференцируются по суммам и срокам предоставления кредита. Движение ссудного капитала может осуществляться двумя путями: когда денежные потоки идут через банковскую систему; когда  денежные потоки идут между предприятиями  и другими юридическими лицами.

     Участниками рынка ссудных капиталов являются: первичные инвесторы — владельцы  свободных финансовых ресурсов; специализированные посредники — финансово-кредитные  организации, которые осуществляют аккумуляцию денежных средств и  превращение их в ссудный капитал; заемщики (юридические и физические лица, государство), которые испытывают недостаток в финансовых ресурсах и  готовы заплатить посреднику за право  пользоваться этим товаром.

     Рынок ссудных капиталов состоит из следующих частей: денежный рынок  — совокупность всех краткосрочных  кредитных операций, обслуживающих  движение оборотного капитала: рынок  капиталов — совокупность среднесрочных  и долгосрочных операций, обслуживающих  движение основных средств; фондовый рынок  — совокупность кредитных операций, обслуживающих движение ценных бумаг; ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих  рынок недвижимости. 

1.2 Историческое возникновение,  сущность кредита 

     В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как  по степени его распространения  и выполняемым функциям, так и  непосредственным участникам.   Основным признаком этапа первичного становления было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников.  Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме ростовщического капитала, характерными чертами которого были:      - полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;    - ограниченность распространения (на непроизводственные цели, без последующей капитализации);         - сверхвысокая нома процента.       Этот этап завершился в связи со становлением капиталистического способа производства.           В этот период развития кредита на рынке появились ссудные капиталы специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций.           Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие в последствии традиционными для большинства кредитных институтов: аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе, а также обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц.   Растущий уровень интереса на услуги специализированных посредников привел к стремительному развитию банковской системы за счет перелива капитала в нее из других сфер деятельности.    В настоящее время существует централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка.          Кредитные отношения, благодаря развитию информационных технологий, формированию глобальных банковских сетей, вышли на принципиально новый качественный уровень. А также распространились на все сферы финансовой деятельности.       Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.        Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше 3-х месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке.  Частичным исключением из этого правила являются окольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется (были распространены в аграрном комплексе США в 19-20 в.в., но в современных условиях не применяются, т.к. из-за них возникают сложности кредитного планирования).         Платность кредита выражается в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.   Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию.   Возвратность кредита – это необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Это находит свое практическое выражение в погашении конкурентной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуально в условиях экономической нестабильности.  

     1.3 Основные функции, формы и виды кредита

     Функции кредита 

     Основная  роль кредита — расширение рамок  денежного обращения. В рыночной экономике кредит выполняет несколько  функций.

     1. Перераспределительная функция, посредством которой происходит аккумуляция денежных ресурсов в одних сферах деятельности и направление в другие. Не исключено и появление диспропорции в структуре рынка. Главная задача государственного регулирования перераспределительной функции кредитной системы — определение экономических приоритетов и стимулирование притока кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, развития которых требуют национальные интересы.

     2. Экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота. Существует временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств у хозяйствующих субъектов. Это может вызывать как избыток, так и недостаток финансовых ресурсов. На этот период могут быть использованы ссуды на восполнение временного недостатка оборотных средств. Это ускоряет оборачиваемость капитала, и, следовательно, экономятся издержки обращения в расчете на единицу продукции. В процессе развития кредита появляются различные средства использования банковских счетов и вкладов (например, кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), с помощью которых происходит опережающий рост безналичного оборота, а это ускоряет движение денежных потоков, вытесняет наличный оборот, что упрощает механизм экономических отношений при товарообороте на внутреннем и международном рынках.

     3. Ускорение концентрации капитала вытекает из первых двух функций, когда происходит перераспределение капитала в приоритетные отрасли. Заемные средства позволяют расширить масштабы производства и увеличить массу прибыли. Отрицательный момент; дороговизна ресурсов не позволяет использовать их для концентрации капитала многих хозяйствующих субъектов. Положительный эффект: при переходе к рынку появилась возможность пользоваться финансовыми ресурсами тем сферам деятельности, которые были слабо развиты или вообще отсутствовали в период плановой экономики, например, сфера обслуживания, сервисная служба.

     4. Ускорение НТП. Большинство научных центров не могут существовать без кредитных ресурсов, так как они имеют большой временной разрыв между первичным вложением капитала в исследования и реализацией готовой продукции. При внедрении научных разработок в производство эффект может быть получен только через несколько лет. На этот период привлекаются среднесрочные и долгосрочные ссуды банка.

     Кредит  состоит из тесно взаимодействующих  друг с другом элементов. Элементами кредитной сделки являются кредитор; заемщик; ссуженная стоимость.

     Функции кредита:

     - распределительная – распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

     - эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

     - контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.  

Основные  формы кредита 

     Формы кредита тесно связаны с его  структурой и сущностью. Формы кредита  в зависимости от его стоимости  таковы:

     - товарная форма — кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита;

     - денежная форма - появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена;

     - смешанная форма (товарно-денежная) — кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

     В зависимости от субъектов кредитования различают следующие формы кредита:

     1. Банковский кредит — форма кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка. Его инструментом является кредитный договор пли кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.

     2. Межбанковский кредит — кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения.

     3. Гражданский кредит (личный) — в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

     4.   Коммерческий кредит (хозяйственный) — кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита: во-первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.