Кредит как экономическая категория

"justify">уплатить  процент  за  время  пользования  ссудой.   В   период   господства

ростовщического  кредита  заемщиками   были   мелкие   крестьяне,   мастера-ремесленники либо знать,  крупные  земельные  собственники.  С  образованием банков   происходит   концентрация   заемщиков,   для   которых    выступает «коллективным кредитором». В  рамках  кредитных  отношений  один  и  тот  же экономический субъект может одновременно выступать и  как  кредитор,  и  как заемщик. В тех случаях, когда  предприятие  получает  в  банке  ссуду,  банк выступает кредитором, а предприятие —  заемщиком.  Если  предприятие  хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие,  а  заемщиком  -  банк.

Действуя  как посредник, банк во всех случаях  выступает  от  своего  имени  и

принимает на себя все связанные с этим риски.  В  условиях  широко  развитой банковской системы кредитные отношения  могут осуществляться  и  без  участия банков.

      Отношения  между  кредитором  и  заемщиком  строятся   как   отношения юридически   самостоятельных   субъектов,    обеспечивающих    имущественную  ответственность друг перед другом. В основе  отношений  между   кредитором  и заемщиком лежит  взаимный  экономический  интерес   к  передаче  стоимости  во  временное  пользование.  Для   полного   выяснения   сущности   кредита   как экономической  категории следует уяснить не  только  объективные  причины   его возникновения, роль кредитора  и заемщика в организации кредитных   отношений, но и функции кредита,  которые также носят объективный  характер.       При выявлении  сущности кредита, как и   сущности  других  экономических  категорий, важно придерживаться  следующих  методологических  принципов.  Их можно свести  к следующему.

      • Все разновидности кредита  должны отражать его сущность  независимо от той формы,  в   которой  он  выступает.  Например,  ссуда  может  обслуживать  разнообразные  долговременные  и  краткосрочные  потребности   (затраты   на приобретение  сырья, материалов, оборудования). Кредит  может  функционировать во  внутреннем и  внешнем  экономических   оборотах,  в  денежной  и   товарной формах. Однако независимо  от потребностей, которые обслуживает   кредит,  его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные  для   него черты.

      •  Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к

совокупности  кредитных сделок. Если в одной  из кредитных сделок  заемщик  не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств  -возвратность становится не обязательным для кредита как экономической  категории.  Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной  сделке  не  означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

      •  Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда  его  конкретных характеристик,  которые показывают сущность  в целом. Вот почему,  отвечая   на вопрос о том, что представляет  сущность кредита, нужно рассмотреть:

      структуру кредита;

      стадии движения;

      основу.

Необходимость кредита.

      Вслед за деньгами изобретение  кредита  является  гениальным  открытием человечества.  Благодаря   кредиту  сокращается   время   на   удовлетворение хозяйственных   и   личных   потребностей.   Предприятие-заемщик   за   счет  дополнительной  стоимости  имеет   возможность   увеличить   свои   ресурсы, расширить хозяйство,  ускорить достижение производственных  целей.  Граждане, воспользовавшись  кредитом, имеют двойной шанс: либо  применить способности  и полученные  дополнительные ресурсы для расширения  своего дела, либо  ускорить достижение  потребительских целей, получить  в свое распоряжение  такие   вещи, предметы, ценности, которыми  они могли бы владеть лишь  в будущем.

      Кредит выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым  элементом  экономического  развития.  Его   используют   как   крупные   предприятия   и объединения,  так и малые производственные, сельскохозяйственные  и  торговые  структуры; как государства, правительства,  так и отдельные граждане.

      Кредиторы,  владеющие  свободными  ресурсами,  только   благодаря   их передаче  заемщику  имеют   возможность  получить  от   него   дополнительные денежные  средства. Кредит, предоставляемый  в  денежной  форме,  представляет  собой новые платежные средства.

      При  всей  очевидности  той   пользы,  которую  приносит  кредит,   его

воздействие на народное хозяйство оценивается  неоднозначно. Зачастую  одними специалистами  считается, что  кредит  возникает  от  бедности,  он  нехватки имущества  и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства.  Кредит, по мнению других специалистов, разрушает  экономику, поскольку за  него  надо платить,  что  подрывает  финансовое  положение  заемщика,  приводит  к  его банкротству.

      Столь разноплановое понимание   воздействия  кредита  на  экономику  во

многом  связано с отсутствием о нем  четкого представления.

      Для  того  чтобы  возможность   кредита   стала   реальностью,   нужны

определенные  условия, по крайней мере два:

      •  кредит  становится  необходимым   в  том  случае,  если   происходит

совпадение  интересов кредитора и заемщика;

      • участники кредитной сделки - кредитор и заемщик -  должны  выступать

как   юридически   самостоятельные   субъекты,   материально   гарантирующие  выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

      Для того  чтобы  кредитная   сделка  состоялась,  требуется,  чтобы  ее

участники взаимно проявили  интерес  к  кредиту,  обладающему  определенными  качествами.  Эти  интересы  не  есть  нечто  субъективное,  регулируемое   в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий  интерес, порождающий  действие,  обусловлен  прежде  всего  объективными  процессами, конкретной   ситуацией,    делающей    неизбежной    возникающую    взаимную заинтересованность.

      На  практике,  например,  предприятие   как  субъект  кредита   в   силу

кругооборота   средств   может   испытывать   потребность   в    привлечении

дополнительных  ресурсов  в  целях  обеспечения  непрерывности  производства.

Однако  потребность в дополнительных ресурсах у заемщика  не  есть  абсолютно  обязательный фактор, обусловливающий  выдачу кредита кредитором.

      Банки как коллективные кредиторы  обязаны проанализировать  возможности  выдачи  ссуды  заемщику,  определять  его  реальную   кредитоспособность   в соответствии  с  требованиями  возврата  средств  и  содержанием  кредитного договора. 

Основные  принципы кредита

      Кредитные   отношения   в   экономике   базируются   на   определенной

методологической  основе, одним  из  элементов  которой  выступают  принципы, строго соблюдаемые  при практической  организации  любой  операции  на  рынке ссудных  капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще  на  первом  этапе развития   кредита,   а   в   дальнейшем   нашли    прямое    отражение    в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах.

      Возвратность   кредита.   Этот    принцип    выражает    необходимость

своевременного  возврата полученных от кредитора  финансовых  ресурсов  после завершения  их  использования  заемщиком.  Он  находит   свое   практическое выражение в погашении конкретной ссуды  путем  перечисления  соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации  (или  иного  кредитора),  что  обеспечивает  возобновляемость  кредитных  ресурсов банка как необходимого условия  продолжения  его  уставной  деятельности.  В отечественной практике кредитования  в  условиях  централизованной  плановой экономики существовало  неофициальное  понятие  "безвозвратная  ссуда".  Эта форма кредитования имела  достаточно  широкое  распространение,  особенно  в аграрном секторе, и  выражалась в предоставлении государственными  кредитными учреждениями  ссуд,  возврат  которых  изначально  не   планировался   из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей  экономической  сущности безвозвратные  ссуды  являлись  скорее   дополнительной   формой   бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество  государственного  банка,  что традиционно  осложняло  кредитное   планирование   и   вело   к   постоянной фальсификации  расходной  части  бюджета,  В  условиях  рыночной   экономики понятие безвозвратной  ссуды столь же  недопустимо,  как,  например,  понятие "планово-убыточное частное предприятие".

      Принцип срочности кредита отражает  необходимость  его  возврата  не  в

любое  приемлемое  для  заемщика  время,  а  в  точно   определенный   срок,

зафиксированный  в  кредитном  договоре  или   заменяющем   его   документе.

Нарушение указанного условия является для  кредитора  достаточным  основанием для  применения  к  заемщику  экономических  санкций  в   форме   увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей  стране — свыше  трех месяцев) —  предъявления финансовых требований в  судебном порядке.  Частичным исключением  из этого правила являются так  называемые онкольные  ссуды,  срок погашения которых в  кредитном  договоре  изначально  не  определяется.  Эти ссуды, достаточно  распространенные  в  XIX—  начале  XX  вв.  (например,  в аграрном комплексе США), в современных  условиях практически не  применяются,

прежде  всего  из-за  создаваемых  ими  сложностей  в  процессе   кредитного

планирования.  Кроме  того,  договор  об  онкольном  кредите,  не  определяя

фиксированный срок его погашения, четко  устанавливает  время,  имеющееся  в распоряжении заемщика с момента получения  им уведомления  банка  о  возврате полученных ранее средств, что в  какой-то  степени  обеспечивает  соблюдение рассматриваемого принципа.

      Платность   кредита.   Ссудный   процент.   Этот   принцип    выражает

необходимость не только  прямого  возврата  заемщиком  полученных  от  банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права  на  их  использование.  Экономическая сущность  платы   за   кредит   отражается   в   фактическом   распределении  дополнительно полученной за счет его  использования прибыли  между  заемщиком и кредитором.  Практическое  выражение  рассматриваемый  принцип  находит  в процессе  установления  величины  банковского  процента,  выполняющего   три основные функции:

      перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц;

      регулирование производства и   обращения  путем  распределения   ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

      на кризисных  этапах  развития  экономики  —  антиинфляционную  защиту денежных накоплений клиентов  банка.

      Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы  годового дохода, полученного на  ссудный капитал,  к  сумме   предоставленного кредита выступает  в качестве цены кредитных  ресурсов.

      Подтверждая   роль   кредита   как   одного   из    предлагаемых    на

специализированном  рынке товаров, платность кредита  стимулирует  заемщика  к его  наиболее продуктивному использованию. Именно эта  стимулирующая  функция  не в  полной  мере  использовалась  в  условиях  плановой  экономики,  когда значительная  часть  кредитных  ресурсов  предоставлялась   государственными банковскими учреждениями за минимальную  плату (1,5  —  5%  годовых)  или  на беспроцентной основе.

      Принципиально отличаясь от традиционного  механизма ценообразования  на  другие виды товаров, определяющим  элементом которого  выступают   общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена  кредита  отражает  общее соотношение  спроса и предложения на рынке  ссудных  капиталов  и   зависит  от целого ряда  факторов, в том числе чисто  конъюнктурного характера: