Кредит как экономическая категория

Введение.

Главная задача банка - это забота о своих  клиентах, которая выражается в том, что разработанная система кредитования населения обусловлена его целями и направлена, прежде всего, на создание условий для реализации потребностей каждого гражданина в таких вопросах, как приобретение, строительство  и реконструкция жилья, обучение, приобретение мебели, бытовой техники  и многое другое.

Внедрение новых кредитных продуктов имеет  целью привлечение большого количества клиентов и удовлетворение потребностей различных слоев населения. Экономическая  стабилизация и рост реальных денежных доходов населения позволил банку  в истекшем году предложить клиентам привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить  технологию их получения.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплаты дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизированных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг и  т.д.

По моему  мнению, актуальность данной темы заключается  в том, что кредитование населения  является одной из перспективных  в сфере предоставляемых банком услуг, которая с каждым годом  должно получать наибольшее распространение  и развитие.

Целью данного исследования является рассмотрение кредитования банками физических и юридических лиц, выявление соответствующих проблем и подходов к их решению.

Сущность  кредита заключается в предоставлении денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности. И главная его  роль в перераспределении капитала между отраслями народного хозяйства, стимулируя эффективность труда, ускорения  Сберегательный банк Российской Федерации  является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей  занимает ведущие позиции в кредитной  системе. На него приходится свыше 30 процентов  суммарных банковских брутто - активов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить  особенности организации кредитования  в РФ;

- рассмотреть  современные развития кредитования;

- оценить  проблемы кредитования в России;

- рекомендовать  перспективные направления развития  кредитования в РФ.

Предметом исследования является кредитование нужд физических и юридических лиц.

Объектом  исследования выбрано потребительское  кредитование населения.

С целью  подробного изложения данной темы мною, кроме банковских материалов была использована научная и периодическая литература различных авторов, публикующие  свои статьи в книгах, журналах, учебных  пособиях, отражающая суть исследования данной проблемы на современном уровне. 
 

1. Теоретическая часть

1.1 Роль, значение и  функции финансов

 Предпосылки возникновения финансов.

Современный мир - это мир всесторонних и всемогущих товарно-денежных отношений. Ими пронизана  внутренняя жизнь любого государства  и его деятельность на международной  арене. В процессе воспроизводства  на разных уровнях, начиная с предприятия  и кончая национальной экономикой в  целом, образуются и используются фонды  денежных средств. При этом не имеет  значение, в какой форме выступают  деньги: в виде наличных бумажных знаков, то ли в форме кредитных карточек, или на значащихся, на банковских счетах сумм вообще вне всякой формы.

Система образования и использования  фондов денежных ресурсов, участвующих  в обеспечении процесса воспроизводства  и составляет финансы общества. А  совокупность экономических отношений, возникающих между государством, предприятиями и организациями, отраслями, территориями и отдельными гражданами в связи с движением  денежных фондов, образует финансовые отношения. Они сложны, разнообразны и напоминают кровеносную систему  живого организма, через которую  осуществляется движение товаров и  услуг, своеобразный обмен веществ  между экономическими клеточками общественного  организма. [1]

Финансы - историческая категория. Они появились  одновременно с возникновением государства  при расслоении общества на классы. Термин finansia возник в XIII - XV вв. в торговых городах Италии и обозначал любой  денежный платеж. В дальнейшем термин получил международное распространение  и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений  между населением и государством по поводу образования государственных  фондов денежных средств. Таким образом, данный термин отражал, во-первых, денежные отношения между двумя субъектами, т.е. деньги выступали материальной основой существования и функционирования финансов (где нет денег, не может быть и финансов); во-вторых, субъекты обладали разными правами в процессе этих отношений: один из них (государство) обладал особыми полномочиями; в-третьих, в процессе этих отношений формировался общегосударственный фонд денежных средств - бюджет (следовательно, можно сказать, что эти отношения носили фондовый характер); в-четвертых, регулярное поступление средств в бюджет не могло быть обеспечено без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера, что достигалось посредством правовой нормотворческой деятельности государства, создания соответствующего фискального аппарата.

Выделяют  следующие предпосылки финансов:

Первая  предпосылка. В Центральной Европе в результате первых буржуазных революций  хотя и сохранились монархические  режимы, но власть монархов была значительно  урезанна, и, самое главное, произошло  отторжение главы государства (монарха) от казны. Возник общегосударственный  фонд денежных средств - бюджет, которым  глава государства не мог единолично распоряжаться.

Вторая  предпосылка. Формирование и использование  бюджета стало носить системный  характер, т.е. возникли системы государственных  доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным  закреплением.

Третья  предпосылка. Налоги в денежной форме  приобрели преимущественный характер, тогда как ранее доходы государства  формировались главным образом  за счет натуральных податей и  трудовых повинностей.

Таким образом, финансы выражают определенную сферу производственных отношений  и относятся к базисной категории. Но какова же здесь роль государства? Некоторые экономисты исходя из того, что финансовые отношения закрепляются законодателем в соответствующих нормативных актах определяют главенствующую роль государства в формировании данных отношений и, следовательно, относят финансы к правовой, т.е. надстроечной категории. Но дело в том, что правовой акт только фиксирует содержание объективно существующих экономических отношений, доказывая, что финансы, в первую очередь, экономическая категория (и относится к базису) и только потом - правовая категория, т.е. государство, по меткому выражению экономиста Э. А. Вознесенского, «одевает» финансовые отношения в правовую форму, придает им соответствующую государственно-властную форму при сохранении их объективно экономического характера».

Однако  уменьшать роль государства нельзя. Государство активно воздействует на финансы в зависимости от политического  устройства, основных задач, текущих  условий и других причин. Через  свою финансовую политику государство  может влиять на экономику, оказывая на нее как положительное, так  и отрицательное влияние.

Так как, несомненно, финансы являются исторической категорией (имеют стадии возникновения), то можно выделить два основных этапа  развития финансов.

В начале - неразвитая форма финансов, когда  основная масса денежных средств (2/3) расходовалась на военные цели, и  финансы практически не оказывали  воздействия на экономику. Другой характерной  чертой этого периода была узость финансовой системы, так как она  состояла из одного звена - бюджетного, и количество финансовых отношений  было ограниченно. Все они были связанны с формированием и использованием бюджета.

По мере развития товарно-денежных отношений  возникала необходимость в новых  общегосударственных фондах денежных средств и соответственно новых  группах денежных отношений по поводу их формирования и использования.

В настоящее  время независимо от политического  устройства и уровня экономического устройства того или иного государства  финансы вступили в новую стадию своего развития. Это обусловлено  многозвенностью финансовых систем, высокой степенью воздействия на экономику, большим разнообразием  финансовых отношений.

Наряду  с традиционными государственными финансами значительное развитие получили местные финансы, внебюджетные специальные  правительственные фонды, финансы  государственных предприятий. Возникли совершенно новые сферы финансовых отношений, такие как финансы  межгосударственных сообществ.

 Понятие и необходимость финансов.

Финансы как научное понятие обычно ассоциируется  с теми процессами, которые на поверхности  общественной жизни проявляются  в разнообразных формах и обязательно  сопровождаются движением (наличным или  безналичным) денежных средств. Идет ли речь о распределении прибыли  и формировании фондов внутрихозяйственного назначения на предприятиях, или о  перечислении налоговых платежей в  доходы государственного бюджета, или  о внесении средств во внебюджетные или благотворительные фонды - во всех этих и подобных им финансовых операциях происходит движение денежных средств.

Будучи  очень приметным, движение денежных средств само по себе не раскрывает сущности финансов. Для ее постижения необходимо выявить те общие свойства, которые характеризуют внутреннюю природу всех финансовых явлений.

Если  отвлечься от многочисленных форм, в которых протекают финансовые процессы, можно увидеть то общее  что их объединяет - лежащие в  их основе отношения между различными участниками общественного производства, или общественные отношения. По характеру  эти отношения - производственные (экономические), поскольку возникают непосредственно в общественном производстве.

Экономические отношения исключительно многообразны: они возникают на всех стадиях  воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования, во всех сферах общественной деятельности. При этом однородные экономические отношения, характеризующие одну из сторон общественного  бытия, будучи представлены в обобщенном абстрактном виде, образуют экономическую  категорию. Финансы, выражая реально  существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный  характер и специфическое общественное назначение, выступают в качестве экономической категории.

Своеобразие отношений, составляющих содержание финансов как экономической категории, заключается  в том, что они всегда имеют  денежную форму выражения.

Денежный  характер финансовых отношений - важный признак финансов. Деньги являются обязательным условием существования  финансов. Нет денег - не может быть и финансов, ибо последние есть общественная форма, обусловленная  существованием первых. В этой связи  неправомерно относить к финансам не только денежные, но и натуральные  взаимоотношения. Существование натуральных  повинностей в эпоху феодализма, взимание рабовладельческим государством дани со своих граждан и покоренных народов, натурализация общественных отношений в условиях расстроенного  денежного обращения отнюдь не доказывает натуральный характер финансовых взаимосвязей. Они говорят о другом - функционирование финансов возможно только при определенных условиях, отсутствие которых сразу  же сужает границы действия этой категории.

Появление финансовых отношений всегда дает о  себе знать реальным движением денежных средств. Отсутствие такого движения на стадиях производства и потребления воспроизводственного процесса свидетельствует о том, что они не являются местом возникновения финансов.

Реальное  движение денежных средств происходит на второй с третьей стадии воспроизводственного процесса - в распределении и обмене. Однако характер движения стоимости (в  ее денежной форме) на этих стадиях  различен, что не позволяет обе  их стороны относить к сфере функционирования финансов.

На второй стадии движение стоимости в денежной форме осуществляется обособленно  от движения товаров и характеризуется  ее отчуждением (переходом из рук  одних владельцев в руки других) или целевым обособлением каждой части стоимости (в рамках одного владельца). На третей стадии распределенная стоимость (в денежной форма) обменивается на товарную форму, т.е. совершаются  акты купли-продажи. Отчуждения самой  стоимости здесь не происходит; она  лишь меняет свою форму - с денежной на товарную.

Таким образом, на второй стадии воспроизводства  имеет место одностороннее (без  встречного эквивалента) движение денежной формы стоимости; на третьей - двустороннее (встречное) движение стоимостей, одна из которых находится в денежной форме, а другая в товарной.

На третей стадии воспроизводственного процесса, постоянно совершаемые обменные операции обслуживаются двумя категориями: во-первых, деньгами как всеобщим эквивалентом, во-вторых, ценой. Никакого иного общественного  инструмента здесь больше не требуется. Следовательно, в обмене нет места  финансам.