Контрольная работа по " Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 19:44, контрольная работа

Описание работы

Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия.

Содержание работы

Задание 1……………………………………………………………………3
Задание 2………………………………………………………………..…21

Скачать архив (157.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Зырьянова.doc

— 631.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 

Таблица 1.16

Расчет  процентов по кредиту

Наименование/период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего I квартал
Остаток кредита на начало периода 100000 100000 100000 100000
Начисленные проценты (12 % годовых) 1000 1000 1000 3000
Погашение основной суммы кредита 0 0 0 0
Остаток кредита на конец периода 100000 100000 100000 100000
Наименование/период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего II квартал
Остаток кредита на начало периода 100000 96000 92000 100000
Начисленные проценты (12 % годовых) 1000 960 920 2880
Погашение основной суммы кредита 4000 4000 4000 12000
Остаток кредита на конец периода 96000 92000 88000 88000
Наименование/период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего IIIквартал
Остаток кредита на начало периода 88000 84000 80000 88000
Начисленные проценты (12 % годовых) 880 840 800 2520
Погашение основной суммы кредита 4000 4000 4000 12000
Остаток кредита на конец периода 84000 80000 76000 76000
Наименование/период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего IVквартал
Остаток кредита на начало периода 76000 72000 68000 76000
Начисленные проценты (12 % годовых) 760 720 680 2160
Погашение основной суммы кредита 4000 4000 4000 12000
Остаток кредита на конец периода 72000 68000 64000 64000
 

     Предприятие планирует в 1-м месяце 1-го квартала приобрести производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб., – производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб. и офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб. (Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в периоде приобретения, начисление амортизационных отчислений начинается в 1-го числа месяца, следующего  за месяцем приобретения оборудования). Амортизация всех основных средств начисляется линейным способом

Таблица 1.17

Инвестиционный  бюджет (руб.) 

Наименование/период (квартал) I II III IV Всего Расчет
I.Приобретение внеоборотных активов (без НДС)
1.Оборудование  А (для цеха  №1)
1.1.Балансовая  стоимость 12000 12000 12000 12000 12000  
1.2.Амортизационные  отчисления (срок использования-5 лет) 400 600 600 600 2200 Т9:3.1(Ц1)
1.3.Остаточная  стоимость 11600 11000 10400 9800 9800 Т17:1.1-1.2
2.Оборудование В (для цеха №2)
2.1.Балансовая  стоимость 24000 24000 24000 24000 24000  
2.2.Амортизационные  отчисления (срок использования-5 лет) 800 1200 1200 1200 4400  
2.3.Остаточная  стоимость 23200 22000 20800 19600 19600  
3.Оборудование  С (для офиса)
3.1.Балансовая стоимость 3000 3000 3000 3000 3000  
3.2.Амортизационные  отчисления (срок использования-5 лет) 100 150 150 150 550  
3.3.Остаточная  стоимость 2900 2750 2600 2450 2450  
4.Итого  приобретение внеоборотных  активов и СМР
4.1.Балансовая  стоимость 39000 39000 39000 39000 39000 Т17:1.1+2.1+3.1
4.2.Амортизационные  отчисления 1300 1950 1950 1950 7150 Т17:1.2+2.2+3.2
4.3.Остаточная  стоимость 37700 35750 33800 31850 31850 Т17:1.3+2.3+3.3
II.Реализация внеоборотных активов (без НДС) 0 0 0 0 0  
 

      Разработаем бюджет движения денежных средств, исходя из следующих условий: остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0. Покупка оборудования в   1-м месяце 1-го квартала  финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться, начиная со 2-го квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде). Оборудование  А, В и С (см. табл. 17 "Инвестиционный бюджет") оплачивается в периоде приобретения. Уставный капитал формируется в 1-ом квартале в размере 10 тыс. руб. 

Таблица 1.18

Бюджет  движения денежных средств (руб.) 
 

Наименование/период (квартал) I II III IV Всего Расчет
1.Остаток  Cash на начало периода 0 9698 10231 20713 0 Т18:4 пред.кв.
2.Приток  денежных средств  
Раздел  I. Операционная деятельность  
2.1.Выручка  от реализации продукции (без  НДС, акцизов и таможенных пошлин) 105000 213000 177000 213000 708000 Т2:3
2.2.Авансы, полученные от покупателей и  заказчиков 0 0 0 0 0  
2.3.Итого по разделу I 105000 213000 177000 213000 708000 Т18:2.1+2.2+2.3
Раздел  II.Инвестиционная деятельность  
2.4.Выручка  от реализации продукции (без  НДС) 0 0 0 0 0  
2.5.Внереализационные  доходы 0 0 0 0 0  
2.6.Итого  по разделу II 0 0 0 0 0  
Раздел  III.Финансовая деятельность.  
2.7.Увеличение  уставного капитала 10000 0 0 0 10000  
2.8.Привлечение  кредитов 100000 0 0 0 100000  
2.9.Эмиссия  облигаций 0 0 0 0 0  
2.10.Итого  по разделу III 110000 0 0 0 110000  
2.11.Итого  приток ( разд. I+ II+ III) 215000 213000 177000 213000 818000 Т18:2.3+2.6+2.10
3.Отток  денежных средств  
Раздел  I.Операционная деятельность  
3.1.Оплата  сырья и материалов 14580 27320 23430 23510 88840 Т7:3
3.2.Прямая  заработная плата 66000 74000 56000 72000 268000 Т8:4.3
3.3.Общепроизводственные расходы 68800 76800 58800 74800 279200 Т9:4
3.4.Коммерческие  расходы 5900 8600 5900 8600 29000 Т13:5
3.5.Управленческие  расходы 5029 4987 4944 4901 19860 Т14:10
3.6.Уплата  налогов (на прибыль) 2993 5880 2924 5951 17748 Т15:6
3.7.Уплата процентов 3000 2880 2520 2160 10560 Т15:2.2
3.8.Итого  по разделу I 166302 200467 154518 191922 713208 Т18:сумма 3.1-3.7

Окончание таблицы 1.18 
 

Наименование/период (квартал) I II III IV Всего Расчет
Раздел  II. Инвестиционная деятельность.  
3.9.Приобретение внеоборотных активов 39000 0 0 0 39000 Т17:4.1
3.10.Долгосрочные  финансовые вложения 0 0 0 0 0  
3.15. Итого по разделу II 39000 0 0 0 39000 Т18:3.9+3.10
Раздел  III. Финансовая деятельность.  
3.11.Погашение  кредитов 0 12000 12000 12000 36000 Т16:погаш. осн. суммы
3.12.Краткосрочные  финансовые вложения 0 0 0 0 0  
3.13.Выплата  дивидендов 0 0 0 0 0  
3.14.Итого  по разделу III 0 12000 12000 12000 36000 Т18:сумма 3.12-3.14
3.15.Итого  отток (разд.I+II+III) 205302 212467 166518 203922 788208 Т18:3.8+3.11+3.15
4.Остаток  Cash на конец периода 9698 10231 20713 29792 29792 Т18:2.11-3.16+4пред.кв.
Справочно:            
5.Сальдо  по операционной деятельности -61302 12534 22482 21078 -5208 Т18:2.3-3.8
6.Сальдо  по инвестиционной деятельности -39000 0 0 0 -39000 Т18:2.6-3.11
7.Сальдо  по финансовой деятельности 110000 -12000 -12000 -12000 74000 Т18:2.10-3.15
8.Изменение  Cash 9698 533 10482 9079 29792 Т18:4-1
9.Свободный  денежный поток (FCF) -100302 12534 22482 21078 -91008  
 

      Разработаем прогноз баланса (табл. 1.19) исходя из следующих условий: уставный капитал сформирован в I квартале (10 тыс. руб.) и не изменяется в течение года.

Таблица 1.19

Прогноз баланса (руб.) 

Наименование/период (квартал) I II III IV Всего Расчет
АКТИВЫ
Раздел  I. Внеоборотные активы
1.1.Балансовая  стоимость внеоборотных активов 39000 39000 39000 39000 39000 Т17:4.1
1.2.Начисленный  износ 1300 3250 5200 7150 7150 Т17:4.2
1.3.Остаточная  стоимость внеоборотных активов 37700 35750 33800 31850 31850 Т17:4.3
1.4.Незавершенные  капитальные вложения 0 0 0 0 0  
1.5.Долгосрочные  финансовые вложения 0 0 0 0 0  
1.6.Итого  по разделу I 37700 35750 33800 31850 31850  
Раздел  II. Оборотные активы
2.1.Запасы  сырья и материалов (прямые) 5360 4040 5220 4760 4760 Т6:6.3
2.2.Незавершенная  продукция 0 0 0 0 0  
2.3.Готовая  продукция 38795 24210 39145 19411 19411 Т11:3.3
2.4.Дебиторская  задолженность покупателей 45000 72000 45000 72000 72000 Т2:4
2.5.Авансы  поставщикам за материалы 0 0 0 0 0  
2.6.Векселя  к получению 0 0 0 0 0  
2.7.Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0  
2.8.Денежные  средства 9698 10231 20713 29792 29792 Т18:4
2.9. Итого  по разделу II 98853 110481 110079 125963 125963 Т19:сумма2.1-2.8
2.10.Итого  активов 136553 146231 143879 157813 157813 Т19:1.6+2.9
ПАССИВЫ
Раздел  III. Источники собственных средств.
3.1.Уставный  капитал 10000 10000 10000 10000 10000  
3.2.Резервный  капитал 0 0 0 0 0  
3.3.Нераспределенная  прибыль 11973 35491 47189 70993 70993 Т15:10
3.4.Итого  по разделу III 21973 33519 57189 80993 80993 Т19:сумма 3.1-3.3
Раздел  IV. Краткосрочные обязательства 100000 88000 76000 64000 64000 Т16:остаток

Информация о работе Контрольная работа по " Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика"