Контрольная работа по " Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 19:44, контрольная работа

Описание работы

Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия.

Содержание работы

Задание 1……………………………………………………………………3
Задание 2………………………………………………………………..…21

Скачать архив (157.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Зырьянова.doc

— 631.00 Кб (Скачать файл)

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 

Кафедра финансового менеджмента

Факультет Финансово-кредитный

Специальность Финансовый менеджмент 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1  
 

по дисциплине:

«ДОЛГОСРОЧНАЯ  И КРАТКОСРОЧНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА»

 Тема  «Вариант 1»  
 
 
 
 
 
 

Уфа-2011 
 

Содержание 
 

      Задание 1……………………………………………………………………3

      Задание 2………………………………………………………………..…21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задание 1. 
 

      Разработайте  операционный и финансовый бюджеты предприятия.

      Мебельная фабрика изготавливает столы  и шкафы, используя для этого    два вида материалов – ДСП и  сосну. Столы изготавливает цех  №1, шкафы - цех №2. В следующем  году предполагаемая цена реализации стола составит 300 руб., шкафа – 600 руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (табл.1.1). Для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется.

Таблица 1.1

Бюджет  продаж (руб.) 

Наименование/период (квартал) I II III IV   Всего Расчет
1. Запланированные продажи, ед.
1.1. Столы 100 200 100 200 600  
1.2. Шкафы 200 300 200 300 1000  
2. Отпускные цены (без НДС и акцизов), руб./ед.
2.1. Столы 300 300 300 300    
2.2. Шкафы  600 600 600 600    
3. Запланированные продажи
3.1. Столы 30000 60000 30000 60000 180000 Т1: 1.1*2.1
3.2. Шкафы 120000 180000 120000 180000 600000 Т1: 1.2*2.2
3.3. Итого  продажи (без НДС и акцизов) 150000 240000 150000 240000 780000 Т1: 3.1+3.2
 

      На  основе анализа предыдущей деятельности установлено, что 70% запланированного объема продаж оплачивается в течение текущего периода (в том же квартале), а 30% - в следующем периоде. Потери по безнадежным долгам отсутствуют (табл.1.2). 
 
 
 
 

Таблица 1.2

График  поступления денежных средств от продаж (руб.) 

Наименование/период (квартал) I II III IV   Всего Расчет
1. Остаток дебиторской задолженности  на начало  периода 0 45000 72000 45000 х Т2: 4 на конец  предыд.
2. Поступления от продаж каждого  месяца          х Т1: 3.3*70%
1-й 105000 45000 - - 150000  
2-й - 168000 72000 - 240000  
3-й - - 105000 45000 150000  
4-й - - - 168000     
3. Всего поступлений 105000 213000 177000 213000 708000  
4. Дебиторская задолженность на  конец периода 45000 72000 45000 72000 72000 Т1: 3.3*30%
 

     Предполагается, что для предприятия оптимальной  является величина запаса готовой продукции в размере 20% объема продаж следующего квартала. Запас готовой продукции на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода. Запас на конец IV квартала определен в размере: столы — 20 шт., шкафы — 30 шт. (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Производственный  бюджет в натуральных единицах 

Наименование/период (квартал) I II III IV   Всего Расчет
1. Плановый объем  продаж, ед.  
1.1. Столы 100 200 100 200 600  
1.2. Шкафы 200 300 200 300 1000  
2. Плановые остатки готовой продукции на конец периода, ед.  
2.1. Столы 40 20 40 20 20 Т3:20%*1.1.сл.кв.
2.2. Шкафы 60 40 60 30 30 Т3:20%*1.2.сл.кв.
3. Остатки готовой продукции на  начало периода, ед.  
3.1. Столы 0 40 20 40 40 Т3:2.1 пред.кв.
3.2. Шкафы 0 60 40 60 60 Т3:2.2 пред.кв.
4. Объем выпуска готовой продукции,  ед.  
4.1. Столы 140 180 120 180 620 Т3:1.1.+2.1-3.1
4.2. Шкафы 260 280 220 280 1130 Т3:1.2.+2.2-3.2
 

     Расход  материалов на единицу продукции  представлен в табл. 1.4. Умножая  количество единиц изделий, подлежащих изготовлению, на норму расхода сырья и материалов на единицу изделия, получим общую потребность в материалах (табл. 1.5).

     В свою очередь, произведение полученной величины на стоимость единицы материала (ДСП — 10 руб., сосна — 20 руб.) дает сумму прямых затрат на материалы.

 Таблица 1.4

 Норма расхода основных материалов на единицу  продукции 

Наименование Вид продукции
Столы Шкафы
ДСП 2 3
Сосна 1 2
 

Таблица 1.5

Бюджет  прямых затрат на материалы 

Наименование/период (квартал) Расчет I II III IV Всего
1.Количество  единиц продукции,  подлежащих изготовлению, ед.
1.1. Столы Таб. 1.3:4.1 140 180 120 180 620
1.2. Шкафы Таб. 1.3:4.2 260 280 220 270 1030
2. Потребности в  материалах для  производства готовой  продукции, м
2.1. Столы            
ДСП   280 360 240 360 1240
Сосна   140 180 120 180 620
2.2. Шкафы            
ДСП   780 840 660 810 3090
Сосна   520 560 440 540 2060
2.3. Итого  ДСП Таб. 1.5:2.1(Д)+2.2.(Д) 1060 1200 900 1170 4330
2.4. Итого  Сосна Таб. 1.5:2.1(С)+2.2.(С) 660 740 560 720 2680
3.Цена  за 1 м., руб.
3.1. ДСП   10 10 10 10 10
3.2. Сосна   20 20 20 20 20
4.Прямые  затраты на материалы,  руб.
4.1. Столы            
ДСП   2800 3600 2400 3600 12400
Сосна   2800 3600 2400 3600 12400
Итого материалы по столам Таб. 1.5:4.1.(Д)+4.1.(С) 5600 7200 4800 7200 24800
4.2. Шкафы            
ДСП   7800 8400 6600 8100 30900
Сосна   10400 11200 8800 10800 41200
Итого материалы по шкафам Таб. 1.5:4.2.(Д)+4.2.(С) 18200 19600 15400 18900 72100
4.3.Всего  материалы Таб. 1.5:4.1 (Ит)+4.2 (Ит) 23800 26800 20200 26100 96900
 

      Запасы  материалов на конец периода составляют 20% потребности в материалах Следующего месяца. Запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода. Необходимый запас на конец IV квартала определен в следующем объеме: ДСП - 212 м, сосна - 132 м

(табл. 1.6).

Таблица 1.6

Бюджет  закупок материалов

(в натуральном  стоимостном выражении) 

Наименование/период (квартал) I II III IV Всего Расчет
I. Закупки материалов (в  натуральном выражении) 
1. Потребности в материалах для производства готовой продукции, м.  
1.1. ДСП 1060 1200 900 1170 4330 Т3:4.1
1.2. Сосна 620 740 560 720 2640 Т3:4.2
2. Запас материалов на конец  периода, м  
2.1. ДСП 240 180 234 212 212 Т5:20%*2.3
2.2. Сосна 148 112 144 132 132 Т5:20%*2.4
3. Запас материалов на начало периода, м  
3.1. ДСП 0 240 180 234 234 Т6:2.1 пред.кв.
3.2. Сосна 0 148 112 144 144 Т6:2.2 пред.кв.
4. Объем закупок материалов, м  
4.1. ДСП 1300 1140 954 1148 4542 Т5:2.3+Т6:2.1-Т6:3.1
4.2. Сосна 808 704 592 708 2812 Т5:2.4+Т6:2.2-Т6:3.2
II. Закупки материалов (в  стоимостном выражении) 
5. Прямые затраты  на материалы, руб.  
5.1. ДСП 10600 12000 9000 11700 43300 Т5:4.1.(Д)+4.2.(Д)
5.2. Сосна  13200 14800 11200 14400 53600 Т5:4.1.(С)+4.2.(С)
5.3. Всего 23800 26800 20200 26100 96900 Т6:5.1+5.2
6. Запас материалов на конец  периода, руб  
6.1. ДСП 2400 1800 2340 2120 8660 Т6:2.1*Т5:3.1
6.2. Сосна 2960 2240 2880 2640   Т6:2.2*Т5:3.2
6.3. Всего 5360 4040 5220 4760 19380  
7.Запас  материалов на начало периода,  руб.  
7.1. ДСП 0 2400 1800 2340 х Т6:3.1*Т5:3.1
7.2. Сосна 0 2960 2240 2880 х Т6:3.2*Т5:3.2
7.3. Всего 0 5360 4040 5220 14620 Т6:7.1+7.2
8. Сумма затрат на закупку материалов, руб.  
8.1. ДСП 13000 11400 9540 11480 45420 Т6:4.1*Т5:3.1
8.2. Сосна 16160 14080 11840 14160 56240 Т6:4.2*Т5:3.2
8.3. Всего 29160 25480 21380 25640 101660 Т6:8.1+8.2

Информация о работе Контрольная работа по " Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика"