Коммерческий банк, принципы и функции его деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 16:09, Не определен

Описание работы

Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Скачать архив (379.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая по ДКБ.doc

— 1.48 Мб (Скачать файл)

 Таблица 21.

Номер счета Наименование  счетов баланса Остаток ЛАТ
первого порядка второго порядка дебет
  20202 Касса кредитных организаций 12083 ЛАМ
  20204 Денежные средства в пути 3854 ЛАМ
  20208 Денежные средства в банкоматах 704 ЛАМ
  20209 Денежные средства, отправленные в другие банки, учреждения своего банка, сданные в РКЦ 6616 ЛАМ
  30102 Корреспондентские счета  кредитных организаций в Банке  России 17031 ЛАМ
  30110 Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах 2092 ЛАТ
  30114 Корреспондентские счета  в банках-нерезидентах в СКВ 3378 ЛАМ
  30115 Корреспондентские счета  в банках-нерезидентах в иностранных  валютах с ограниченной конвертацией 61 ЛАТ
  30202 Обязательные резервы  кредитных организаций в Банке России 33639 ЛАМ
  30204 Обязательные резервы  кредитных организаций по счетам в иностранной валюте 3612 ЛАТ
  30402 Счета участников РЦ ОРЦБ 
 
Расчеты по ценным бумагам		 707 ЛАТ
  32002 на 1 день 824 ЛАТ
  32003 на срок от 2 до 7 дней 13805 ЛАТ
итого   98406  
 

    Показатель  Лат рассчитывается согласно Инструкции ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Таким образом, сумма Лат равна 98.406 тыс. руб., а сумма Лам равна – 77.305 тыс. руб. По следующей таблице построим диаграмму.

    Таблица 22.

ЛАТ 98406 100
ЛАМ 77305 78,56
 

    

 

   Рис. 11 Динамика Лам и Лат.

   По  данной диаграмме видно, что Лам  составляет 78,56 % в Лат.

   Таблица 23.

    

    ОВМ и ОВТ            
                 
Номер счета Наименование  счетов баланса Остаток ОВТ
первого порядка второго порядка кредит
  30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов 34 ОВМ
  30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными  бумагами 4200 ОВМ
  31303 на срок от 2 до 7 дней 26013 ОВТ
  40106 Средства государственного бюджета, выделенные государственным предприятиям и ор-ганизациям 1659 ОВМ
  40107 Средства госбюджета, выделенные негосударственным предприятиям и организациям 1055 ОВМ
  40202 выделенные  государственным предприятиям 976 ОВМ
  40302 Средства, поступающие  во временное распоряжение бюджетных организаций 262 ОВМ
  40402 Фонд социального  страхования РФ 2076 ОВМ
  40410 Внебюджетные  фонды субъектов РФ и местных  организаций 6233 ОВМ
  40502 Коммерческие  предприятия и организации 27741 ОВМ
  40503 Некоммерческие  организации 8938 ОВМ
  40602 Коммерческие  предприятия и организации 30873 ОВМ
  40603 Некоммерческие  организации 6089 ОВМ
  40802 Физические  лица-предприниматели 274 ОВМ
  40807 Юридические лица-нерезиденты - счета в ино-странной валюте 1031 ОВМ
  42102 на срок до 30 дней 700 ОВТ
  42108 для расчетов с использованием банковских карт 30 ОВМ
  42301 до востребования 1115 ОВМ
  42302 на срок до 30 дней 1317 ОВМ
  42308 для расчетов с использованием банковских карт 4114 ОВМ
  42601 до востребования 7 ОВМ
  47407 Расчеты по конверсионным  сделкам и срочным операциям 4354 ОВМ
  60301 Расчеты с бюджетом по налогам 27117,85 ОВМ
  60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 140,99 ОВМ
  60322 Расчеты с прочими  кредиторами 19739,16 ОВМ
итого   176089  
 

   Показатель  Овт также рассчитывается согласно Инструкции ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Таким образом, сумма Овт равна 176089 тыс. руб., а сумма Овм равна 149376 тыс. руб. По следующей таблице построим диаграмму Овт и Овм.

Таблица 24.

ОВТ 176089 100
ОВМ 149376 85
 

         Рис. 12 Динамика Овт  и Овм.

   По  данной диаграмме видно, что Овм  составляет 85 % в Овт.

    Далее необходимо рассчитать Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом Инструкции № 110-И (код 8922).2

    Таблица 25.

ОВМ*

Номер счета Наименование  счетов баланса   ОВМ*
первого порядка второго порядка кредит
  40106 Средства государственного бюджета, выделенные государственным предприятиям и ор-ганизациям 1659 ОВМ*
  40107 Средства госбюджета, выделенные негосударственным предприятиям и организациям 1055 ОВМ*
  40202 выделенные государственным  предприятиям 976 ОВМ*
  40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций 262 ОВМ*
  40402 Фонд социального  страхования РФ 2076 ОВМ*
  40410 Внебюджетные фонды  субъектов РФ и местных организаций 6233 ОВМ*
  40503 Некоммерческие организации 8938 ОВМ*
  40602 Коммерческие предприятия и организации 30873 ОВМ*
  40603 Некоммерческие организации 6089 ОВМ*
  40802 Физические лица-предприниматели 274 ОВМ*
  40807 Юридические лица-нерезиденты - счета в ино-странной валюте 1031 ОВМ*
  42301 до востребования 1115 ОВМ*
  42601 до востребования 7 ОВМ*
итого   60588  
 

    Далее необходимо рассчитать Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).3

    Таблица 26.

ОВТ*

Номер счета Наименование  счетов баланса   ОВТ*
первого порядка второго порядка кредит
  40106 Средства государственного бюджета, выделенные государственным  предприятиям и ор-ганизациям 1659 ОВТ*
  40107 Средства госбюджета, выделенные негосударственным предприятиям и организациям 1055 ОВТ*
  40202 выделенные государственным  предприятиям 976 ОВТ*
  40302 Средства, поступающие  во временное распоряжение бюджетных  организаций 262 ОВТ*
  40402 Фонд социального  страхования РФ 2076 ОВТ*
  40410 Внебюджетные фонды  субъектов РФ и местных организаций 6233 ОВТ*
  40503 Некоммерческие организации 8938 ОВТ*
  40602 Коммерческие предприятия  и организации 30873 ОВТ*
  40603 Некоммерческие организации 6089 ОВТ*
  40802 Физические лица-предприниматели 274 ОВТ*
  40807 Юридические лица-нерезиденты - счета в ино-странной валюте 1031 ОВТ*
  42301 до востребования 1115 ОВТ*
  42601 до востребования 7 ОВТ*
итого   60588  
 

    Рассчитав Лат и Лам, Овт и Овм, Овт* и Овм* найдем показатели Н2 и Н3.

                  Лам

               Н2 = ------------------ x 100% ;  

                     Овм - 0,5 x Овм* 
 

                           Лат

         Н3 = ---------------------- x 100%            

                Овт - 0,5 x Овт*

                                         

    Таким образом Н2 = 77.305/(149.376-0,5*60.588)= 64,95 % > 15 % => коммерческий банк является по показателю Н2 ликвидным.

    Далее Н3 = 98.406/(176.089-0,5*60.588)= 67,50 % > 50 % => коммерческий банк является по показателю Н3 ликвидным.

    Далее рассчитаем норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: 

                            Крд

               Н4 = ----------------------- x 100%                       

                        К + ОД + 0,5 x О*

    Рассчитаем  О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).

    Таблица 27.

О*

Номер счета Наименование  счетов баланса   О*
первого порядка второго порядка кредит
  40106 Средства государственного бюджета, выделенные государственным предприятиям и ор-ганизациям 1659 О*
  40107 Средства госбюджета, выделенные негосударственным предприятиям и организациям 1055 О*
  40202 выделенные  государственным предприятиям 976 О*
  40302 Средства, поступающие  во временное распоряжение бюджетных организаций 262 О*
  40402 Фонд социального  страхования РФ 2076 О*
  40410 Внебюджетные  фонды субъектов РФ и местных  организаций 6233 О*
  40502 Коммерческие  предприятия и организации 27741 О*
  40503 Некоммерческие  организации 8938 О*
  40602 Коммерческие  предприятия и организации 30873 О*
  40603 Некоммерческие  организации 6089 О*
  40802 Физические  лица-предприниматели 274 О*
  40804 Юридические лица-нерезиденты - счета типа «Т» 14 О*
  40807 Юридические лица-нерезиденты - счета в ино-странной валюте 1031 О*
  41503 на срок от 31 до 90 дней 200 О*
  41903 на срок от 31 до 90 дней 100 О*
  42102 на срок до 30 дней 700 О*
  42103 на срок от 31 до 90 дней 600 О*
  42106 на срок от 1 года до 3 лет 36 О*
  42107 на срок свыше 3 лет 11885 О*
  42108 для расчетов с использованием банковских карт 30 О*
  42203 на срок от 31 до 90 дней 603 О*
  42301 до востребования 1115 О*
  42302 на срок до 30 дней 1317 О*
  42303 на срок от 31 до 90 дней 4962 О*
  42304 на срок от 91 до 180 дней 29958 О*
  42305 на срок от 181 до 1 года 1223 О*
  42306 на срок от 1 года до 3 лет 5284 О*
  42308 для расчетов с использованием банковских карт 4114 О*
  42601 до востребования 7 О*
итого   149355  
                 
                 

Информация о работе Коммерческий банк, принципы и функции его деятельности