Коммерческий банк, принципы и функции его деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 16:09, Не определен

Описание работы

Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Скачать архив (379.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая по ДКБ.doc

— 1.48 Мб (Скачать файл)
 

Таблица 15.

   II группа рисковых активов

Номер счета Наименование  счетов баланса Остаток % риска сумма риска
первого порядка второго порядка дебет кредит
  50102 приобретенные для  перепродажи 40963   10 4096,3
итого   40963     4096,3
 

Таблица 16.

   IV группа рисковых активов 

Номер счета Наименование  счетов баланса Остаток % риска сумма риска
первого порядка второго порядка дебет кредит
  30110 Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах  2092   50 1046
  30114 Корреспондентские счета  в банках-нерезидентах в СКВ 3378   50 1689
  30115 Корреспондентские счета  в банках-нерезидентах в иностранных  валютах с ограниченной конвертацией 61   50 30,5
  50401 приобретенные по операциям  РЕПО 6598   50 3299
  50401 приобретенные для  перепродажи 7654   50 3827
  50403 приобретенные для  инвестирования 188   50 94
  50803 приобретенные для  инвестирования 3781      
  50902 приобретенные для  перепродажи 4455   50 2227,5
  50903 приобретенные для  инвестирования 5115   50 2557,5
  51103 приобретенные для  инвестирования 11   50 5,5
итого   33333     14776
 

Таблица 17.

   V группа рисковых активов

Номер счета Наименование  счетов баланса Остаток % риска сумма риска
первого порядка второго порядка дебет кредит
  32002 на 1 день 824   100 824
  32003 на срок от 2 до 7 дней 13805   100 13805
  32006 на срок от 91 до 180 дней 4218   100 4218
  32401 по кредитам, предоставленным  российским банкам 1945   100 1945
  44606 на срок от 181 до 1 года 71   100 71
  44904 на срок от 31 до 90 дней 753   100 753
  45204 на срок от 31 до 90 дней 7444   100 7444
  45205 на срок от 91 до 180 дней 26615   100 26615
  45206 на срок от 181 до 1 года 76589   100 76589
  45607 на срок от 1 года до 3 лет 17391   100 17391
  45208 на срок свыше 3 лет 47856   100 47856
  45307 на срок от 1 года до 3 лет 711   100 711
  45504 на срок от 91 до 180 дней 60   100 60
  45505 на срок от 181 до 1 года 1143   100 1143
  45506 на срок от 1 года до 3 лет 5551   100 5551
  45507 на срок свыше 3 лет 232   100 232
  45809 коммерческим предприятиям и организациям в государственной (кроме федеральной) собственности 200   100 200
  45812 негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 6735   100 6735
  45815 гражданам 83   100 83
  45909 коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 160   100 160
  45912 негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 1286   100 1286
  45916 юридическим лицам-нерезидентам 361   100 361
  47417 Суммы, списанные  с корреспондентских счетов до выяснения 6   100 6
  47423 Требования банка  по прочим операциям 3449   100 3449
  51503 на срок от 31 до 90 дней 3060   100 3060
  51504 на срок от 91 до 180 дней 5927   100 5927
  51505 на срок от 181 до 1 года 4268   100 4268
  60202 Средства, внесенные банками в уставный капитал предприятий и организаций 185   100 185
  60302 Расчеты с бюджетом по налогам 52   100 52
  60308 Расчеты с работниками  банка по подотчетным суммам 23   100 23
  60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 7317   100 7317
  60323 Расчеты с прочими  дебиторами 181   100 181
  60401 Категория 1 - Здания и сооружения 23394   100 23394
  60402 Категория 2 - Легковой авто-транспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 т), конторское оборудование и мебель, ком-пьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных 7714   100 7714
  60403 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в категории 1 и 2 6772   100 6772
  60701 Собственные капитальные  вложения 30166   100 30166
  60901 Нематериальные активы 1061   100 1061
  61001 Канцелярские принадлежности 25   100 25
  61002 Запасные части, включая  шины для автотранспорта, а так-же средства вычислительной техники 32   100 32
  61005 Материалы для упаковки денег 3   100 3
  61006 Другие материалы 1024   100 1024
  61101 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 1193   100 1193
  61403 Расходы будущих периодов по другим операциям 408   100 408
  61405 Уплаченный авансом накоп-ленный процентный (купон-ный) доход по процентным (купонным) долговым обяза-тельствам 234   100 234
  61407 Переоценка ценных бумаг 120   100 120
  70501 Использование прибыли  отчетного года 95   100 95
  70502 Использование прибыли  предшествующих лет 5078   100 5078
итого   315820     315820
 

   Далее, используя Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения  собственных средств (каптала) кредитных  организаций», рассчитывался собственный  капитал коммерческого банка.

   Таблица 18.

Номер счета Наименование  счетов в банке Остаток
первого порядка второго порядка Дебет Кредит
Раздел 1 "Капитал  и фонды"
102   Уставный капитал  акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:   114050
  10203 государственным предприятиям и организациям   306
  10204 негосударственным организациям   2023
  10205 физическим лицам   111681
  10206 нерезидентам   40
103   Уставный капитал,сформированный за счет привилигированных акций, принадлежащих:   950
  10304 негосударственным организациям   172
  10305 физическим лицам   778
104   Собственные доли уставного  капитала (акций), выкупленные банком 95  
  10401 Собственные акции, выкупленные  у акционеров 95  
106   Добавочный капитал   7844
  10601 Прирост стоимости  имущества при переоценке   7844
107   Фонды банков   35972
  10701 Резервный фонд   7390
  10702 Фонды специального назначения   13328
  10703 Фонды накопления   5240
  10704 Другие фонды   10014
474   Расчеты по отделным операциям:    
  47417 Суммы, списанные  с корреспонденстких счетов до выяснения 6  
         
  32010 Резервы под возможные  потери по ссудам   17
  32403 Резервы под возможные  потери   1945
  45209 Резервы под возможные  потери   951
  45309 Резервы под возможные  потери   601
  45818 Резервы под возможные  потери   7017
  50804 Резервы под возможные  обесценивание   1890
  50904 Резервы под возможные  обесценивание   2649
Раздел 6 "Средства и имущества"
603   Расчеты с дебиторами и кредиторами 7393 44970
  60301 Расчеты с бюджетом по налогам    22637
  60302 Расчеты с бюджетом по налогам 52  
  60308 Расчеты с работниками  банка по подотчетным суммам 53  
  60311 Расчеты с поставщиками и покупателями   6
  60312 Расчеты с поставщиками и покупателями 7137  
  60322 Расчеты с прочими  кредиторами   22327
  60323 Расчтеы с ппрочими дебиторами 181  
604   Основные средства банков 37880  
  60401 Категория 1 - Здания и сооружения 23394  
  60402 Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 т ), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных 7714  
  60403 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в категории 1 и 2 6772  
606   Износ (амортизация) основных средств   3591
  60601 Категория 1 - Здания и сооружения   967
  60602 Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 т ), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и  системы обработки данных   1188
  60603 Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в категории 1 и 2   1436
607   Капитальные вложения 30166  
  60701 Собственные капитальные  вложения 30166  
609   Нематериальные активы 1061 26
  60901 Нематериальные активы 1061  
  60903 Износ нематериальных активов   26
610   Хозяйственные принадлежности 1084  
  61001 Канцелярские принадлежности 25  
  61002 Запасные части, включая  шины для автотранспорта, а также  средства вычислительной техники 32  
  61005 Материалы для упаковки денег 3  
  61006 Другие материалы 1024  
613   Доходы будущих  периодов   6110
  61301 Доходы будущих  периодов по кредитным операциям   1855
  61302 Доходы будущих  периодов по ценным бумагам   1864
  61302 Доходы будущих  периодов по ценным бумагам   1836
  61305 Полученные авансом  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам   30
  61606 Переоценка средств  в иностранной валюте - положительные  разницы   525
      77685 228583
 

    Собственный капитал равен 150.898 тыс. руб. Далее, чтобы проанализировать использование капитала банка, необходимо найти норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

  - для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 процентов;

- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 процентов.

    В данном случае размер собственных средств акционерного коммерческого банка составляет менее 5 млн. евро (курс евро на дату решения задачи составляет 36,17 руб.). Рассчитаем КРС и КРВ (КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции).

    Таблица 19.

  КРВ          
               
Номер счета Наименование счетов баланса Остаток
первого порядка второго порядка дебет кредит
  32010 Резервы под  возможные потери по ссудам   17
  32403 Резервы под  возможные потери   1945
  45209 Резервы на возможные  потери   951
  45309 Резервы на возможные  потери   601
  45818 Резервы под  возможные потери   7017
итого     10531
 

Таблица 20.

  КРС          
               
Номер счета Наименование  счетов баланса Остаток
первого порядка второго порядка дебет кредит
  50804 Резервы под  возможное обесценение   1890
  50904 Резервы под возможное обесценение   2649
итого     4539
 
 

                                 К

Н1 = ------------------------------------------------------------------- x 100%

     SUM Кр (А  - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС  - код 8992

           i  i     i 

Таким образом Н1 = 150.898/(335.157+10.531+4.539-4.539)*100% = 43,65% > 11 % => коммерческий банк является достаточно обеспеченным собственными средствами.

 Для расчетов показателей Н2 и Н3 распределим  активы на Лам (высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств) и Лат (ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки), также распределим обязательства (пассивы) на Овм (обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении) и Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.1

Информация о работе Коммерческий банк, принципы и функции его деятельности