Бизнес-план предприятия: проблемы его формирования и использования в деятельности предприятия

     Структуру и сумму издержек обращения в новом Торговом центре представим в таблице 9.

Таблица 9- Планируемая сумма издержек обращения Торгового центра

     Численность персонала определяется по количеству планируемых рабочих мест (представлено в организационном плане). Средняя заработная плата рассчитывается на уровне сложившейся зарплаты в магазинах торговой сети, с учетом тенденций изменения средней зарплаты по городу с целью достижения минимальной текучести кадров.

1. Отчисления на социальное страхование (З. соц. стр.) в размере 26,0% - ставки единого социального налога:

   Σ соц. стр.=13260млн. руб.*26%/100%=3448 млн. руб.

2. Амортизация основных средств определяется исходя из среднегодовой балансовой стоимости основных средств и норм амортизационных отчислений:

Σ аморт. здан. = 45000 тыс. руб.*3,5%!100%=1575 тыс. руб. в год

Σ аморт. обор. = 12000 тыс. руб.*10%!100%=1200 тыс. руб. в год

     Итого общая сумма амортизации составит 2775 тыс. руб. в год

     где: Σ аморт. здан. - сумма годовых амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям;

          Σ аморт. обор. - сумма годовых амортизационных отчислений по торговому оборудованию и транспортным средствам;

     3,5%; 10,0% - средние нормы амортизационных  отчислений 

3. По остальным статьям расчеты для проекта производятся укрупнено:

     - Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования  и инвентаря принимаются из  расчета сложившихся расходов  на один кв.м - 250 тыс. руб. в 2007 году при общей площади 5599 кв. м, т.е. расходы на l кв.м составят 44,65руб. На 2000 кв.м общей площади нового Торгового центра расходы будут равны 89,3 тыс. руб.

     - Расходы на содержание и ремонт  основных средств рассчитываем  по сложившемуся объему этих  затрат в товарообороте функционирующей  торговой сети, т.е. 0,3% к сумме  товарооборота в 292000 тыс. руб.  составят 876 тыс. руб. 

     - Прочие расходы определяются  таким же способом, как и предыдущий  и составляют 0,3% от суммы товарооборота,  т.е. 876 тыс. руб. в год 

     Транспортные  расходы включают расходы на перевозку  товаров железнодорожным, водным, воздушным  и автомобильным транспортом, не включенные в стоимость товаров, а оплачиваемые непосредственно  покупателем товаров. Затраты по этой статье зависят от объема перевозимого груза, расстояния перевозки и тарифа за перевозку, который может быть установлен в руб. за 1 т/км или в процентах от стоимости перевозимого груза. Поскольку у нас отсутствует полная информация, принимаем транспортные расходы (Зтр.) на уровне сложившихся в торговой сети, учитывая, изменение структуры товаров:

     Зтр. = 2,0%*292000 тыс. руб. = 5840 тыс. руб.

     В результате планируемая прибыль  предприятия определяется как разница  между суммой валового дохода и издержками обращения:

     Пр =ВД-ИО=87600 млн. руб-34084млн. руб. =53516млн. руб. в год 

     Уровень рентабельности (Ур) Торгового центра определяется как отношение прибыли (Пр) к сумме розничного товарооборота (Роб):

     Ур = Пр/Роб = 53516 млн. руб. /292000 млн. руб. *100%=18,3%

     Организационный план

     Выбор организационной структуры управления в Торговом центре был сделан в  пользу линейной структуры управления. Линейная структура управления характеризуется  тем, что во главе предприятия  стоит руководитель (управляющий  Торговым центром), осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками. Его решения, передаваемые по цепочке «сверху вниз» обязательны для выполнения всеми нижестоящими звеньями.

     Управленческий  персонал центра (товароведы) при выполнении своих обязанностей исходят из основополагающего  принципа - ассортимент товаров определяется потребителем.

     Стратегическое  управление Торговым центром и всей торговой сетью осуществляется из одного штаба управления торговой сети. Штаб стратегического управления возглавляет руководитель сети. Штатное расписание торгового центра представлено в таблице 10.