Теоретические основы контроля и надзора банковской деятельности

Введение

Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской деятельности имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится  одновременно роль ведущих хозяйственных  агентов и важнейших каналов  воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного  социального климата.

Как показывает мировая практика, оперативный и комплексный контроль за всеми финансовыми институтами и защите прав и интересов инвесторов наиболее эффективны для развития финансового сектора. Не последнюю роль при этом играет улучшение качества и снижение стоимости финансовых услуг за счет конвертации финансовых услуг и создания условий добросовестной конкуренции.

Основной целью банковского  регулирования и надзора в  Казахстане, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления  надзора за кредитными организациями  и современным состоянием банковской сферы, социально-экономической ситуацией  в стране в целом. В Казахстане в целях внедрения консолидированного надзора за финансовыми группами, в частности возможности централизованного оперативного контроля над всеми финансовыми институтами, принятия скоординированных решений для предотвращения кризисных ситуаций создано Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (с 18.04.2011 Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан).

В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния граждан Казахстана — главная цель государственной политики" от 6 февраля 2008 г. Президент Н.А. Назарбаев в качестве главной задачи Агентства совместно с Национальным Банком и Министерством финансов определил повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры [1].

Обеспечить решение этих задач  в условиях рыночной экономики невозможно без мощной, развитой, независимой  национальной банковской системы. Мировой  опыт показывает, что развитие банковской системы приобретает стратегический характер. Это вопрос сохранения Республики Казахстан как экономически независимого государства и обеспечения ее экономического и политического  суверенитета. От конкурентоспособной, обеспеченной ресурсами банковской системы зависит развитие человеческого  потенциала государства, развитие национальной экономики, в первую очередь обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, обеспеченность казахстанцев качественным жильем, формирование конкурентоспособной системы образования.

Таким образом, проблемы государственного регулирования банковского сектора, практическая значимость их решения  подчёркивают актуальность темы исследования и обусловили её выбор.

Целью данной курсовой работы является анализ регулирования и надзора деятельности банков второго уровня. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты  регулирования и надзора банковской  деятельности.

2. Определить правовые основы  регулирования банков второго  уровня.

3. Выделить особенности регулирования  банков второго уровня со стороны  Национального Банка.

4. Провести анализ выполнения  пруденциальных нормативов банков второго уровня.

5. Рассмотреть пути совершенствования  инструментов регулирования банковского  сектора в Республике Казахстан.

Методологической основой для написания курсовой работы послужили труды отечественных и зарубежных учёных-экономистов, материалы периодической печати, законодательные и нормативно-правовые акты банковской деятельности.

Глава 1.   Теоретические основы контроля и надзора банковской деятельности

 
1.1 Цели, принципы и задачи государственного  контроля и надзора банковской деятельности

 
          Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков. 
         В настоящее время в Казахстане действует двухуровневая банковская система. Верхний (первый) уровень – Национальный Банк Республики Казахстан. Формирование современной казахстанской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии. Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных специализированных банков, даже войдя в этап подлинной экономической самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию [2, с.105].

Регулирование деятельности ориентированных  на рынок банков и надзор за ней  является обеспечением эффективного руководства  банками, своевременным решением задач, с которыми сталкиваются банки, стимулированием  банков к ведению эффективной  деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Хорошая система регулирования  и контроля на правовой нормативной  базе выступает основой, ориентированной  на рынок частной и хорошо управляемой  банковской системы. Установив рамки  конкуренции банков, система регулирования  банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь, контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил, регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство. Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого положения, при котором надзор в состоянии обеспечить соблюдение банками соответствующих норм и правил.

По состоянию на 01.11.2012 общее количество банков второго уровня составило 38, на деятельность которых оказывает прямое влияние система банковского надзора.

Система банковского надзора —  это система мер регулирования  и контроля за движением денежных потоков в банковской системе, основной задачей которой является формирование финансово устойчивой банковской системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора, защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор экономики.

Систему банковского надзора образуют:

- надзорный орган (Комитет по  контролю и надзору финансового  рынка и финансовых организаций  НБРК (далее Комитет));

- принципы осуществления надзора  (Базельские принципы эффективного банковского надзора);

- методы надзора.

Среднесрочные перспективы экономики  Казахстана остаются благоприятными. Однако без необходимого ужесточения  макроэкономической политики при помощи денежно-кредитной политики и укрепления обменного курса в краткосрочной  перспективе возможно закрепление  более высокой инфляции и усиление уязвимости банковской системы. Такие  обстоятельства могут привести к  серьезным отрицательным последствиям для экономического роста и конкурентоспособности.

Для решения проблем сложившейся  ситуации предлагается рассмотреть  общепризнанные Базельские принципы, состоящие из 25 основных принципов банковского надзора, по которым следуют большинство банковских систем мира. Не смотря на функционирование Комитета и выполнение им основных функций по государственному регулированию и надзору банковской системы, в том числе на консолидированной основе, все же деятельность данного агентства требует совершенствования системы регулирования деятельности банковской системы.

Данные принципы были разработаны  Базельским комитетом. Разработанные принципы представляют собой базовые элементы эффективной системы банковского надзора. Они носят всеобъемлющий характер и создают предпосылки для налаживания эффективного банковского надзора, лицензирования и создания структуры, введения разумных требований и правил регулирования, разработки методов текущего банковского контроля и информационных требований, определения формальных полномочий органов банковского надзора и организации банковского дела в международном масштабе

"Базельские основные принципы" призваны служить отправной точкой для органов банковского надзора и других государственных органов во всем мире. Рассмотрим Базельские принципы в качестве предпосылок эффективного банковского надзора.

Эффективная система банковского  надзора устанавливает четкие пределы  ответственности и задачи каждого  органа, связанного с надзором за банковскими  организациями. Каждый из подобных органов  должен обладать оперативной независимостью и надлежащими ресурсами. Необходимо также наличие соответствующей  правовой основы банковского надзора. Необходимо четко определить допустимые действия учреждений, получивших разрешение на банковскую деятельность и подлежащих банковскому надзору; использование термина "банк" в названиях учреждений должно максимальным образом контролироваться.

Органы банковского контроля должны обладать полномочиями, рассматривать  предложения по переводу значительной доли владения или контрольного пакета акций имеющихся банков другим сторонам и отказывать в подобном переводе.

Органы банковского контроля должны иметь полномочия по установлению критериев  рассмотрения приобретений крупных  компаний и активов или вложения большого капитала тем или иным банком и обеспечению такого положения, при котором филиалы компаний или корпоративные структуры  не подвергали бы этот банк необоснованному  риску или не препятствовали бы осуществлению  эффективного контроля банковской деятельности.

Органы банковского надзора  обязаны устанавливать для всех банков разумные и надлежащие требования в отношении наличия соответствующего минимального размера капитала. Жизненно важная часть любой системы банковского  надзора - оценка политики, практики и  процедур банка, относящихся к предоставлению ссуд, займов и прочих кредитов, а  также вложению капитала и текущему управлению кредитными и инвестиционными  портфелями.

Органы банковского контроля должны убедиться в том, что банки  устанавливают надлежащую политику, практику и процедуры оценки качества активов и соответствующие положения  для адекватного обеспечения  на случай потерь по кредитам и создания резервов для возмещения потерь по ссудам - и придерживаются им.

Органы банковского надзора  должны убедиться в том, что банки  обладают системами информации, позволяющими руководству определять концентрации в рамках различных портфелей, и  органы контроля за банковской деятельностью должны устанавливать разумные лимиты с целью ограничения потерь банка при невыполнении обязательств отдельным заемщиком или группой взаимосвязанных заемщиков.

С целью предотвращения злоупотреблений  в результате связанного кредитования органы банковского надзора должны выдвигать требования о том, чтобы  банки предоставляли кредит связанным  с ними компаниям и отдельным  лицам так, как будто между  сторонами нет никаких связей для избежание конфликта интересов, чтобы предоставление подобных кредитов подвергалось эффективному мониторингу, а также, чтобы принимались и  другие соответствующие меры контроля над связанным с этим риском или по его снижению.

Органы банковского надзора  должны убедиться в том, что банки  имеют надлежащую политику и процедуры  выявления, отслеживания и контроля риска, присущего конкретной стране, и риска, связанного с переводом  средств при зарубежном кредитовании и инвестировании, а также политику поддержания соответствующих резервов на случай подобных рисков.

Органы банковского надзора  должны добиваться наличия у банков соответствующих политики, практики и процедур, включая строгие правила "знай своего клиента", содействующие  поддержанию высоких морально-этических  и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращению сознательного  и непреднамеренного использования  банка криминальными элементами.

Эффективная система банковского  надзора должна состоять из определенных форм надзора, осуществляемого как  на месте, так и за пределами банка.